Образац 1098: Изјава о хипотекарним каматама

Шта је образац 1098: Изјава о хипотекарним каматама?

Образац 1098: Изјава о каматама на хипотеку је образац интерне пореске службе (ИРС) који порески обвезници користе за пријављивање износ камата и сродних трошкова плаћених на хипотеку током пореске године када износ износи 600 УСД или више. Сродни трошкови укључују бодова плаћен при куповини имовине. Бодови се односе на унапред плаћене камате на стамбени кредит како би се побољшала стопа на хипотеку коју нуди кредитна институција.

Образац 1098 има две сврхе:

• Зајмодавци га користе за пријављивање плаћања камата у износу већем од 600 УСД које су примили за годину. Порезна управа прикупља ове податке како би осигурала правилно финансијско извјештавање зајмодавцима и другим субјектима који примају исплате камата.
• Власници кућа га користе за утврђивање укупног износа камате коју су платили за годину приликом израчунавања одбитка хипотекарних камата за своје годишње пореске пријаве.

Ко може да поднесе образац 1098: Извод о хипотекарним каматама?

Ако сте за претходну годину платили 600 УСД или више у каматама и хипотекарним поенима, ваш зајмодавац је дужан да вам пошаље образац 1098. Ако сте платили мање од 600 УСД, нећете добити образац 1098. Ови трошкови се могу користити као одбици на савезном обрасцу пореза на доходак, Заказати, што смањује опорезиви приход и укупан износ дуга према Порезној управи. Образац 1098 издаје и пошаље зајмодавац - или друго лице које прима камату - вама, зајмопримцу.

ИРС захтева од хипотекарног зајмодавца да вам достави образац 1098 ако се разматра ваша имовина Некретнине. Непокретност је земљиште и све што је изграђено, узгојено или причвршћено за земљиште.

Имовина за коју се плаћају камате на хипотеку мора задовољити ИРС стандарде, који дефинишу дом као простор који има основне животне погодности: простор за кување и купатило и простор за спавање. Према порезној управи, куће, стамбене зграде, мобилне кућице, чамци, задруге и приколице за кућне љубимце квалификују се као дом.

Такође, сама хипотека мора бити квалификована. Према ИРС -у, квалификоване хипотеке укључују прву и другу хипотеку, стамбене кредите и рефинансиране хипотеке.

Правила одбијања хипотекарних камата

Да ли вам је потребан образац 1098 или не, зависи од тога да ли планирате да своје одбитке наведете на обрасцу Прилога А. Потраживање одбитка за хипотекарне камате плаћене када може смањити ваш укупни опорезиви приход. Међутим, постоји неколико правила која треба знати о одбијању хипотекарних камата.

• Морате бити примарни зајмопримац и плаћати кредит.
• Ограничени сте на одбијање камате на укупни хипотекарни дуг од 750.000 УСД или мање, ако је дуг настао на дан или након децембра. 16, 2017. (Ограничење за старије хипотекарне дугове је милион долара.)

Ако се све ово односи на вас, тада ће вам требати образац 1098 да одбијете хипотекарну камату коју сте платили за свој стамбени кредит за текућу пореску годину. Ако имате више од једне квалификоване хипотеке, тада ћете за сваки добити посебан Образац 1098.

Све копије обрасца 1098 доступне су на веб страници Порезне управе.

Како поднети образац 1098: Одбитак хипотекарних камата

Порески обвезници не морају да укључе образац 1098 у своје пореске пријаве јер су подаци укључени у образац већ достављени ИРС -у. Уместо тога, порески обвезници користе информације дате на обрасцу 1098 ако планирају да одбију хипотекарна плаћања. Ако планирате да своју пореску пријаву поднесете електронским путем, податке из обрасца уносите у одговарајућа поља у пореској пријави како бисте евидентирали податке о одбитку камате.

Ако први пут добијате образац 1098, можда ћете се запитати како то смислити. Постоји 11 кутија које треба узети у обзир приликом прегледа ваше изјаве.

• Оквир 1: Хипотекарна камата примљена од зајмопримца. Ово поље приказује колико сте камате платили свом зајмодавцу за годину.
• Поље 2: Неподмирена главница хипотеке. Ово поље приказује колико се дугује по главници кредита.
• Поље 3: Датум настанка хипотеке. Ово приказује датум када је хипотека настала.
• Рубрика 4: Повраћај преплаћених камата. Ако сте преплатили хипотекарне камате које су вам враћене, она ће бити наведена овде.
• Оквир 5: Премије осигурања хипотеке. Ако за кредит плаћате приватно хипотекарно осигурање или премије хипотекарног осигурања, ти износи се уносе овде.
• Поље 6: Плаћени бодови при куповини главног пребивалишта. Ово поље приказује хипотекарне бодове које можда можете одбити.
• Поља 7 до 11. Они садрже информације о хипотеци и самој некретнини.

Када прегледате образац 1098, важно је да проверите да ли су сви ваши лични подаци, укључујући ваше име, адресу и порески идентификациони број, тачни.

Остали 1098 порески обрасци

Образац 1098: Одбитак хипотекарних камата један је од четири облика који укључује број 1098. Свих 1098 образаца односи се на одбитке. Три друге верзије обрасца 1098 су образац 1098-Ц, образац 1098-Е и образац 1098-Т.

Образац 1098-Ц

Образац 1098-Ц детаљно описује донације аутомобила, чамаца и авиона добротворним организацијама које дају возила у помоћ или их продају по нижој тржишној цени. Организација прималац је евидентира и пријављује и укључује датум донације, тип возила, идентификациони број возила (ВИН) и вредност возила.

Образац 1098-Е

Образац 1098-Е пријављује камате плаћене на квалификоване студентске кредите током пореске године. Плаћене камате може одбити порески обвезник, који ће добити образац са детаљима колико је камате плаћено те године. Зајмопримац га шаље ако је најмање 600 УСД плаћено у каматама, иако порески обвезник може добити образац за износе мање од 600 УСД.

Образац 1098-Т

Образац 1098-Т пружа информације о школовању после школовања и сродним трошковима током године. Подноси га образовна установа и може се користити за израчунавање пореских олакшица и кредита у вези са образовањем, као што је Америцан Оппортунити Порески кредит (АОТЦ) и Кредит за доживотно учење (ЛЛЦ). Образац такође пријављује све стипендије и грантове примљене преко школе који могу смањити дозвољене одбитке или кредите пореских обвезника.

1098 Честа питања о обрасцима

За шта се користи порески образац 1098?

Образац 1098 извештава о укупном износу камате плаћене на хипотеку током претходне године. Порески обвезници га користе за израчунавање величине одбитка од хипотекарних камата које могу узети, ако их има, за ту пореску годину.

Како да добијем образац 1098?

Ваш хипотекарни зајмодавац шаље вам образац 1098, обично до краја јануара године подношења захтева.

Да ли треба да поднесем датотеку 1098?

Не, заправо не морате да подносите образац 1098 - односно да га подносите уз пореску пријаву. Потребно је само да наведете износ камате пријављен у обрасцу. И генерално пријављујете ову камату само ако стављате одбитке у пореску пријаву.

Шта је порески образац 1098 са факултета?

Образац 1098-Т користе факултети и универзитети за пријављивање уплата које студенти примају за квалификовану школарину и друге трошкове, попут стипендија и грантова. Образовна установа предаје га Пореској управи, а студент добија копију. Порески обвезници користе податке на обрасцу 1098-Т да би потраживали кредит за образовање на обрасцу 1040 (пореска пријава).

Да ли родитељ или ученик полажу право на 1098-Т?

То могу учинити и једно и друго (али не обоје). Уопштено, то зависи од тога ко заправо плаћа трошкове образовања, као и од тога да ли се ученик још увек налази на списку и узима се као зависник од пореске пријаве родитеља. Ако јесу, родитељи обично траже кредит за образовање, на основу података из обрасца 1098-Т.