Kako lahko financiram Roth IRA, če so moji dohodki previsoki?

Zasluženci, ki presegajo letne omejitve dohodka, ki jih določa IRS, ne morejo neposredno prispevati k a Roth IRA.

Dobra novica je, da obstaja vrzel za premagovanje omejitve in izkoriščanje davčnih ugodnosti, ki jih ponujajo Roth IRA. Ta strategija, znana kot a zadnja vrata Roth IRA omogoča tistim z visokimi dohodki posredne prispevke.

Omejitve dohodka Roth IRA

Roth IRA zagotavljajo edinstvene davčne ugodnosti za upokojence. Denar, vložen na račun, je v tem letu obdavčen. Ko pa lastnik računa dvigne denar, verjetno po upokojitvi, ne plačujejo več davkov niti na prispevek denarja niti na doseženo rast.

Toda tisti z spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) nad določenimi ravnmi so omejeni v zneskih, ki jih lahko prispevajo, ali pa jim je v celoti prepovedano lastništvo Rotha. Omejitve prihodkov se letno posodabljajo.

• Za davčno leto 2020 lahko samski in vodja hišnih vložnikov prispevajo omejene zneske, če imajo MAGI od 124.000 do 139.000 USD. Poročeni davkoplačevalci, ki skupaj vložijo vlogo, lahko prispevajo omejene zneske, če so njihovi MAGI od 196.000 USD do 206.000 USD.
• Za davčno leto 2021 so omejitve naslednje: samski in vodja hišnih vložnikov z MAGI od 125.000 USD do 140.000 USD lahko prispeva omejene zneske, prav tako lahko poročeni davkoplačevalci skupaj vložijo dohodek od 198.000 USD do $208,000.

Davčni zavezanci z dohodki nad temi najvišjimi številkami sploh ne morejo prispevati k Rothu. Vendar za tiste, ki presežejo mejo, ni vse izgubljeno.

Strategija Back -Roth IRA

Odstranitev omejitve MAGI v višini 100.000 USD za Roth pretvorbe leta 2010 ustvaril a vrzel v Davčna številka ki vlagateljem z visokim dohodkom omogoča, da zakonito posredujejo prispevke na račune Roth z uporabo stranske strategije Roth IRA.

Če želite uporabiti stransko strategijo Roth IRA, morate narediti naslednje:

1. Odprite a tradicionalna IRA s svojo IRA skrbnik izbire.Običajno je najlažje, ni pa nujno, da uporabite istega skrbnika, ki hrani vašo Roth pretvorbo IRA ali kjer nameravate odpreti svojega Rotha.
2. Prispevajte v celoti nedovoljen prispevek k svoji tradicionalni IRA. Omejitev prispevkov za davčna leta 2020 in 2021 je 6.000 USD plus dodatnih 1.000 USD nadomestni prispevek za tiste, stare 50 let in več. To pomeni, da svojega tradicionalnega prispevka IRA ne poročate kot odtegljaj za MAGI na vašem 1040, čeprav bi bili sicer upravičeni do odbitka.
3. Nato pretvorite tradicionalno ravnotežje IRA v Roth IRA. Ker prag MAGI za prispevke ne velja za konverzije, se omejitev dohodka učinkovito prepreči.
4. Ta postopek ponavljajte vsako leto, če je vaš MAGI previsok, da bi lahko neposredno prispevali k svoji Roth IRA.

Davčni scenariji in drugi vidiki

Stranska strategija najbolje deluje, če še nimate tradicionalne IRA, ker ne boste dolgovali davkov na vaš prispevek. Če imate tradicionalno IRA, ki ste jo financirali s prispevki, za katere ste odšteli davčna ugodnost bodo znižane, izračun vaših davkov pa postane bolj zapleten.

Za razumevanje tega je potreben čas, vendar je vredno biti pozoren na naslednje tri situacije ali se o njih pogovoriti z vami davčni svetovalec.

Primer 1: Dolgujete nič davkov

Stari ste 40 let in zaslužite 200.000 dolarjev na leto. Odprete novo agencijo IRA in prispevate 6000 dolarjev nedotakljivega denarja. Nato teh 6000 dolarjev pretvorite v Roth IRA. Nimate drugih tradicionalnih IRA. Vaš davčni račun za pretvorbo je nič, ker niste odšteli prispevka.

Primer 2: Dolgujete davke na vseh prejšnjih stanjih IRA

Vaša dejanja in okoliščine so enaki prvi situaciji, le da imate tudi tradicionalno IRA prevračanje račun, ki je bil v celoti financiran z odbitnimi prispevki. Imate a davčni odtegljaj ko ste prispevali te prispevke.

Če poskušate pretvoriti celoten znesek, ki ga imate v IRA-vaš prispevek v višini 6000 USD, ki ga ne smete odbiti, in preostanek stanja v IRA-boste imeli račun za davek. Koliko dolgujete, je odvisno od tega, kako velika je IRA s prevračanjem.

Če je IRA vredna 49.500 USD, bi bilo 5.352 USD od vaših 6.000 USD obdavčljivih:

• Neodpisani prispevek k tradicionalni IRA = 6000 USD
• Stanje pri prevračanju IRA = 49.500 USD
• Skupni prispevek plus stanje IRA = 55.500 USD (6.000 USD + 49.500 USD)
• $6,000/$55,500 = 0.108 = 10.8%
• 6.000 USD x 10,8% = 648 USD neobdavčljivo stanje konverzije
• 6.000 USD - 648 USD = obdavčljivo stanje konverzije 5.352 USD
• Od neobdavčljivega prispevka se bo odštelo le 648 USD

Če je IRA vredna 3.000 USD, bi bilo obdavčljivih le 1.980 USD:

• Neodpisani prispevek k tradicionalni IRA = 6000 USD
• Stanje pri prevračanju IRA = 3.000 USD
• Skupni prispevek plus stanje IRA = 9.000 USD (6.000 USD + 3.000 USD)
• $5,500/$8,500 = 0.666 = 67%
• 5.500 USD x 65% = 4,020 USD neobdavčljive konverzije
• 6.000 USD - 4.020 USD = 1.980 USD obdavčljive bilance konverzije
• 4.020 USD bo odšteto od celotnega prispevka kot neobdavčljivo

Če imate enega ali več IRA -jev, ki ste jih financirali z odbitnimi prispevki, vas tudi zaledna strategija ne more zadrževati pri plačilu davkov na pretvorbo Roth. Ne morete odpreti drugega IRA in prevrniti samo tega drugega računa in ne dolgujete davkov, kot v prejšnjih razmerah.

Mimogrede, vaš Roth IRA bo imel samo 6000 dolarjev. Vaši drugi IRA -ji ne bodo zloženi vanj; le vključeni bodo v vladne davčne izračune. Davčni račun bo odmeren ne glede na to, ali se uporablja nov ali obstoječi račun.

Primer 3: Davke ste dolžni le pri nekaterih IRA

Za zaledno pretvorbo Roth bo vlada davke izračunala samo z uporabo sredstev IRA, ki se financirajo z odbitnimi prispevki. Te ne bodo vključene, če imate sredstva IRA, ki ste jih financirali s prispevki po obdavčitvi (ki jih ni mogoče odbiti).

Predstavljajte si, da ste iste starosti z enakim dohodkom kot v prejšnjih primerih. Lahko bi imeli več IRA, ki so bile financirane delno z odbitnimi prispevki in delno z neodbitnimi prispevki. Zaradi poenostavitve pa si predstavljajte, da imate samo dve tradicionalni IRA, po eno financirano v obe smeri:

• IRA 1 (60.000 USD): Financirano z odbitnimi prispevki
• IRA 2 (40.000 USD): financira se s prispevki, ki jih ni mogoče odbiti

Odprete tretjo tradicionalno agencijo IRA s prispevkom, ki se ne odbije, v višini 6000 USD in to stanje pretvorite v Roth IRA. Vaš izračun davka bi vključeval samo IRA 1, odbitne prispevke IRA.

• Neodpisani prispevek k tradicionalni IRA = 6000 USD
• IRA 1 = 60.000 USD (skupno stanje IRA z odbitnimi prispevki)
• $6,000 + $60,000 = $66,000
• $5,500/$65,500 = 0.9= 9%
• 6.000 USD x 9% = 540 USD neobdavčljivo stanje konverzije
• 6.000 USD - 540 USD = obdavčljivo stanje konverzije 5.460 USD

Stranska strategija in kvalificirani načrti upokojitve

Če vi ali vaš zakonec sodelujete v tradicionalnem kvalificiranem upokojitvenem načrtu, ki ga sprejema prevračanja premoženja (odbitnih) sredstev IRA pred obdavčitvijo, potem imate še eno pot, s katero se lahko izognete davku, ko uporabite strategijo zapora za financiranje Rotha. Takole:

Vse svoje IRA, ki jih lahko odštejete, pomaknite v tradicionalno 401 (k) na delu pred začetkom procesa pretvorbe. Nato odprite novo IRA s prispevkom, ki se ne odbije, v višini 6000 USD in ta znesek pretvorite v Roth IRA. Vaš davčni račun bo enak nič, ker vlada pri izračunu davka na zaledno konverzijo Roth ne vključuje stanj s kvalificiranim načrtom. Prav tako iz izračuna izključuje IRA, ki so prispevale z nedovoljenimi prispevki.

Prispevajte k Rothu 401 (k) Če lahko

Stranska strategija ni potrebna, če vaš delodajalec ponuja Roth 401 (k)in ne prispevate največjega možnega prispevka. Načrti Roth 401 (k) vam omogočajo, da v letih 2020 in 2021 prispevate do 19 500 USD v dolarjih po obdavčitvi, ki jih lahko ob upokojitvi zberete neobdavčeno.

Če ste v svoj načrt Roth v svoj račun Roth vnesli le 5000 USD, bi bilo najpreprosteje prispevati preostalih 14 500 USD leta 2020, preden odprete zaledno IRA. Če ste stari 50 let ali več, lahko prispevate dodatnih 6000 USD za Roth 401 (k).

Možna izjema od tega pravila je lahko, če niste zadovoljni z naložbenimi odločitvami, ki jih ponuja načrt, in želite raziskati druge možnosti drugje.

Spodnja črta

Visoki zaslužkarji lahko s pomočjo strategije backdoor zaobidejo omejitve prispevkov za Roth IRA. Največ prihranite, če nimate že obstoječih tradicionalnih stanj IRA, ki jih je treba vključiti v vaš davčni račun, ali če kvalificirani načrt vašega delodajalca omogoča prevračanje odbitnih sredstev IRA.