คำนิยามภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางคืออะไร?
ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางคือภาษีที่เรียกเก็บโดย สรรพากรบริการ (IRS) เกี่ยวกับรายได้ประจำปีของบุคคล บริษัท ทรัสต์ และนิติบุคคลอื่นๆ ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางใช้กับรายได้ทุกรูปแบบที่ประกอบเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษี เช่น รายได้จากการจ้างงานหรือกำไรจากการขาย
ประเด็นที่สำคัญ
- แหล่งรายได้ที่ใหญ่ที่สุดสำหรับรัฐบาลคือภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
- ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางใช้สำหรับค่าใช้จ่ายต่างๆ ตั้งแต่การสร้างและซ่อมแซมโครงสร้างพื้นฐานของประเทศ ไปจนถึงการปรับปรุงการศึกษาและการขนส่งสาธารณะ และการบรรเทาภัยพิบัติ
- ภาษีเงินได้และภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางนั้นแตกต่างกัน ขณะนี้มีเก้ารัฐในประเทศที่ไม่มีภาษีเงินได้
วิธีการทำงานของภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
ภาษีจะถูกเก็บจากบุคคลและองค์กรตามเมือง รัฐ หรือประเทศที่นิติบุคคลนั้นอาศัยอยู่หรือดำเนินการ เมื่อภาษีที่เก็บเข้าบัญชีของรัฐบาลในบัญชีของประเทศจะเรียกว่าภาษีของรัฐบาลกลาง
ภาษีของรัฐบาลกลางคือเงินที่รัฐบาลของประเทศหนึ่งใช้จ่ายสำหรับการเติบโตและค่าบำรุงรักษาของประเทศ บางคนมองว่าภาษีของรัฐบาลกลางเป็น “ค่าเช่า” ที่เรียกเก็บเพื่อพักอาศัยในประเทศหนึ่งๆ หรือค่าธรรมเนียมในการใช้ทรัพยากรที่ประเทศจัดหาให้ เมื่อคุณจ่ายภาษีให้กับรัฐบาลอเมริกัน เท่ากับว่าคุณลงทุนในเศรษฐกิจของคุณ เนื่องจากรัฐบาลใช้เงินเพื่อดำเนินการต่อไปนี้:
- สร้าง ซ่อมแซม หรือบำรุงรักษาโครงสร้างพื้นฐาน
- ให้ทุนบำเหน็จบำนาญและสวัสดิการข้าราชการ
- มอบอาหารและที่อยู่อาศัยแก่ผู้ยากไร้
- ปรับปรุงภาคส่วนต่าง ๆ เช่น การศึกษา การป้องกัน สุขภาพ เกษตรกรรม สาธารณูปโภค และการขนส่งสาธารณะ
- เริ่มต้นกับความสำเร็จใหม่ๆ เช่น การสำรวจอวกาศ
- จัดเตรียม การบรรเทาสาธารณภัยฉุกเฉิน
แหล่งรายได้ที่ใหญ่ที่สุดสำหรับรัฐบาลกลางมาจากรายได้ของผู้อยู่อาศัย ในปี 2561 ซึ่งเป็นปีล่าสุดที่มีข้อมูลตัวเลข IRS รวบรวมรายรับเกือบ 3 ล้านล้านดอลลาร์ โดยบุคคล อสังหาริมทรัพย์ และทรัสต์มีส่วนสนับสนุน 1.57 ล้านล้านดอลลาร์เมื่อผู้คนทำงานให้กับบริษัท กลุ่ม หรือเพื่อตัวเอง พวกเขาจะได้รับค่าตอบแทนสำหรับบริการที่พวกเขามอบให้ ส่วนใหญ่จะจ่ายด้วยเงินสด เช็ค หรือโอนเข้าบัญชีธนาคารโดยตรง
คนงานได้รับรายได้ไม่ว่าจะเป็นรายได้สุทธิหรือรายได้รวม รายได้สุทธิคือจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับหักภาษีของรัฐบาลกลาง ซึ่งหมายความว่าบริษัทหรือผู้ชำระเงินได้หักภาษีและจ่ายให้กับรัฐบาลในนามของคนงาน รายได้รวมรวมถึงรายได้ทั้งหมด และคนงานจะต้องจ่ายเงินให้กับรัฐบาลในสิ่งที่เป็นหนี้
ภาษีหักจากรายได้เรียกว่าภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เงินทั้งหมดที่ได้รับ ไม่ว่าจะเป็นค่าจ้าง เงินเดือน ของขวัญเงินสดจากนายจ้าง รายได้ธุรกิจ เคล็ดลับ รายได้จากการพนัน โบนัส หรือค่าชดเชยการว่างงานถือเป็นรายได้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง
ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสร้างขึ้นจาก a ระบบภาษีก้าวหน้าโดยที่ผู้มีรายได้สูงต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้น ผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์รายปีที่รัฐบาลกำหนดจะจ่ายภาษีเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย ในขณะที่ คนงานที่มีรายได้หกหลักขึ้นไปทุกปีมีอัตราภาษีบังคับที่ใช้กับรายได้ของพวกเขา อัตราภาษีที่ใช้กับแต่ละคนถูกกำหนดไว้ในวงเล็บภาษีส่วนเพิ่มซึ่งแสดงอัตราภาษีสูงสุดที่จะจ่ายสำหรับรายได้ที่ได้รับ ผลก็คือ จำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เราหามาได้เป็นตัวกำหนดว่าเขาจะอยู่ในกรอบภาษีใด
ตารางด้านล่างแสดงวงเล็บภาษีส่วนเพิ่มสำหรับผู้เสียภาษีรายเดียว หรือผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วโดยยื่นแยกกัน
| ผู้เสียภาษีรายเดียว: วงเล็บรายได้ | ||
|---|---|---|
| อัตราภาษี | 2019 | 2020 |
| 10% | สำหรับรายได้สูงถึง $9,700 | สำหรับรายได้สูงถึง $9,875 |
| 12% | สำหรับรายได้มากกว่า $9,700 | สำหรับรายได้มากกว่า $9,875 |
| 22% | จากรายได้มากกว่า $39,475 | จากรายได้มากกว่า $40,125 |
| 24% | จากรายได้มากกว่า $84,200 | จากรายได้มากกว่า $85,525 |
| 32% | สำหรับรายได้มากกว่า $160,725 | สำหรับรายได้มากกว่า $163,300 |
| 35% | จากรายได้มากกว่า $204,100 | สำหรับรายได้มากกว่า $207,350 |
| 37% | สำหรับรายได้มากกว่า $510,300 | จากรายได้มากกว่า 518,400 |
ที่มา: สรรพากรบริการ.
NS อัตราภาษีส่วนเพิ่ม หมายถึงภาษีที่ใช้กับเงินดอลลาร์ต่อไปของผู้เสียภาษีที่ได้รับ เว้นแต่ผู้เสียภาษีจะอยู่ในวงเล็บส่วนเพิ่มต่ำสุดที่ 10% พวกเขาจะมีวงเล็บภาษีส่วนเพิ่มสองรายการขึ้นไป บุคคลที่ยังไม่แต่งงานและมีรายได้ 80,000 ดอลลาร์ต่อปีอยู่ในกรอบภาษีส่วนเพิ่ม 22% ซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีจะต้องรับผิดชอบภาษี 13,459 ดอลลาร์ในปี 2019 รายละเอียดดังแสดงในแผนภูมิด้านล่าง
| ดอลลาร์ | จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี | อัตราภาษี | ภาษีในแต่ละอัตรา |
| $0~$9700 | $9,700 | 10% | $970 |
| $9,700~$39,475 | $29,775 | 12% | $3,573 |
| $39,475~$80,000 | $40,525 | 22% | $8,915.5 |
| ทั้งหมด | $80,000 | - | ใบกำกับภาษี $13,459 |
อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าในขณะที่อัตราส่วนเพิ่มอยู่ที่ 22% อัตราภาษีที่แท้จริงคือ 16.8% ตัวเลขนี้ได้มาโดยการหารใบกำกับภาษี ($13,459) ด้วยรายได้ ($80,000) แล้วคูณด้วย 100 อัตราภาษีที่แท้จริงคืออัตราจริงที่บุคคลจะต้องจ่ายให้กับรัฐบาล
ภาษีเงินได้เทียบกับ ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
สิ่งสำคัญคือต้องแยกแยะระหว่างแนวคิดทั่วไปของภาษีเงินได้กับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ในสหรัฐอเมริกา รัฐบาลในระดับรัฐอาจเรียกเก็บภาษีเงินได้นอกเหนือจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ไม่ใช่ทุกรัฐได้ดำเนินการ ภาษีเงินได้ระดับรัฐ. รัฐวอชิงตัน เท็กซัส ฟลอริดา อลาสก้า เนวาดา เซาท์ดาโคตา และไวโอมิงไม่มีภาษีเงินได้ มลรัฐนิวแฮมป์เชียร์และเทนเนสซีเก็บภาษีเฉพาะเงินปันผลและรายได้ดอกเบี้ย และอย่าคิดภาษีกับค่าจ้าง รายได้ หรือรายได้อื่นๆ
