Zakaj Panama velja za davčno rajo?

A davčna oaza je preprosto država, ki posameznikom ali podjetjem ponuja malo ali zelo znižano davčno obveznost; čista davčna oaza je država, ki davkov sploh ne uvaja. Republika Panama velja za eno najbolj uveljavljenih čistih davčnih oaz na Karibih zaradi obsežne zakonodaje, ki strogo ureja jurisdikcijo države na morju in finančne storitve.

Panamski finančni sektor na morju

Pristojnost Paname na morju ponuja široko paleto odličnih finančnih storitev, vključno z bančništvom na morju, ustanovitev podmornic, registracija ladij in oblikovanje panamskih skladov in temelje. Za podjetja na morju, ki poslujejo samo zunaj jurisdikcije, ni davkov.

Na morju družbe, ustanovljene v Panami, in lastniki podjetij so izvzete iz vseh davki od dohodkov pravnih oseb, odtegljaj davkov, davek na prihodek, davek na kapitalski dobiček, lokalni davki ter davki na nepremičnine ali dediščino.

Panama ponuja dodatno ugodnost, ki ni na voljo v številnih davčnih oazah na morju: možnost poslovanja v okviru jurisdikcije na morju. Vse dejavnosti, ki se izvajajo v okviru pristojnosti, pa so predmet lokalni davki.

Finančna zasebnost

V Panami obstajajo obsežni zakoni za zaščito podjetij in posameznikov finančna zasebnost. Za dokumentacijo offshore korporacij, skladov in fundacij veljajo strogi zakoni in predpisi o zaupnosti, za kršitve zaupnosti pa veljajo hude civilne in kazenske kazni.Imena podjetij delničarji jih ni treba javno registrirati. Panama ima tudi zelo stroge zakone o bančni tajnosti.Panamskim bankam je prepovedano deliti kakršne koli podatke o bančnih računih na morju ali imetnikih računov. Edina izjema je posebna odredba panamskega sodišča v povezavi s kazensko preiskavo.

Panama jih ima malo davčne pogodbe z državami, ki imajo z njo močne gospodarske vezi, ter dodatno ščiti finančno zasebnost strank bančnih bank na morju, ki so državljani drugih držav. Panama ponuja tudi to, da nima zakoni o nadzoru menjave. To pomeni, da za posamezne stranke panamskega bančništva na morju, pa tudi za poslovne subjekte na morju sedež v Panami, ni omejitev ali zahtev glede poročanja o denarnih prenosih v ali iz njih država.

Panamski dokumenti

Priljubljenost Paname kot davčne oaze je z objavo "Panamskih dokumentov" leta 2016 prinesla globalne novice - in to ne na dober način. Zaklad finančnih datotek Mossack Fonseca, ene največjih svetovnih odvetniških družb na morju, so bili dokumenti objavljeni v nemškem časopisu Süddeutsche Zeitung, ki jih je pridobil iz anonimnega vira. Dokumenti, ki segajo v sedemdeseta leta prejšnjega stoletja, so zajemali približno 214.000 poslovnih subjektov na morju in korporacij školjk posamezniki z visoko vrednostjo, državni uradniki in organizacije iz 200 držav, ki jih je ustanovila odvetniška družba. Medtem ko je bila večina legitimnih, so bile nekatere ustanovljene ali uporabljene v nezakonite namene, vključno z goljufijami, davki izogibanje, pranje denarja in izogibanje mednarodnim sankcijam, konzorcij preiskovalnih novinarjev razkril.

Datoteke so bile imenovane Panamski dokumenti, ker jih je Mossack Fonseca (in verjetno posameznik, ki jih je objavil) s sedežem tam - kar je na veliko razočaranje panamske vlade, ki je protestirala, da bi ime škodovalo državi sliko. Vsekakor je poškodoval Mossack Fonseca's: Odvetniška družba se je leta 2018 sestavila, kar je neposredna posledica razkritij.