Kako lahko svojo IRA zaupam?

Ne morete dati svojega individualni račun za upokojitev (IRA) v zaupanje, medtem ko živite. Lahko pa zaupanje imenujete kot upravičenca vaše IRA in določite, kako naj se s premoženjem ravna po vaši smrti. To velja za vse vrste IRA, vključno s tradicionalnimi, Roth, SEP, in Preproste IRA. Če kot del svojega nepremičninskega načrta vzpostavite zaupanje in želite vključiti svoja sredstva IRA, je to Pomembno je upoštevati značilnosti IRA in davčne posledice, povezane z nekaterimi transakcije.

Kaj je IRA?

IRA so bile ustanovljene leta 1974 pod Zakon o varstvu dohodkov upokojencevali ERISA, da bi delavcem sami pomagali varčevati za upokojitev. Takrat si mnogi delodajalci niso mogli privoščiti ponudbe pokojninskih načrtov v tradicionalnem slogu, zato so zaposleni ostali le pri tem

Prejemki socialne varnosti potem ko so prenehali z delom.

Novi računi IRA so dosegli dva cilja. Najprej so zagotovili davčno odloženo pokojninski prihranki za tiste, ki niso zajeti v skladu z načrt, ki ga sponzorira delodajalec. Drugič, za tiste, ki so bili zajeti, so IRA zagotovili prostor za rast sredstev pokojninskega načrta, ko in če bi imetnik računa zamenjal službo prek Prevračanje IRA.

Kdo lahko ima IRA?

Kot pove že ime, so lahko posamezni pokojninski računi v lasti samo posameznika. Ne morejo jih voditi skupaj, niti jih ne more voditi podjetje, na primer a zaupanje ali malega podjetja. Poleg tega je mogoče prispevati le, če so izpolnjena določena merila. Lastnik mora biti na primer obdavčljiv zaslužen dohodek v podporo prispevkom. Zakonca, ki ni zaposlen, ima lahko tudi IRA, vendar mora prejemati prispevke od zakonca, ki dela, dohodek zaposlenega zakonca pa mora izpolnjevati merila.

Ne glede na to, od kod izvirajo prispevki, mora lastnik IRA ostati nespremenjen. Dovoljeno je le, da se nekateri prenosi lastništva ne uvrstijo med obdavčljive distribucije. Če se sredstva IRA prenesejo na skrbništvo, se ta prenos obravnava kot razdelitev IRS. Poleg tega, če je lastnik v času razdelitve mlajši od 59½ let, je to prezgodaj kazen za umik se vsiljuje. Sklad pa lahko sprejme premoženje pokojnega lastnika IRA in ustanovi podedovano IRA.

Prednosti skrbniškega upravičenca

Imenovanje zaupanja kot upravičenca do IRA je lahko ugodno, saj lahko lastniki določijo, kako upravičenci porabijo svoje prihranke. Instrument zaupanja je lahko oblikovan tako, da so določene posebne določbe za dedovanje veljajo za posebne upravičence - koristna možnost, če se upravičenci po starosti zelo razlikujejo ali če imajo nekateri od njih posebne potrebe. Mnogi ljudje tudi menijo, da skrbništvo upravičencem omogoča davčne prihranke, vendar je to le redko.

Pomembni dejavniki, ki jih je treba upoštevati, so, kako upravičenci posedujejo sredstva IRA in v kakšnem časovnem obdobju. Poiščite nasvet pri svetovalcu zaupanja, ki je dobro podkovan podedovanih IRA. Da bi dobili največ možnost raztezanja za distribucijo računa mora skrbništvo imeti posebne pogoje, kot sta »prehod« in »imenovani upravičenec«. Če zaupanje ne vsebuje določb o dedovanju IRA, ga je treba prepisati ali pa kot upravičence navesti posameznike namesto tega.

Slabosti skrbniškega upravičenca

Čeprav je premikanje vseh sredstev v ime sklada in njegovo imenovanje kot upravičenca na pokojninskih računih običajno, to ni vedno dobra odločitev. Za sklade, podobno kot za druge posameznike, ki podedujejo premoženje IRA, veljajo zahteve po pospešenem umiku, najpogosteje v petih letih po smrti prvotnega lastnika IRA.

Če IRS uporablja pravila o "prehodnem" zaupanju, je treba sredstva IRA umakniti v 10-letnem obdobju. (Izjema je, če je upravičeni upravičenec upravičeni upravičenec. Upravičeni upravičeni upravičenec je preživeli zakonec, invalid, kronično bolan posameznik, mladoletni otrok ali posameznik, ki ni več kot 10 let mlajši od lastnika računa.) Če pravila o "prehodnem" zaupanju ne veljajo, bo treba sredstva IRA umakniti v petih letih obdobje.

Glede na velikost računa bi to lahko bremenilo upravičence. Še posebej škodljivo je odpravljanje določbe o dedovanju zakoncev z imenovanjem sklada namesto zakonca kot upravičenca.

Medtem ko lahko zaupanja večina poenostavi načrtovanje posesti območja, lahko ustvarijo več papirja in celo dodatna davčna bremena za upravičence podedovane IRA. Tesno sodelujte z načrtovalcem nepremičnin, odvetnikom in računovodjo, ki dobro poznajo sklade in IRA, da bi povečali zapuščino.