Better Investing Tips

401(k) s in kvalificirane dobrodelne donacije

click fraud protection

Kvalificirane dobrodelne donacije (QCD), imenovane tudi kvalificirane dobrodelne razdelitve, so način, da del svojih pokojninskih prihrankov namenite dobrodelnim organizacijam, hkrati pa znižate svoj davčni račun. QCD je, ko donirate razdelitve iz pokojninskega računa na a usposobljena dobrodelna organizacija in ga nato odštejte od svojega obdavčljivega dohodka.

To strategijo lahko uporabite s tradicionalno individualni pokojninski račun (IRA) distribucije, vendar ne z 401 (k) distribucije. Torej, če želite donirati svoja sredstva 401 (k) v dobrodelne namene, boste morali najprej plačati davek nanje ali pa jih prenesti v IRA.

Tu si bomo podrobneje ogledali pravila za distribucije QCD in 401(k) ter kako lahko izkoristite ugodnosti QCD ne glede na vrsto vašega pokojninskega računa.

Ključni zaključki

  • Izplačila iz tradicionalnih individualnih pokojninskih računov (IRA) in 401(k) so na splošno obdavčljiva.
  • Zahtevano minimalno distribucijo (RMD) morate prevzeti iz tradicionalne IRA ali 401(k) pri starosti 73 ali 75 let, odvisno od vašega rojstnega dne.
  • Ne plačate davkov na RMD od tradicionalne IRA, ko jih uporabite za kvalificirano dobrodelno donacijo (QCD).
  • Ne morete ustvariti QCD neposredno iz svojega 401 (k), lahko pa svoja sredstva prenesete na IRA in nato prispevate.

Kako delujejo kvalificirane dobrodelne donacije/razdelitve (QCD).

Pri nekaterih vrstah pokojninskih načrtov, vključno s tradicionalnimi IRA in 401 (k) s, morate na splošno začeti jemati zahtevane minimalne distribucije (RMD) in plačilo davka nanje, ko dosežete določeno starost. Izdelava QCD je način, da nekaj tega denarja prispevate v dobrodelne namene, ne da bi morali nanj plačati davek.

Na splošno morate začeti jemati RMD od IRA ali 401(k), ko dopolnite 73 let, če ste rojeni med letoma 1951 in 1959, ali 75 let, če ste rojeni leta 1960 ali kasneje. To je povečanje z 72 po sprejetju zakona SECURE 2.0 decembra 2022.

z Roth IRAs in Roth 401 (k) s, prispevate s sredstvi po obdavčitvi in ​​dvigujete brez davka, vendar imata ti dve vrsti računov različna pravila dvigov. Z Roth IRA vam v življenju ni treba jemati RMD, z Roth 401(k) pa ste obvezni.

Če želite narediti QCD, svojemu skrbniku IRA naročite, naj plača denar neposredno kvalificirani dobrodelni organizaciji. Od leta 2021 lahko vsako leto donirate do 100.000 $. Vaš zakonec lahko prav tako naredi QCD iz svoje lastne IRA, če je upravičen, tudi do 100.000 $, za skupno največ 200.000 $, če vložite skupaj.

Vsi prispevki in zaslužki, ki se naberejo v tradicionalni IRA, so upravičeni do QCD. Roth IRA na splošno niso primerni za QCD, ker distribucije že niso odvisne od dohodka davek; vendar pa lahko naredite QCD iz drugih vrst IRA, vključno z:

  • Rollover IRAs
  • Podedovane IRA 
  • Poenostavljene pokojnine zaposlenih (SEP) IRA (samo neaktivni načrti) 
  • Načrt za spodbujanje varčevanja za zaposlene (PREPROSTI) IRA (samo neaktivni načrti)

Čeprav ne morete ustvariti QCD neposredno iz katere koli vrste računa 401(k), boste morda lahko svoja sredstva 401(k) preusmerili v IRA in nato naredili QCD. Ali boste dolgovali davek na prevračanje, bo odvisno od vrste IRA-traditional ali Roth.

Prenos 401(k) na IRA

Ko zamenjate službo ali se upokojite, lahko razmislite o tem, da bi denar iz svojega načrta 401 (k) preusmerili v IRA. Tako lahko prevzamete nadzor nad denarjem, hkrati pa ga ohranite davčno ugodnejši stanje. Kakor koli že, za vas bodo veljali RMD pri določeni starosti – 73 ali 75, odvisno od vašega rojstnega dne, kot je navedeno zgoraj.

A prevračanje ne bo imel nobenih davčnih posledic, če gre denar v tradicionalno IRA in če upoštevate pravila; če pa prenesete sredstva iz tradicionalnega 401(k) v Roth IRA, boste morali plačati davek na dohodek od tega denarja.

Ko je denar v IRA (in ko ste dosegli starost za RMD), ga lahko uporabite za izdelavo QCD.

Drugi davčni načini darovanja v dobrodelne namene

V dobrodelne namene lahko darujete tudi na številne druge načine. Na primer, ko dopolnite 59½ let, lahko vzamete razdelitve brez kazni iz svojega 401(k) in nato donirate neposredno kateri koli dobrodelni organizaciji. Morali boste plačati dohodnino od distribucij iz tradicionalnega 401 (k), vendar ne iz Roth 401 (k).

Morda ste upravičeni do davčne olajšave, če razčleniti vaši davki. Če prispevate kvalificirani prispevek, ki je denarni prispevek kvalificirani dobrodelni organizaciji, ga lahko na splošno odštejete do 60 % vašega prilagojeni bruto dohodek, čeprav je Internal Revenue Service (IRS) lahko začasno odpravi te omejitve – tako kot med pandemijo COVID-19.

Lahko tudi podari cenjene vrednostne papirje, kot so delnice, v dobrodelne namene. S to strategijo ne bi dolgovali davka na kapitalski dobiček od vrednostnih papirjev, kot bi, če bi jih preprosto prodali in podarili denar. Poleg tega bi bili upravičeni do davčne olajšave v višini njihove polne tržne vrednosti.

Kaj je neaktiven SEP ali SIMPLE IRA?

Neaktiven SEP (poenostavljena pokojnina zaposlenih) ali SIMPLE (spodbujevalni načrt varčevanja za zaposlene) IRA sta dve vrsti individualnih pokojninskih računov, ki jih delodajalec ne daje več prispevki. Iz neaktivnega SEP ali SIMPLE IRA lahko opravite kvalificirane dobrodelne razdelitve ali donacije (QCD), tako da svoje distribucije uporabite za donacije kvalificirani dobrodelni organizaciji in nato uveljavite davčno olajšavo.

Ali lahko s QCD pridobite davčno olajšavo za dobrodelne namene?

Medtem ko lahko odštejete razdelitev IRA, ki jo prispevate kvalificirani dobrodelni ustanovi s QCD, ne morete zahtevati tudi odbitek dobrodelnih prispevkov. Davčna uprava (IRS) ima letne omejitve za vaš zaslužek z odbitki dobrodelnih prispevkov. Tisti, ki darujejo nad temi omejitvami, bodo morda želeli razmisliti o QCD-jih, ki omogočajo do 100.000 $ odbitnih donacij prek distribucij na vašem pokojninskem računu.

Kaj je dobrodelni IRA Rollover?

Dobrodelni IRA rollover je v bistvu drugo ime za QCD. S to strategijo lahko uporabite svoje distribucije IRA, vključno z zahtevanimi minimalnimi distribucijami (RMD), da prispevate kvalificirani dobrodelni organizaciji in nato zahtevate odbitek davka na dohodek.

Spodnja črta

Pravila o tradicionalnih IRA in 401(k) s mandatom RMD, ki se običajno začnejo, ko dopolnite 73 ali 75 let, odvisno od vašega rojstnega dne. QCD je način za pridobitev davčnih ugodnosti za vaše dobrodelne prispevke. QCD je mogoče izdelati iz različnih vrst IRA, vendar ne neposredno iz načrta 401 (k); če pa svoj 401(k) prenesete v IRA, lahko nato iz tega računa naredite QCD.

30-letne hipotekarne obrestne mere so višje že peti dan

Že peti dan zapored so tečaji na 30-letnih povprečjih zrasli in dodali nekaj več kot osmino točk...

Preberi več

Hipotekarne obrestne mere po nedavnem vrhuncu upadajo

Potem ko so se v četrtek dvignile za skoraj tretjino odstotne točke, so se 30-letne hipotekarne ...

Preberi več

Delnice Exxona zdrsnejo zaradi nižjih napovedi glede dobička v drugem četrtletju

Exxon Mobil Corp (XOM) delnice so se v četrtek znižale za skoraj 4 %, potem ko je družba opozori...

Preberi več

stories ig