Opredelitev sektorja brez davkov

Kaj je sektor, oproščen davkov?

Sektor, oproščen davkov, se lahko nanaša bodisi na tržno nišo, ki jo sestavljajo naložbena sredstva ali neprofitne organizacije ki so oproščeni zveznih davkov.

Izraz je najpogosteje povezan z nizom naložb, ki se izplačajo obresti, oproščene davka ali dividende. Sektor vključuje obveznice, bankovce, najeme, obvezniške sklade, vzajemne sklade, sklade denarnega trga, sklade, življenjska zavarovanja, prihodke Roth IRA, Varčevalni računi za izobraževanje Coverdell distribucije, distribucije zdravstveno varčevalnih računov in fiksne rente.

Večina naložbenih nosilcev v davčno oproščenem sektorju so občinske obveznice; Ameriški predpisi zvezni vladi prepovedujejo obdavčitev dolžniških sredstev lokalnih in državnih vladnih agencij.

Ti davek izjeme vlagateljem ponuditi spodbude za nakup nizko donosnih državne obveznice namesto visoko donosnih podjetij vrednostni papirji s fiksnim dohodkom.

Občinske obveznice, ali munis, so najbolj znana naložba, oproščena davkov. Občinski trg obveznic omogoča lokalnim in državnim oblastem izdajanje obveznic za zbiranje sredstev za plačilo različnih projektov. Večina munisov je neobdavčenih, vendar je za davčni status odvisno, kako se obveznice uporabljajo. Poleg tega več munisov in drugih naložb, oproščenih davkov, ponujajo nižje donose kot obdavčljive naložbe. (Zakladne menice, bankovci in obveznice so predmet zvezne dohodnine.)

Kaj so občinske obveznice?

Občinske obveznice so dolžniška sredstva, ki jih izdajo občine, države, letališča, šolska okrožja in druga javnost subjekti za financiranje javnih projektov, kot so šole, avtoceste, vodni sistemi, energetska podjetja, javna stanovanja itd bolnišnice. Munis ima običajno nižji donos v primerjavi z obdavčljive obveznice zaradi statusa oproščenega davka.

Plačane obresti se razlikujejo glede na državo in namen. Če vlagatelj kupi obveznice, izdane v njihovi državi, obresti ne vsebujejo državnih davkov na dohodek.Munis zmanjša tveganje neplačila in v portfelju lahko pogosto ublaži vpliv trg delnic nestanovitnost.

Vrste obveznic, oproščenih davkov

Obstajata dve vrsti občinskih obveznic, oproščenih davkov, razvrščenih po tem, kako se vrača izposojen denar: obveznice splošne obveznosti in prihodkovne obveznice.

Državni izdajatelji občinskih obveznic ponujajo jamstvo, saj davčni organ običajno zbira sredstva za poplačilo obveznosti do obveznic. Prihodki, ki izhajajo iz cestnin, najemnin ali odhodkov iz infrastrukture, vračajo obveznice prihodkov in se uporabljajo samo za poplačilo prihodkovna obveznica obveznosti.

Občinski izdajatelji obveznic

Večina munistov ne plača obresti do zapadlosti ali nosi obresti po fiksni ali spremenljiva obrestna mera. Obdobja odplačevanja se gibljejo od nekaj mesecev do 30 let ali več. Neodvisna bonitetna agencija določa verjetnost odplačila občinskih obveznic in za splošne namene kakovost obveznice. Tri primarne bonitetne agencije Muni v ZDA so Standard & Poor's, Fitch in Moody's.

Organizacije in družbe, oproščene davkov

Sektor, oproščen davkov, se nanaša tudi na neprofitne organizacije, ki ne plačujejo zveznih davkov.Te organizacije morajo pri Služba notranjih prihodkov (IRS), kar lahko preverite.Sektor, oproščen davkov, kot ga opredeljuje IRS, vključuje več kot 1,7 milijona podjetij v različnih panogah.

(Dobrodelni prispevki za kvalificirane neprofitne organizacije se lahko odbijejo davki.)

Spodnja črta

Sektor, oproščen davkov, lahko pomeni tržno nišo, ki jo sestavljajo naložbena sredstva, ali neprofitne organizacije. Sektor vključuje številne različne vrste naložb in je lahko zanesljiv del katerega koli portfelja. Če imate vprašanja, se posvetujte z investicijskim svetovalcem ali davčnim strokovnjakom.