Да ли компанија мора да понуди 401(к) сваком раднику?
Послодавци са плановима 401(к) морају поштовати правила подобности о томе ко може да учествује
За многе раднике, добро вођен 401(к) план са великодушним послодавцем одговарајуће погодности је снажан подстицај за рад за одређену компанију. Иако тренутно не постоји законска обавеза за компаније да понуде план 401(к), ако га понуде, морају се придржавати строгих правила о томе који запослени имају право да учествују.
У овом чланку ћемо погледати та правила и како се могу применити на вас.
Кључне Такеаваис
- Послодавци немају законску обавезу да понуде план 401(к) за своје раднике, иако многи то чине.
- Када послодавци имају план 401(к), морају поштовати одређена правила о томе који запослени имају право да учествују.
- Услови за испуњавање услова могу укључити старост запосленог и дужину радног стажа код послодавца.
- Правила се разликују за запослене са пуним и непуним радним временом.
Да ли послодавци морају да понуде план 401(к)?
Иако многи послодавци данас нуде план 401(к) својим запосленима, закон то од њих не тражи. Према америчком Бироу за статистику рада, 67% радника у приватној индустрији имало је приступ 401(к) или другом
дефинисани допринос пензиони план за 2020.Послодавци који желе да понуде 401(к) план имају више од једне врсте на избор. Поред традиционалних 401(к) с, запосленима се могу понудити и други типови 401(к) планова, као што су они дизајнирани првенствено за мања предузећа. На пример, СИМПЛЕ 401(к) планови су за мала предузећа са 100 или мање запослених. СИМПЛЕ је скраћеница за План подстицаја штедње за запослене.
Сафе харбор 401(к) планови су још један тип 401(к). Они омогућавају послодавцима да избегавају недискриминација тестове које традиционални 401(к) планови морају проћи. (Тестови недискриминације су дизајнирани да осигурају да планови не фаворизују високо плаћених запослених у односу на друге раднике.) Малим предузећима је такође лакше управљати плановима за сигурну луку.
Власници предузећа без запослених могу допринети једноучесничком или соло 401(к) планови. Подобност за ове планове ограничена је на власника и њиховог супружника, ако супружник такође ради и прима плату од предузећа.
Коначно, новија иновација је удружени план послодавца (ПЕП), који је омогућио Постављање сваке заједнице за Закон о побољшању пензије (СЕЦУРЕ). у 2019. Ови планови омогућавају више малих послодаваца да заједнички понуде 401(к) својим радницима.
Белешка
Неке државе су донеле законе који захтевају од послодаваца да или понуде план за пензионисање својим запосленима или да учествују у плану који спонзорише држава, обично у облику Ротх индивидуални пензиони рачун (Ротх ИРА). Друге државе су донеле сличне законе, али их још нису примениле.
Основна 401(к) Правила подобности
Послодавци могу учинити да сваки запослени одмах буде квалификован да учествује у њиховом плану 401(к). Међутим, не морају.
Генерално, послодавац мора дозволити запосленима да учествују када напуне 21 годину или наврше једну годину радног стажа, шта год је касније. На пример, неко ко се придружио компанији са 18 година можда неће моћи да учествује док не напуни 21 годину. Или, од 25-годишњака који се придружи компанији могло би се тражити да сачека годину дана пре него што може да учествује, ако компанија одлучи.
Када запослени постане квалификован, биће му дозвољено да се придружи плану или првог дана следеће планске године или у року од шест месеци од датума квалификовања, шта год наступи прво.
Имајте на уму да се та правила примењују на запослене са пуним радним временом, а не на запослене са скраћеним радним временом или сезонске запослене. Да би се квалификовали као пуно радно време, морају испунити један од два критеријума. Ако план користи услов „радних сати“, то обично значи да запослени мора да ради најмање 1.000 сати у периоду од 12 месеци. Ако план користи захтев за „протекло време“, подобност се заснива на дужини времена које је запослени радио код послодавца, а не на броју сати.
Запослени са скраћеним радним временом обично су искључени из учешћа у плану 401(к), иако су та правила недавно промењена. Као резултат Закона о безбедности, од 2021. запослени који раде најмање 500 сати у свакој од три узастопне године ће имати право да учествују у плану свог послодавца 401(к), под претпоставком да испуњавају старост плана и друге услове. Дакле, прва група запослених погођених овом променом биће квалификована 2024. године, осим ако њихови послодавци не одлуче да је примене раније.
Да ли су послодавци обавезни да дају одговарајуће доприносе свом плану 401(к)?
Подударања послодаваца су потпуно опциона са традиционалним 401(к) плановима. Са плановима подстицања штедње за запослене (СИМПЛЕ) 401(к), послодавци морају да дају или подударне или неселективне доприносе (за запослене који не дају сопствене доприносе). Слична правила важе за планове безбедне луке 401(к) и оне са ан аутоматски упис одлика.
Како можете сазнати када имате право да учествујете у 401(к) плану?
Можете питати свог послодавца или затражити копију документа сажетак описа плана (СПД) за твој план. СПД је званични документ који описује како ваш план функционише.
Да ли морате да учествујете у плану 401(к)?
Не морате да учествујете у плану 401(к). Међутим, ако ваш план има функцију аутоматског уписа, ваш послодавац може да вас упише аутоматски сваке године осим ако не одустанете, на шта имате право.
Доња граница
Послодавци често нуде 401(к) планове како би помогли у привлачењу и задржавању талентованог особља. Међутим, не постоји законска обавеза за послодавце да га имају, а многа предузећа – посебно мање – немају.
Ако компанија понуди план 401(к), мора поштовати одређена правила у вези са тим када запослени стекну право да учествују. Ова правила се разликују у зависности од тога да ли запослени ради са пуним или скраћеним радним временом, као и од захтева послодавца.