Како функционишу Ротове мердевине за конверзију
Желите да се пензионишете раније? Ротх ИРА мердевине конверзије могу да вам помогну да искористите своје рачуне за пензионисање заштићене од пореза пре 59½ година – без уобичајене казне од 10%.
Са Ротх мердевинама конверзије, пребацујете новац са а порески одложени пензиони рачун—као што је традиционална ИРА или 401(к)—у Ротх ИРА. Али за разлику од стандардне Ротх ИРА конверзије, то радите више пута током неколико година. Ако се уради исправно, можете повући конвертована средства без пореза или казне много пре својих 59тх рођендан.
Кључне Такеаваис
- Ротх ИРА лествица конверзије је вишегодишња стратегија која вам омогућава да користите свој пензиони рачун без казне пре него што напуните 59½ година.
- Када извршите конверзију Ротх ИРА, морате сачекати пет година да повучете конвертовани износ да бисте избегли порез од 10%.
- Постоји посебан петогодишњи период чекања за сваку конверзију; вршећи конверзију сваке године неколико година, стварате „мердевине“.
- Требало би да покренете Ротхове мердевине конверзије најмање пет година пре него што вам затреба новац.
Ротх ИРА Басицс
Неколико кључних разлика издваја Ротх ИРА од других рачуна за пензионисање са одложеним порезом:
- Ротх ИРА доприноси се не одбијају од пореза (тј. нема унапред пореске олакшице).
- Можете повући своје доприносе (али не и зараде) у било ком тренутку без пореза или казне. То је зато што доприносите доларима након опорезивања, тако да сте већ платили порез на тај новац.
- Повлачење зараде је ослобођено пореза и казни ако имате 59½ година или више и ако је прошло најмање пет година откако сте први пут дали допринос на Ротх налог („правило пет година“).
Та последња тачка (природа повлачења без пореза) је разлог зашто су Ротх ИРА - и Ротх ИРА конверзије - постале тако популарне.
Можда ћете моћи да повучете своју Ротх ИРА зараду раније без казне ако се квалификујете за изузетак, нпр. да платите прву куповину куће, трошкове образовања или премије здравственог осигурања док сте незапослени.
Ротх ИРА доприноси и ограничења прихода
Док су повлачења без пореза значајна предност, Ротх ИРА имају ниске границе доприноса, што може отежати узгој већег јајета. За пореске године 2021. и 2022. можете допринети укупно до 6.000 долара на своје ИРА рачуне. Постоји додатни допринос од 1.000 долара за „надокнађивање“ ако имате 50 година или више.
Да бисте допринели Ротх ИРА-и, морате имати „зарађени приход“ који је једнак или већи од вашег доприноса. Постоје и ограничења прихода, што значи да би ваш максимални Ротх ИРА допринос могао бити смањен на 0 УСД, у зависности од вашег модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) и статус подношења. Да бисте допринели пуни износ у 2021., ваш МАГИ мора бити мањи од 125.000 долара ако сам самац или 198.000 долара ако је у браку и подноси заједно. За 2022. ове бројке се повећавају на 129.000 долара и 204.000 долара, респективно.
Инвеститори који зарађују превише новца да би директно допринели Ротх-у можда и даље могу да финансирају Ротх ИРА користећи Бацкдоор Ротх ИРА стратегија.
Ротх ИРА Цонверсионс
Постоји начин да заобиђете ниске границе доприноса Ротх ИРА-е, а да истовремено искористите предности раста и повлачења без пореза: Ротх ИРА конверзија. Овде премештате новац са једног од других порески повлашћени пензиони рачуни—нпр. традиционална ИРА, 401(к) или 403(б)—у Ротх ИРА. Иако је највише што можете да допринесете Ротх ИРА-и износи 6.000 УСД (7.000 УСД ако имате 50 година или више), нема ограничења за Ротх ИРА конверзије.
Најзначајнија предност конверзије Ротх ИРА је добијање неопорезивих исплата у пензији. Ово може бити посебно корисно ако очекујете да ћете бити у вишем пореском разреду када одете у пензију него сада.
Наравно, лоша страна је то што је конверзија опорезиви догађај: дуговаћете обичан порез на приход (али не и казну за превремено повлачење) на износ који пренесете у Ротх. И то би могло бити значајно, посебно ако вас додатни приход гура у виши порески разред. Као резултат тога, инвеститори често обављају Ротх ИРА конверзије током неколико година.
Закон о изградњи боље инфраструктуре, Х.Р. 5376—усвојен од стране Представничког дома 19. новембра 2021., а тренутно се разматра Сенат—укључује одредбе које би умањиле неке предности конверзије Ротх ИРА за све пореске обвезнике почевши од 2022. Такође би ограничавају доприносе и захтевају повећане расподеле за пореске обвезнике чији рачуни премашују 10 милиона долара у 2029. На крају, закон би елиминисао употребу Ротх ИРА конверзија од стране пореских обвезника са високим приходима 2032. године.
Петогодишњи период чекања
Као што је наведено, можете повући своје Ротх ИРА доприносе у било ком тренутку без пореза или казни. То је тачно чак и ако нисте достигли 59тх рођендан, или ако је прошло мање од пет година откако сте први пут допринели Ротх налогу – или обоје.
Ротх ИРА конверзије раде другачије. Постоји петогодишњи период чекања за сваки конверзија—што значи да свака конверзија стоји за себе. Ако повучете конвертовани износ пре истека петогодишњег периода чекања, пореска управа ће вам дати 10% казне за рано повлачење (али без пореза пошто сте већ платили обичан порез на приход када сте конвертовали фондови). Међутим, ако сачекате пет година након сваке конверзије, можете подићи новац без пореза или казне. Ту долази Ротх ИРА лествица конверзије.
Ротх ИРА мердевине за конверзију
Можете да креирате низ повлачења без пореза и казни тако што ћете „померити“ своје Ротх ИРА конверзије—то јест, вишеструке Ротх ИРА конверзије током неколико година.
Ево примера. Рецимо да желите да се пензионишете са 45 година и предвиђате да ће вам требати 50.000 долара годишње да бисте живели удобно. Пошто морате да чекате пет година да повучете сваки конвертовани износ, почињете да градите своју лествицу са 40 година тако што ћете извршити Ротх ИРА конверзију за 50.000 долара.
Следеће године урадите још једну Ротх ИРА конверзију за 50.000 долара, и тако све док не навршите 54 године. У том тренутку, серија конверзија које сте већ урадили покриваће вас до 59½ година. Тада можете почети да узимате повлачења без пенала са својих других рачуна за пензионисање и повлачења без пореза и казни са вашег Ротх ИРА (ако још увек имате стање).
Имајте на уму да ова стратегија захтева да имате 250.000 долара уштеђевине за пензију за прикривање. Иста техника се може користити уз мање количине, наравно — или веће. У идеалном случају, планирали бисте рано у пензији да бисте уштедели довољно на својим пореским повлашћеним рачунима за пензионисање да бисте креирали лествицу конверзије која ће донети оно што вам је потребно.
Следећа табела илуструје како би Ротх ИРА мердевине конверзије могле да раде:
| Ротх ИРА мердевине за конверзију | ||||
|---|---|---|---|---|
| Година | Старост | Износ конверзије | Износ повлачења | Извор прихода |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022 конверзија |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023 конверзија |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024 конверзија |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025 конверзија |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026 конверзија |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027 конверзија |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028 конверзија |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029 конверзија |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | 2030 конверзија |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031 конверзија |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 конверзија |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 конверзија |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 конверзија |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 конверзија |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 конверзија |
Која је пуна старосна граница за пензионисање за добијање социјалног осигурања?
Имате право на пуне бенефиције када достигнете своју „пуну старосну границу за пензионисање“, а то је 67 година ако сте рођени 1960. године или касније. Можете почети да прикупљате бенефиције већ са 62 године. Међутим, ако почнете да примате бенефиције раније, оне ће бити трајно смањене на основу броја месеци током којих примате бенефиције пре него што достигнете пуну старосну границу за пензионисање. На пример, месечна пензиона накнада од 1.000 долара биће смањена на 700 долара ако почнете да прикупљате бенефиције са 62 године. Ако одложите бенефиције до 70. године, ваша бенефиција ће бити највећа јер ћете добити одложени пензиони кредити.
Када треба да покренем Ротх мердевине конверзије?
Ако је урађено исправно, Ротх ИРА мердевине конверзије вам омогућавају да повучете средства без пореза и казни из ваше ИРА пре него што напуните 59½ година. Међутим, прерачунати износ мора да се држи у ИРА-и најмање пет година да би се избегла казна од 10%. Дакле, требало би да планирате да покренете Ротхове мердевине конверзије најмање пет година пре него што вам затреба новац.
Која је разлика између Ротх мердевине конверзије и Бацкдоор Ротх-а?
Ротх лествица конверзије је вишегодишња стратегија осмишљена да вам омогући повлачење ИРА без пореза и казни пре него што достигнете стандардну старост (59 ½) за дистрибуцију. Да бисте креирали лествицу, конвертујете део свог опорезивог рачуна за пензионисање (нпр. традиционална ИРА) сваке године у Ротх ИРА - и избегавате један велики порез у процесу. Постепене конверзије стварају „мердевине“. Насупрот томе, Бацкдоор Ротх је начин да се финансира Ротх ИРА ако ваш приход премашује границе за допринос Ротху.
Доња граница
Никада није добра идеја да све своје пензионе рачуне претворите у Ротх ИРА, а затим потрошите средства пре него што достигнете 59½. На крају крајева, не можете ни да почнете да прикупљате бенефиције социјалног осигурања пре 62. године (а то је у смањеном износу), а већина пензија не почиње до 65. године.
Запамтите да је Ротх ИРА конверзијска лествица намењена да обезбеди извор прихода без пореза и казни током превременог пензионисања. Морате да држите довољно новца негде другде да издржите током читавог пензионисања - не само током тих раних година.