Карактеристике и предности Сеп ИРА и Ротх ИРА
Постоје разне индивидуални рачуни за пензионисање (ИРА) на инвестиционом пејзажу ових дана. Ево приказа два мање-традиционална врсте, Поједностављена пензија запослених (СЕП) ИРА и Ротх ИРА. Сви долари су за пореску 2021. годину (осим ако није другачије назначено).
Кључне Такеаваис
- Иако традиционални ИРА -и остају најпопуларнији тип индивидуалног пензијског рачуна, постоје алтернативе.
- СЕП ИРА је план пензијске штедње који су утврдили послодавци-укључујући самозапослене особе-у корист својих запослених и њих самих, који су јефтини и имају веће границе доприноса.
- Ротх ИРА користи доприносе након опорезивања који тада постају ослобођени пореза, али имају годишње ограничење доприноса од 6.000 УСД и подлежу ограничењима прихватљивости прихода.
СЕП ИРА
А. поједностављена пензија запослених (СЕП) ИРА је основано и финансирано од предузећа (укључујући а самостално предузетништво) и има следеће критеријуме или компоненте:
- Мора се утврдити и финансирати до рока за подношење пореза послодавца, укључујући продужења.
- Ограничење доприноса је 25% накнаде или 58.000 УСД (57.000 УСД за 2020.), зависно од тога шта је мање.За самосталног предузетника, лимит доприноса је 20% прилагођеног нето прихода предузећа.
- Допринос у границама је одбити о пореској пријави послодавца.
- Рачун зарада расте на а одложено за порез основа.
- Дистрибуције се третирају као обичан приход и подлежу порезу на доходак и казнама за превремено повлачење ако сте млађи од 59½ година када се повлачење врши, осим ако не испуњавате услове за изузетак.
1:06
СЕП рачун: Јессица Перез
Ротх ИРА
А. Ротх ИРА успоставља и финансира појединац Порески обвезник коришћење долара након опорезивања и расте ослобођен пореза. Има следеће критеријуме или компоненте:
- Мора се успоставити и финансирати од рока за подношење пореза за појединачне пореске обвезнике (обично 15. априла), продужења нису укључена.
- Ограничење доприноса је мање од 100% накнаде или 6.000 УСД (за 2020. и 2021.) и 7.000 УСД ако имате најмање 50 година до краја године за коју се даје допринос.
- Доприноси се не одбијају.
- Зарада расте на основу пореза (примењују се одређена правила).
- Квалификоване дистрибуције ослобођени су пореза и казни.
Ако финансирате СЕП ИРА, а затим претворити те имовине у Ротх ИРА -и, конвертирани износ ће се третирати као обичан приход и бити подложан порезу на приход за годину у којој сте извршили конверзију.
Да бисте допринели Ротх ИРА -и, морате зарадити мање од 140.000 долара годишње као самохранилац или 208.000 долара као заједнички поднети брак.
Доња граница
Од суштинског је значаја одабир плана пензионисања који може максимизирати ваше бенефиције. Ево неколико додатних тачака које треба узети у обзир:
- Одабир правог типа плана за ваше пословање (укључујући самостално предузетништво): Када покушавате да изаберете најбољи план за своје пословање, друге опције које треба размотрити укључују ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА -е или квалификовани планови као што су подела добити, куповина новца и 401 (к) план.
- Одабир праве врсте ИРА: Самостални власници који дају допринос послодавца у СЕП ИРА -и могу такође дати допринос појединачном учеснику за Ротх или традиционална ИРА.
Генерално, СЕП ИРА и Ротх ИРА се међусобно не замењују, јер су то две различите врсте пензионих планова. Појединац може бити у могућности да учествује у оба пројекта ако испуњава услове за подобност.