Pregled obrazca W-2: Vodnik po vrsticah do obrazca W-2

Kaj je obrazec W-2: izkaz plač in davkov?

Obrazec W-2, znan tudi kot izkaz plač in davkov, je dokument, ki ga mora delodajalec poslati vsakemu zaposlenemu in Služba notranjih prihodkov (IRS) ob koncu leta. W-2 poroča o letnih plačah zaposlenih in znesku davkov, odtegnjenih od njihovih plač. Delavec W-2 je nekdo, ki mu delodajalec od plač odšteje davke in te podatke posreduje vladi.

Kdo vloži obrazec W-2: izkaz plač in davkov?

Delodajalec je po zakonu dolžan vsakemu zaposlenemu, ki mu je izplačal plačo, plačo ali drugo obliko nadomestila, poslati obrazec W-2. To ne vključuje pogodbenih oz samozaposleni delavci, ki davke plačujejo v različnih oblikah. Delodajalec mora zaposlenemu poslati obrazec W-2 januarja ali pred tem. 31 vsako leto, tako da ima zaposleni dovolj časa, da pred iztekom roka (ki je v večini let 15. april) plača davke na dohodek.

Delodajalci morajo za poročanje uporabiti tudi obrazce W-2 Zakon o zveznih prispevkih za zavarovanje (FICA) davki za njihove zaposlene skozi vse leto. Do konca januarja morajo delodajalci za vsako leto zaposlenega z obrazcem W-2 skupaj z obrazcem W-3 vložiti obrazec W-2. Uprava za socialno varnost (SSA). SSA uporablja podatke na teh obrazcih za izračun dajatev za socialno varnost, do katerih je vsak delavec upravičen.

Davčni dokumenti so vloženi za preteklo leto. Na primer, če januarja 2021 prejmete obrazec W-2, odraža vaš dohodek, zaslužen za leto 2020.

Kako vložiti obrazec W-2: Izkaz plač in davkov

Če ste zaposleni v podjetju in boste prejeli W-2 za dohodnino, vam ga bo delodajalec vsako leto samodejno poslal. Delodajalec bo kopijo vašega W-2 predložil tudi IRS.

Podane informacije o Obrazec W-4 (ali včasih Obrazec W-9) ob prvem zaposlovanju nudi informacije, ki jih vaše podjetje potrebuje za spremljanje plač in davkov odtegljaj, prejemki, ki jih zagotavlja delodajalec, in prispevki pred obdavčitvijo za stvari, kot je 401 (k) upokojitev načrt. Obrazec W-4 pove delodajalcu znesek davka, ki ga je treba odtegniti od plače zaposlenega na podlagi njegovega zakonskega statusa, števila dodatkov in vzdrževanih oseb ter drugih dejavnikov.

Ko pripravljate dohodnino, boste morali podatke, ki jih najdete na svojem W-2, vnesti v a Obrazec 1040 individualni obračun davka, ročno ali elektronsko. Spletna programska oprema za pripravo davkov vam zdaj v mnogih primerih omogoča neposreden uvoz podatkov o vašem W-2 od ponudnika plač.

Katere informacije vsebuje obrazec W-2: izkaz plač in davkov?

Vsak W-2 ima enaka področja, ne glede na delodajalca. Obrazci W-2 so razdeljeni na državne in zvezne oddelke, saj morajo zaposleni plačati davke na obeh ravneh. Nekatera polja vsebujejo podatke o delodajalcu, vključno z družbo Identifikacijska številka delodajalca (EIN) (zvezna) in identifikacijsko številko delodajalca. Preostala polja so večinoma podatki o dohodkih zaposlenega v preteklem letu.

Zabeležijo se skupni zaslužki delodajalca za leto skupaj z davčnim zneskom, odtegnjenim od plač zaposlenih, ločenih na odtegljaj za zvezno dohodnino, davek na socialno varnost in več. Če zaposleni dela tudi za napitnine, polje pokaže, koliko denarja v napitninah je zaposleni zaslužil za leto.

Če delate na več delovnih mestih, ki ponujajo W-2, morate vnesti vsako posebej.

Ko zaposleni vloži davke, se znesek davčnega odtegljaja po obrazcu W-2 odšteje od njihove bruto davčne obveznosti. Če je bil odtegnjen več davka, kot ga dolguje zaposleni, se vrne vračilo.

IRS uporablja tudi obrazec W-2 za spremljanje dohodka in davčne obveznosti zaposlenega. Če se dohodek iz naslova davkov zaposlenega ne ujema s prihodkom iz obrazca W-2, lahko IRS opravi revizijo davčnega zavezanca. Vendar pa morajo davkoplačevalci poročati o vseh dohodkih od plač, plač in napotkov, tudi če ta dohodek ni prijavljen v W-2.

Kako prebrati obrazec W-2: Izkaz plač in davkov

Obrazci W-2 vključujejo oštevilčene in označene škatle, ki jih mora delodajalec izpolniti, in odražajo vaš zaslužek in zadržane davke.

Polja od A do F.

Polja s črkami na W-2 vključujejo ime in naslov vas in vašega delodajalca, vašo številko socialnega zavarovanja ter EIN in identifikacijsko številko vašega delodajalca.

Polja 1 in 2

V polju 1 so prikazani vaši obdavčljivi dohodki, vključno s plačami, plačami, napitninami in bonusi, v polju 2 pa je prikazano, koliko zveznega davka na dohodek je vaš delodajalec zadrževal iz vaše plače.

Polja 3 in 4

Polje 3 podrobno opisuje, koliko vašega dohodka je bilo obdavčeno z davkom na socialno varnost, v polju 4 pa znesek davka na socialno varnost, ki je bil zadržan.

Polja 5 in 6

Polje 5 določa, koliko plačate Medicare davek in polje 6 koliko je bilo zadržano. Delež davka Medicare za zaposlene je 1,45%.

Polja 7 in 8

Če je del vašega plačila v obliki napitnin, ta polja prikazujejo, koliko ste poročali v napitninah (okvir 7) in koliko je delodajalec poročal v nasvetih, ki vam jih je izplačal (polje 8).

Polje 9

To polje je bilo uporabljeno za odraz zdaj že neutemeljene davčne ugodnosti, zato ostane prazno.

Okvir 10

V polju 10 je navedeno, koliko ste od delodajalca prejemali nadomestila za vzdrževano nego (če obstajajo).

Polje 11

To polje podrobno opisuje, koliko odloženo nadomestilo ste prejeli od delodajalca v a nekvalificiran načrt.

Polje 12

V polju 12 so navedene druge vrste nadomestil ali znižanj vašega obdavčljivega dohodka ter eno- ali dvočrkovna oznaka, ki ustreza vsakemu. Lahko vključuje na primer prispevke za a 401 (k) načrt. Kode so podrobno opisane v navodilih I-W W-2.

Polje 13

To polje vsebuje tri podpolja, ki so namenjena poročanju o plačilu, za katerega ne veljajo davčni odtegljaji, če ste sodelovali pri pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalecali če ste prejeli bolniško nadomestilo prek tretje osebe, na primer zavarovalno polico.

Polje 14

Polje 14 omogoča delodajalcu, da poroča o vseh drugih dodatnih davčnih podatkih, ki morda ne ustrezajo drugim razdelkom obrazca W-2. Nekaj ​​primerov je odtegnjenih davkov invalidskega zavarovanja in sindikalnih dajatev.

Škatle 15-20

Zadnjih šest polj na W-2 se nanašajo na državne in lokalne davke, vključno s tem, koliko plačila je predmet teh davkov in koliko je bilo zadržano.

Vse kopije obrazca W-2 so na voljo na spletnem mestu IRS.

Sorodni davčni dokumenti

Obrazec W-4 izpolni vsak zaposleni zaradi odtegljaja. Delodajalec na podlagi teh podatkov določi, koliko davka zadrži od plač zaposlenega. Večina zaposlenih mora izpolniti ta obrazec, ko začnejo delati v podjetju.

Če zaposleni med letom za podjetje plača 600 USD ali več, podjetje izda a Obrazec 1099 ki prikazuje zaslužek in odbitke. To običajno pride do konca januarja naslednjega leta.

Obrazec W-2G je davčni obrazec, ki vam ga lahko pošlje igralnica, na primer igralnica, če ste prejeli dobitki od iger na srečo v preteklem letu.

Študenti prejmejo izjavo 1098-E za vsako leto, v katerem so plačali obresti za zvezno študentsko posojilo. Študenti prejmejo tudi izjavo 1098-T, ki poroča o stroških šolanja, ki bi študentom lahko dali pravico do davčnih olajšav ali dobropisov.

Pogosto zastavljena vprašanja

Kako lahko dobim svoj W-2?

Delodajalec vam mora vsako leto predložiti kopije vašega W-2, če ste upravičeni do tega. Rok za predložitev tega obrazca družbam je običajno do konca januarja ali v začetku februarja po davčnem letu, ki se je pravkar končalo. W-2 se lahko pošljejo po pošti v papirni obliki ali pa so na voljo na spletu v elektronski obliki, bodisi prek delodajalca neposredno ali prek ponudnika plač.

Koliko denarja morate zaslužiti, da dobite W-2?

Na splošno boste od delodajalca prejeli W-2, če ste v danem letu zaslužili najmanj 600 USD. Prav tako boste prejeli W-2, če ste pri delodajalcu zadržali davek in od tega zaslužili kakršen koli znesek. Upoštevajte, da če ste pogodbeni posameznik in niste zaposleni, boste verjetno prejeli 1099 namesto W-2.

Kaj naj storim, če izgubim svoj W-2?

Če je vaš W-2 na voljo na spletu, lahko do njega dostopate tolikokrat, kot ga potrebujete. Če za dostop do spletnega mesta izgubite geslo ali poverilnice, lahko pogosto zahtevate samodejno obnovitev gesla. Če še vedno potrebujete pomoč pri dostopu do svojih podatkov na spletu ali če želite zahtevati nov papirni izvod, se obrnite na plačilno listo ali nadzornika za kadre.

Kakšna je razlika med W-2 in W-4?

Zaposleni izpolnijo W-4, da svojemu delodajalcu posredujejo svojo davčno številko (običajno SSN), zakonski stan, število dodatkov in vzdrževanih oseb ter koliko davka zadržijo pri vsakem plačilu. W-4 se izpolni, ko je zaposleni prvič zaposlen ali če je treba spremeniti status prijave ali zadržanja. W-2 delodajalci izpolnijo ob koncu davčnega leta in jih pošljejo zaposlenim, da vnesejo svoje davčne napovedi.