Obrazec 1040-SR: Opredelitev davčnega obračuna ZDA za starejše

Kaj je obrazec 1040-SR: Davčna napoved ZDA za starejše?

Če ste stari 65 let ali več, imate možnost, da ob vložitvi davkov aprila uporabite obrazec 1040-SR: Davčna napoved ZDA za starejše, namesto standardnega obrazca 1040. Praktično je enak obrazcu 1040, le da ima večji tip in daje večji poudarek davčnim ugodnostim, specifičnim za starejše.

Obrazec 1040 in obrazec 1040-SR sta zdaj standardna obrazca, ki ga uporabljata davkoplačevalci, ne glede na to, ali razvrščajo odbitke ali ne. Obrazec 1040 je bil revidiran in poenostavljen, obrazec 1040-SR pa je bil uveden z Zakonom o dvostranskem proračunu za leto 2018.

Ta zakon je odpravil tudi obrazec 1040-EZ, ki je bil namenjen davkoplačevalcem z nezapletenimi davčnimi situacijami, in obrazec 1040A, ki je bil zmedeno podoben staremu obrazcu 1040.

Razumevanje obrazca 1040-SR

Obrazec 1040-SR je zasnovan tako, da je lažji za oči in daje večji poudarek davčnim ugodnostim za starejše.

Najpomembneje je, da so starejši, ki ne razčlenjujejo podrobnosti, na voljo višji standardni odbitek. Obrazec 1040-SR vsebuje grafikon, ki podrobno opisuje znesek tega dodatnega standardnega odbitka za davkoplačevalce, stare 65 let ali več.

Davčni zavezanci, ki so bili do leta 2020 stari najmanj 65 let, lahko k standardnemu odbitku dodajo vsaj 1300 USD. Tabela, vključena v obrazec 1040-SR, navaja le skupne zneske odbitkov, odvisno od statusa vložitve in drugih dejavnikov upravičenosti.

Medtem ko je stari obrazec 1040-EZ dovoljeval poročanje samo o dohodkih iz plač, nasvetov in napitnin, obrazec 1040-SR dopušča dohodek iz nekaterih drugih virov.

Kdo lahko vloži obrazec 1040-SR?

Med starimi obrazci 1040-EZ in 1040-SR, ki so opisane spodaj, obstajajo razlike, vključno s starostnimi zahtevami in dovoljenim skupnim dohodkom.

Starost 65 in starejša

Ena velika razlika med obrazcema 1040-EZ in 1040-SR je povezana s starostjo. Obrazec 1040-EZ je bil na voljo vsem davčnim zavezancem, mlajšim od 65 let, ki so sicer izpolnjevali zahteve glede dohodka in vložitve. Če želite uporabljati 1040-SR, morate do konca davčnega leta, za katerega vlagate vlogo, dopolniti 65 let ali več. Decembra ste na primer dopolnili 65 let. 31. 2020 lahko obrazec 1040-SR uporabite pri oddaji davkov za leto 2020 leta 2021.

Pomembno: Ni vam treba biti upokojen. Če še vedno delate pri 65 letih in sicer izpolnjujete pogoje za vložitev obrazca 1040-SR, lahko to storite. Po drugi strani pa zgodnji upokojenci (mlajši od 65 let) ne morejo uporabljati obrazca 1040-SR.

Brez omejitve dohodka

Za razliko od obrazca 1040-EZ, ki je omejeval dohodek od obresti na 1.500 USD in skupni dohodek na 100.000 USD ali manj, obrazec 1040-SR nima omejitve glede zneska vašega celotnega dohodka za določeno davčno leto.

Razširjene kategorije prihodkov

Poleg tega obrazec IRS 1040-SR omogoča poročanje o več vrstah dohodkov poleg tistih, ki jih dovoljuje Obrazec 1040-EZ (plače, plače, napitnine, obdavčljive štipendije ali štipendije in nadomestilo za brezposelnost oz. Dividende stalnega sklada Aljaske).

Natančneje, obrazec 1040-SR vam omogoča poročanje o prejemkih socialne varnosti in distribucijah iz kvalificirani pokojninski načrti, renteali podobne ureditve odloga plačila. Vključite lahko tudi neomejene obresti in dividende ter kapitalski dobički in izgube.

Kaj pa davčne olajšave?

Obrazec 1040-SR, tako kot obrazec 1040, lahko uporabite, ne glede na to, ali upoštevate standardni odbitek ali odbitke po posameznih postavkah.

Kljub temu velika večina Američanov zdaj upošteva standardni odbitek, saj so bili dovoljeni zneski z zakonom o davčni reformi iz leta 2018 skoraj podvojeni. Ta dodatni standardni odbitek za starejše je le še ena spodbuda, da se izognemo razčlenjevanju.

Vse strani obrazca 1040-SR so na voljo na spletnem mestu IRS.

Posebni premisleki pri vložitvi obrazca 1040-SR

Obrazec 1040-SR poenostavlja zahteve za davčne prijave za starejše. Če ste upokojenec, mlajši od 65 let, tudi če vaši viri dohodka vključujejo socialno varnost, pokojnine in dohodke od naložb, ne morete uporabiti obrazca 1040-SR in morate uporabiti obrazec 1040.

Kljub tej pomanjkljivosti sta uvedba obrazca 1040-SR in revidirani obrazec 1040 koraki v pravo smer, ko gre za poenostavitev zahtev za davčno prijavo.

Zgodovina obrazca 1040-SR

Zakonodaja, ki je povzročila oblikovanje obrazca IRS 1040-SR, se je začela 5. marca 2013 z uvedbo davka na upokojence Zakon o poenostavitvi senatorjev Marca Rubia (R-FL) in Billa Nelsona (D-FL), pridružila sta se senatorja Mike Lee (R-UT) in Tom Carper (D-DE).

Po več neuspešnih poskusih, da bi zakon spremenili v zakon - in kljub potrditvam AARP, Združenja zrelih ameriških državljanov in Nacionalna zveza davkoplačevalcev-zakon ni sprejel, dokler ni bil sprejet jezik obrazca 1040-SR kot del zakona o izdatkih za nujne primere, ki ga je podpisal nekdanji predsednik Trump februarja 9, 2018.