401 (k) คำจำกัดความของแผน: มันทำงานอย่างไร & ขีด จำกัด

แผน 401 (k) คืออะไร?

แผน 401(k) คือ a ได้เปรียบภาษีบัญชีเกษียณอายุที่กำหนดโดยนายจ้างจำนวนมากให้กับพนักงานของตน ได้รับการตั้งชื่อตามส่วนหนึ่งของประมวลรัษฎากรภายในของสหรัฐอเมริกา คนงานสามารถบริจาคเงินในบัญชี 401(k) ของพวกเขาผ่านการหัก ณ ที่จ่ายอัตโนมัติ และนายจ้างสามารถ จับคู่ ผลงานบางส่วนหรือทั้งหมด รายได้จากการลงทุนในแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมจะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าพนักงานจะถอนเงินนั้นออกไป โดยทั่วไป หลังเกษียณ. ใน Roth 401 (k) แผน, การถอนสามารถปลอดภาษี

แผน 401 (k) ทำงานอย่างไร

มีบัญชี 401(k) พื้นฐานสองประเภท: บัญชี 401(k) s ดั้งเดิมและ Roth 401 (k) s ซึ่งบางครั้งอ้างอิง เป็น "บัญชี Roth ที่กำหนด" ทั้งสองมีความคล้ายคลึงกันหลายประการ แต่เก็บภาษีต่างกัน วิธี ผู้ปฏิบัติงานสามารถมีบัญชีประเภทใดก็ได้หรือทั้งสองประเภท

มีส่วนร่วมในแผน 401(k)

401 (k) คือสิ่งที่เรียกว่า a แผนการเงินสมทบที่กำหนดไว้. พนักงานและนายจ้างสามารถบริจาคเงินในบัญชีได้ สูงสุดถึงวงเงินดอลลาร์ที่กำหนดโดย Internal Revenue Service (IRS) ในทางตรงกันข้าม เงินบำนาญแบบดั้งเดิม [เพื่อไม่ให้สับสนกับ 401(k) s] แบบดั้งเดิมจะเรียกว่า แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้—นายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบในการให้เงินจำนวนหนึ่งแก่ลูกจ้างเมื่อเกษียณอายุ

ในช่วงไม่กี่ทศวรรษที่ผ่านมา แผน 401(k) มีมากขึ้น และ เงินบำนาญแบบดั้งเดิมหายากขึ้นเรื่อย ๆเนื่องจากนายจ้างได้เปลี่ยนความรับผิดชอบและความเสี่ยงในการออมเพื่อการเกษียณไปเป็นลูกจ้าง

พนักงานยังต้องรับผิดชอบในการเลือกการลงทุนเฉพาะภายในบัญชี 401(k) ของพวกเขา จากการเลือกที่นายจ้างเสนอ ข้อเสนอเหล่านั้นมักจะรวมถึงการเลือกสรรหุ้นและพันธบัตร กองทุนรวม เช่นกัน กองทุนวันที่เป้าหมาย ที่มีส่วนผสมของหุ้นและพันธบัตรที่เหมาะสมในแง่ของความเสี่ยงเมื่อบุคคลนั้นคาดว่าจะเกษียณอายุ นอกจากนี้ยังอาจรวมถึง รับประกันสัญญาการลงทุน (GICs) ที่ออกโดยบริษัทประกันภัยและบางครั้ง หุ้นของนายจ้างเอง.

ขีดจำกัดการบริจาค

จำนวนเงินสูงสุดที่พนักงานหรือนายจ้างสามารถมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) จะถูกปรับเป็นระยะเพื่อคำนวณอัตราเงินเฟ้อ ณ ปี 2020 และในปี 2021 ขีดจำกัดพื้นฐานสำหรับเงินสมทบของพนักงานคือ 19,500 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับพนักงานที่อายุต่ำกว่า 50 ปี และ 26,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไป (รวมเงินสมทบที่ตามมา 6,500 ดอลลาร์)

ถ้านายจ้างสมทบด้วย—หรือถ้าลูกจ้างเลือกที่จะเพิ่ม, หักไม่ได้ เงินสมทบหลังหักภาษี ไปยังบัญชี 401(k) แบบเดิม (หากได้รับอนุญาตตามแผน)—เงินสมทบทั้งหมดของพนักงาน/นายจ้างสำหรับคนงานที่อายุต่ำกว่า 50 ปีในปี 2564 ถูกต่อยอดNS 58,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หรือ 100% ของค่าตอบแทนพนักงาน แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า สำหรับผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไป อีกครั้งในปี 2021 วงเงินอยู่ที่ 64,500 ดอลลาร์

การจับคู่นายจ้าง

นายจ้างที่ตรงกับเงินสมทบของพนักงานใช้สูตรที่แตกต่างกันในการคำนวณที่ตรงกัน ตัวอย่างทั่วไปอาจเป็น 50 เซ็นต์หรือ 1 ดอลลาร์สำหรับทุกๆ ดอลลาร์ที่พนักงานจ่ายให้จนถึงเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือน ที่ปรึกษาทางการเงินมักแนะนำให้พนักงานพยายามบริจาคเงินอย่างน้อยเพียงพอสำหรับแผน 401 (k) ของพวกเขาแต่ละคนเพื่อให้ตรงกับนายจ้างเต็มรูปแบบ

มีส่วนร่วมในแบบดั้งเดิมและ Roth 401 (k)

หากพวกเขาต้องการ—และหากนายจ้างเสนอทางเลือกทั้งสอง—พนักงานสามารถแบ่งเงินบริจาคของพวกเขา, ใส่เงินบางส่วนลงใน 401(k) แบบดั้งเดิม และบางส่วนเป็น Roth 401(k) อย่างไรก็ตาม การมีส่วนร่วมทั้งหมดของพวกเขาในบัญชีทั้งสองประเภทต้องไม่เกินขีดจำกัดสำหรับบัญชีเดียว (เช่น $19,500 (หากคุณอายุต่ำกว่า 50 ปี) ในปี 2020 และ 2021)

การถอนเงินจาก 401 (k)

ผู้เข้าร่วมควรจำไว้ว่าเมื่อเงินของพวกเขาอยู่ใน 401 (k) การถอนออกโดยไม่มีการลงโทษอาจเป็นเรื่องยาก

Dan Stewart, CFA® ประธาน บริษัท กล่าวว่า "ให้แน่ใจว่าคุณยังคงเก็บออมไว้ข้างนอกเพียงพอสำหรับกรณีฉุกเฉินและค่าใช้จ่ายที่คุณอาจมีก่อนเกษียณ บจก. รีเวียร์ แอสเสท แมเนจเม้นท์ที่เมืองดัลลาส รัฐเท็กซัส "อย่าใส่เงินออมทั้งหมดของคุณลงใน 401 (k) ซึ่งคุณไม่สามารถเข้าถึงได้ง่ายหากจำเป็น"

รายได้ในบัญชี 401 (k) จะถูกหักภาษีในกรณีของ 401 (k) แบบดั้งเดิมและปลอดภาษีในกรณีของ Roths เมื่อเจ้าของแบบดั้งเดิม 401(k) ทำการถอนเงิน เงินนั้น (ซึ่งไม่เคยถูกเก็บภาษี) จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ เจ้าของบัญชี Roth (ที่ได้ชำระภาษีเงินได้สำหรับเงินที่พวกเขามีส่วนร่วมในแผนแล้ว) จะไม่เสียภาษีสำหรับการถอนเงินของพวกเขา ตราบใดที่พวกเขาปฏิบัติตาม ข้อกำหนดบางอย่าง.

เจ้าของทั้งแบบดั้งเดิมและ Roth 401 (k) ต้องมีอายุอย่างน้อย59½ปีหรือเข้าเกณฑ์อื่นๆ สะกดโดย IRS เช่นถูกปิดการใช้งานโดยสิ้นเชิงและถาวร— เมื่อพวกเขาเริ่มทำการถอน มิฉะนั้น พวกเขามักจะต้องเสียภาษีค่าปรับสำหรับการจำหน่ายก่อนกำหนดเพิ่มเติม 10% นอกเหนือจากภาษีอื่น ๆ ที่พวกเขาค้างชำระ

การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ

บัญชีทั้งสองประเภทยังอยู่ภายใต้ การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการหรือ RMD (การถอนเงินมักเรียกว่า "การแจกจ่าย" ในภาษาสำนวนของ IRS) หลังจากอายุ 72 ปี เจ้าของบัญชีต้องถอนอย่างน้อยตามที่ระบุไว้ เปอร์เซ็นต์จากแผน 401 (k) โดยใช้ตาราง IRS ตามอายุขัยในขณะนั้น (ก่อนปี 2020 อายุ RMD คือ70½ปี เก่า).

หากพวกเขายังทำงานอยู่และบัญชีอยู่กับนายจ้างปัจจุบัน พวกเขาอาจไม่จำเป็นต้องใช้ RMD จากแผนนั้น

โปรดทราบว่าการแจกแจงจาก 401 (k) แบบดั้งเดิมนั้นต้องเสียภาษี การถอนที่ผ่านการรับรองจาก Roth 401 (k) ไม่ใช่แต่พวกเขาจะสูญเสียการเติบโตที่ปลอดภาษีจากการอยู่ในบัญชี 401 (k)

401(k) แบบดั้งเดิมเทียบกับ โรท 401(k)

เมื่อแผน 401(k) พร้อมใช้งานครั้งแรกในปี 1978 บริษัทและพนักงานของพวกเขามีทางเลือกเพียงทางเดียว: 401(k) แบบดั้งเดิม จากนั้นในปี 2549 Roth 401(k) ก็มาถึง Roths ได้รับการตั้งชื่อตามอดีตวุฒิสมาชิกสหรัฐ William Roth of Delaware ซึ่งเป็นผู้สนับสนุนหลักของกฎหมาย 1997 ที่ทำให้ Roth IRA เป็นไปได้

แม้ว่า Roth 401(k) จะจับได้ช้า แต่นายจ้างจำนวนมากก็เสนอให้ ดังนั้นการตัดสินใจครั้งแรกที่พนักงานมักจะต้องทำคือระหว่าง Roth และดั้งเดิม.

ตามกฎทั่วไป พนักงานที่คาดว่าจะอยู่ในตำแหน่งที่ต่ำกว่า วงเล็บภาษีส่วนเพิ่ม หลังจากที่พวกเขาเกษียณอายุอาจต้องการเลือกใช้ 401 (k) แบบดั้งเดิมและใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีทันที ในทางกลับกัน พนักงานที่คาดว่าจะอยู่ในกลุ่มที่สูงกว่าอาจเลือกใช้ Roth เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีในภายหลัง ตัวอย่างเช่น Roth อาจเป็นทางเลือกที่เหมาะสมสำหรับพนักงานอายุน้อยที่มีเงินเดือนค่อนข้างต่ำในขณะนี้ แต่มีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้นอย่างมากเมื่อเวลาผ่านไป

สิ่งสำคัญอีกประการหนึ่ง—โดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก Roth มีเวลาอีกหลายปี—คือไม่ต้องเสียภาษีสำหรับการถอนเงิน ซึ่ง หมายความว่าเงินทั้งหมดที่มีส่วนร่วมได้รับตลอดหลายทศวรรษของการอยู่ในบัญชีนั้นไม่ได้เช่นกัน เก็บภาษี

เนื่องจากไม่มีใครสามารถคาดการณ์ได้ว่าอัตราภาษีจะเป็นอย่างไรในทศวรรษต่อจากนี้ 401(k) ทั้งสองประเภทจึงเป็นสิ่งที่แน่นอน ด้วยเหตุผลดังกล่าว ที่ปรึกษาทางการเงินหลายคนจึงแนะนำให้ผู้คนป้องกันความเสี่ยงจากการเดิมพัน โดยนำเงินบางส่วนไปใส่ในแต่ละครั้ง

ข้อพิจารณาพิเศษ: เมื่อคุณออกจากงาน

เมื่อพนักงานออกจากบริษัทที่มีแผน 401(k) โดยทั่วไปมีสี่ตัวเลือก:

1. ถอนเงิน

โดยปกติแล้วจะเป็นความคิดที่ไม่ดี เว้นแต่พนักงานจะต้องการเงินสดจริงๆ เพื่อจุดประสงค์เร่งด่วน เช่น บิลค่ารักษาพยาบาล เงินจะไม่เพียงแต่ต้องเสียภาษีในปีที่ถอนออก แต่พนักงานอาจโดนเพิ่มอีก 10% ก่อนกำหนด ภาษีการจัดจำหน่าย เว้นแต่จะเกิน59½ ทุพพลภาพโดยสิ้นเชิงและถาวร หรือเป็นไปตามเกณฑ์ IRS อื่น ๆ สำหรับข้อยกเว้นสำหรับ กฎ.กฎนี้ถูกระงับในปี 2020 สำหรับผู้ที่ได้รับผลกระทบจากการระบาดใหญ่ของ COVID-19 ตามที่ระบุไว้ข้างต้น

ในกรณีของ Roth IRAs เงินสมทบของพนักงานอาจถูกเพิกถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีและไม่มีค่าปรับแต่อย่างใด เวลา แต่รายได้จะต้องเสียภาษีหากพนักงานอายุต่ำกว่า59½และมีบัญชีน้อยกว่าห้า ปี.และแม้ว่าพนักงานจะสามารถถอนเงินปลอดภาษีได้ พวกเขาก็จะทำให้เงินออมเพื่อการเกษียณอายุลดลง ซึ่งพวกเขาอาจจะเสียใจในภายหลัง

2. ม้วนเป็น IRA

โดยการย้ายเงินไปยัง IRA ที่บริษัทนายหน้าหรือบริษัทกองทุนรวม พนักงานสามารถหลีกเลี่ยงภาษีทันทีและรักษาสถานะได้เปรียบทางภาษีของบัญชี ยิ่งไปกว่านั้น พนักงานมีแนวโน้มที่จะมีตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายใน IRA มากกว่าแผนของนายจ้าง

กรมสรรพากรมีค่อนข้าง กฎที่เข้มงวดในการโรลโอเวอร์ และวิธีที่พวกเขาต้องทำให้สำเร็จ และการทำผิดต่อพวกเขาอาจมีค่าใช้จ่ายสูง โดยปกติสถาบันการเงินที่อยู่ในแถวรับเงินจะยินดีเป็นอย่างยิ่งที่จะช่วยในกระบวนการและหลีกเลี่ยงความผิดพลาดใด ๆ

3. ฝากไว้กับนายจ้างเก่า

ในหลายกรณี นายจ้างจะอนุญาตให้ลูกจ้างที่ย้ายออกไปเก็บบัญชี 401(k) ไว้ในแผนเดิมอย่างไม่มีกำหนด แม้ว่าพนักงานจะไม่สามารถบริจาคเงินเพิ่มเติมได้ก็ตาม โดยทั่วไปจะใช้กับบัญชีที่มีมูลค่าอย่างน้อย 5,000 ดอลลาร์—ในกรณีของบัญชีขนาดเล็ก นายจ้างอาจให้พนักงานไม่มีทางเลือกนอกจากต้องย้ายเงินไปที่อื่น

ปล่อยให้เงิน 401(k) อยู่ในที่ที่เหมาะสมหากแผนของนายจ้างเก่าได้รับการจัดการอย่างดี และพนักงานพอใจกับทางเลือกการลงทุนที่เสนอ อันตรายคือพนักงานที่เปลี่ยนงานตลอดเส้นทางอาชีพสามารถทิ้งแผน 401(k) แบบเก่า และอาจลืมแผนอย่างน้อยหนึ่งแผน ทายาทของพวกเขาอาจไม่รู้ถึงการมีอยู่ของบัญชี

4. ย้ายไปยังนายจ้างใหม่

บางบริษัทอนุญาตให้พนักงานใหม่ย้าย 401(k) เก่าไปไว้ในแผนของตนเองได้ เช่นเดียวกับการโรลโอเวอร์ IRA สิ่งนี้สามารถรักษาสถานะภาษีรอการตัดบัญชีของบัญชีและหลีกเลี่ยงภาษีทันที อาจเป็นการฉลาดหากพนักงานไม่สะดวกในการตัดสินใจลงทุน เกี่ยวข้องกับการจัดการ IRA แบบโรลโอเวอร์ และค่อนข้างจะปล่อยให้งานนั้นอยู่ในแผนใหม่ ผู้ดูแลระบบ

นอกจากนี้ หากพนักงานอายุใกล้จะถึง 72 ปี ให้สังเกตว่าเงินที่อยู่ใน 401(k) ณ ปัจจุบัน นายจ้างอาจไม่อยู่ภายใต้ RMDs การย้ายเงินจะคุ้มครองทรัพย์สินเพื่อการเกษียณมากขึ้นตามนั้น ร่ม.

คำถามที่พบบ่อย

แผน 401 (k) คืออะไรและทำงานอย่างไร

แผน 401 (k) เป็นบัญชีเกษียณอายุที่กำหนดไว้ซึ่งอนุญาตให้พนักงานบันทึกส่วนหนึ่งของเงินเดือนในลักษณะที่ต้องเสียภาษี เงินที่ได้รับในแผน 401 (k) จะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าพนักงานจะเกษียณอายุ ซึ่งโดยปกติแล้วรายได้ของพวกเขาจะต่ำกว่าในช่วงปีทำงาน 401(k) แผนยังอนุญาตให้นายจ้างจับคู่ส่วนหนึ่งของเงินสมทบที่ลูกจ้างทำ ช่วยให้กองทุนเกษียณอายุเติบโตเร็วยิ่งขึ้น

มันคุ้มค่าที่จะมีแผน 401 (k) หรือไม่?

โดยทั่วไปแล้ว แผน 401(k) อาจเป็นวิธีที่ดีสำหรับพนักงานในการออมเพื่อการเกษียณ อย่างไรก็ตาม แผน 401(k) เป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับเป้าหมายและสถานการณ์ส่วนบุคคลของพนักงาน อย่างอื่นเท่าเทียมกัน พนักงานจะได้รับมากขึ้นจากการเข้าร่วมในแผน 401 (k) หากนายจ้างเสนอโครงการจับคู่เงินสมทบที่เอื้อเฟื้อเผื่อแผ่มากขึ้น

เงินเดือนของฉันสามารถมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ได้เท่าใด

จำนวนเงินที่พนักงานสามารถมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ของพวกเขาจะถูกปรับในแต่ละปีเพื่อให้ทันกับอัตราเงินเฟ้อ ในปี 2020 และ 2021 ขีดจำกัดคือ 19,500 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับผู้ปฏิบัติงานอายุต่ำกว่า 50 ปี และ 26,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับผู้มีอายุ 50 ปีขึ้นไป หากลูกจ้างได้รับประโยชน์จากเงินสมทบที่ตรงกันจากนายจ้างด้วย เงินสมทบรวมจาก ทั้งลูกจ้างและนายจ้างมีขีด จำกัด ที่น้อยกว่า 58,000 ดอลลาร์หรือ 100% ของค่าตอบแทนพนักงานสำหรับ ปี.