Напредни интерни рејтинг (АИРБ)
Шта је напредна интерна оцена (АИРБ)?
Напредни приступ мерењу кредитног ризика заснован на интерном рејтингу (АИРБ) је метода која захтева да се све компоненте ризика интерно израчунају унутар финансијска институција. Напредни интерни рејтинг (АИРБ) може помоћи институцији да смањи свој капитални захтеви и кредитни ризик.
Поред основних процена приступа заснованих на интерном рејтингу (ИРБ), напредни приступ процењује ризик неизвршења обавеза користећи губитак према заданим поставкама (ЛГД), подразумевана експозиција (ЕАД), и вероватноћа неизвршења обавеза (ПД). Ова три елемента помажу у одређивању ризиком пондерисане имовине (РВА) која се израчунава на процентуалној основи за укупан потребан капитал. "
Кључне Такеаваис
- Напредни систем интерног рејтинга (АИРБ) је начин за прецизно мерење фактора ризика финансијске компаније.
- АИРБ је нарочито интерна процена изложености кредитном ризику заснована на изолацији специфичних изложености ризику, као што су неизмирење обавеза у свом кредитном портфолију.
- Користећи АИРБ, банка може поједноставити своје капиталне захтјеве изолирањем специфичних фактора ризика који су најозбиљнији и умањивањем других.
Разумевање напредних интерних система заснованих на рејтингу
Имплементација приступа АИРБ-а један је корак у процесу постајања институције усклађене са Базелом ИИ. Међутим, институција може примијенити АИРБ приступ само ако су у складу с одређеним надзорним стандардима наведеним у документу Басел ИИ споразум.
Басел ИИ је скуп међународних банкарских прописа које је издала Базелски одбор за надзор банака јула 2006, који проширују оне наведене у Басел И. Ови прописи су дали јединствена правила и смернице за изједначавање међународног банкарског поља. Базел ИИ је проширио правила за минималне капиталне захтеве утврђене Базелом И, обезбедио оквир за регулаторну ревизију и поставио захтеве за обелодањивањем ради процене адекватности капитала. Басел ИИ такође укључује кредитни ризик институционалне имовине.
Напредни интерни системи засновани на оцењивању и емпиријски модели
Приступ АИРБ омогућава банкама да саме процијене многе компоненте интерног ризика. Док се емпиријски модели међу институцијама разликују, један пример је Јарров-Турнбулл модел. Оригинално развио и објавио Роберт А. Јарров (Камакура Цорпоратион и Цорнелл Университи), заједно са Стуарт Турнбуллом (Универзитет у Хоустону), Јарров-Турнбулл модел је кредитни модел „смањене форме“. Кредитни модели смањене форме усредсређују се на описивање банкрота као статистичког процеса, за разлику од микроекономског модела структуре капитала предузећа. (Овај последњи процес чини основу заједничких „структурних кредитних модела.“) Јарров – Турнбулл модел користи оквир случајних каматних стопа. Финансијске институције често раде и са структурним кредитним моделима и са моделима Јарров-Турнбулл, при утврђивању ризика неизвршења обавеза.
Напредни системи засновани на интерном рејтингу такође помажу банкама у одређивању губитак према заданим поставкама (ЛГД) и подразумевана експозиција (ЕАД). Губитак у случају неизвршења обавеза је износ новца који се може изгубити у случају неплаћања зајмопримца; док је изложеност у случају неизвршења обавеза (ЕАД) укупна вредност којој је банка изложена у време наведеног неизвршења обавеза.
Напредни интерни системи засновани на рејтингу и капитални захтеви
Постављене од регулаторних агенција, као што је Банка за међународна поравнања, Федерална корпорација за осигурање депозита, и Одбор Федералних резерви, капитални захтеви постављају износ од ликвидност потребно је држати за одређени ниво имовине у многим финансијским институцијама. Они такође осигуравају да банке и депозитарне институције имају довољно капитала за одржавање оперативни губици и част повлачења. АИРБ може помоћи финансијским институцијама да одреде ове нивое.