Razumevanje davkov na premije življenjskega zavarovanja

Pri nakupu življenjskega zavarovanja je pomembno upoštevati davčne posledice. Služba za notranje prihodke (IRS) nalaga različne davčne predpise za različne načrte, včasih pa so razlike samovoljne. Naslednji vodnik je namenjen pojasnitvi nekaterih davčnih posledic, povezanih s premijami življenjskega zavarovanja.

Prvi premisleki

Oseba, ki kupuje življenjsko zavarovanje preden se odločiš, moraš upoštevati marsikaj. Prvič, obstaja razlika med življenjsko zavarovanje in celotno življenjsko zavarovanje. Določena življenjska doba zagotavlja kritje za določeno število let, celotna življenjska politika pa je učinkovita za vse življenje.

Zavarovanec mora izračunati tudi, koliko kritja potrebuje. To je v veliki meri odvisno od tega, zakaj kupujejo življenjsko zavarovanje.

Če skrbite le za pokritje svojih pogrebnih in pogrebnih stroškov za svoje sorodnike, se lahko odločite za smrtno nadomestilo v višini 20.000 USD ali manj. Nasprotno, če imate več vzdrževanih otrok, za katere upate, da jih boste v prihodnje poslali na fakulteto, bi verjetno želeli kritje 500.000 USD ali več. Dodatno otežuje postopek nakupa veliko število življenjskih zavarovalnic, med katerimi lahko izbirate. Internet je ta proces nekoliko olajšal, saj je več spletnih mest namenjenih izključno primerjanju citatov več deset življenjskih zavarovalnic.

Plačevanje davkov na premije življenjskega zavarovanja

Za razliko od nakupa avtomobila ali televizorja za nakup življenjskega zavarovanja ni potrebno plačati prometnega davka. To pomeni, da je znesek premije, ki ga kot zavarovanca navedete, ko pridobite kritje, znesek, ki ga plačate, brez dodanega odstotka za kritje davkov. Ob tem obstajajo določene situacije, v katerih mora zavarovanec plačati davek na zavarovalne premije.

Življenjsko zavarovanje, ki ga plačuje delodajalec

Kadar delodajalec zagotavlja življenjsko zavarovanje kot del celotnega odškodninskega paketa, IRS meni, da je to dohodek, kar pomeni, da je zaposleni obdavčen. Ti davki pa veljajo le, če delodajalec plača več kot 50.000 USD življenjskega zavarovanja. Tudi v teh primerih so stroški premije za prvih 50.000 USD kritja oproščeni obdavčitve.

Če na primer delodajalec zaposlenemu za čas njegove zaposlitve poleg plače, zdravstvenih dajatev in 50.000 USD zagotovi življenjsko zavarovanje pokojninski varčevalni načrtzaposlenemu ni treba plačati davka na dajatev za življenjsko zavarovanje, ker ta ne presega praga, ki ga določa IRS.

Druga možnost je, če kritje življenjskega zavarovanja, ki ga zagotovi delodajalec, znaša 100.000 USD, mora delavec del plačati davek. Premijski dolarji, ki plačajo 50.000 USD kritja, ki ga prejmejo nad pragom IRS, se štejejo za obdavčljivi dohodek. Če je torej mesečni znesek premije 100 USD, je obdavčljivi znesek znesek, ki plača dodatnih 50.000 USD kritja ali 50 USD.

Predplačniško življenjsko zavarovanje

Nekateri načrti življenjskega zavarovanja zavarovatelju omogočajo, da vnaprej plača pavšalno premijo. Ta denar se uporablja za premije načrta ves čas trajanja načrta. Pavšalni znesek prav tako narašča zaradi obresti. Rast tega denarja IRS šteje za dohodek od obresti, kar pomeni, da je lahko obdavčen kadar se uporablja za plačilo premije ali ko zavarovanec dvigne del ali ves denar, ki ga ima zaslužil.

Načrti denarne vrednosti

Številni načrti celotnega življenjskega zavarovanja, poleg tega, da zavarovancem zagotavljajo fiksno smrtno nadomestilo, se tudi kopičijo denarna vrednost saj zavarovatelji plačujejo v načrte s svojimi premijskimi dolarji. Del premijskih dolarjev vstopi v sklad, ki nabira obresti. Pogosto je, zlasti pri načrtih, ki veljajo že vrsto let, da denarna vrednost presega znesek, ki ga je zavarovalec plačal v premijah. Ljudje uporabljajo to vrsto življenjskega zavarovanja kot naložbeno sredstvo skupaj z zaščito, ki jo zagotavlja njihovim družinam v primeru prezgodnje smrti.

Mnogi finančni svetovalci se odločno zavzemajo za uporabo življenjskih zavarovanj za naložbene namene, trditev, da so bili dobički v preteklosti izredno šibki v primerjavi z vzajemnimi skladi in drugimi naložbe. Kljub temu ostaja dejstvo, da denarna vrednost večine polic življenjskih zavarovanj sčasoma raste. Ker se to zavarovatelju šteje za dohodek, ima posledice za obdavčitev.

Davčne posledice

Dobra novica za zavarovance za celo življenje je, da jim ni treba vsako leto plačevati dohodnine zaradi rasti denarne vrednosti svojega načrta. Podobno kot pri pokojninskih računih, kot npr 401 (k) načrti in IRA, kopičenje denarne vrednosti v celotni življenjski zavarovanju je odloženo za davek. Čeprav se ta denar šteje za dohodek, IRS od zavarovanca ne zahteva plačila davkov, dokler ne izplača police.

Če in ko se zavarovalec odloči, da bo prevzel denarno vrednost svoje police življenjskega zavarovanja, mora znesek, ki ga mora plačati davki na je razlika med denarno vrednostjo, ki jo prejmejo, in skupnim zneskom, ki so ga plačali v premijah v času, ko je bila politika sila.Če na primer 20 let plačujejo 100 USD na mesec ali 24.000 USD, nato pa izplačajo polico in prejmejo 30.000 USD, je znesek, obdavčen z davkom, 6.000 USD.

Druga značilnost celotnega življenjskega zavarovanja je, da lahko zavarovanec v mnogih primerih najame posojilo v višini denarne vrednosti police. Obstaja napačno prepričanje, da so prihodki od te vrste posojila obdavčljivi. To ne drži, tudi če znesek posojila presega skupne premije, vplačane v polico.Najem posojila preprosto zmanjša denarno vrednost police in, če je primerno, zmanjša izplačane nadomestila ob smrti.