คู่มือ 529 แผน

แผน 529 คืออะไร?

แผน 529 เป็นแผนการออมที่ได้เปรียบทางภาษีที่ออกแบบมาเพื่อช่วยจ่ายค่าเล่าเรียน แต่เดิมจำกัดเฉพาะค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับมัธยมศึกษาตอนปลาย โดยขยายให้ครอบคลุมการศึกษาระดับ K-12 ในปี 2017 และโครงการฝึกงานในปี 2019 แผน 529 ประเภทหลักสองประเภทคือแผนออมทรัพย์และแผนค่าเล่าเรียนแบบชำระล่วงหน้า

แผนการออมจะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชี และการถอนเงินไม่ต้องเสียภาษีหากใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แผนการสอนแบบชำระล่วงหน้าช่วยให้เจ้าของบัญชีชำระเงินล่วงหน้าสำหรับค่าเล่าเรียนที่วิทยาลัยและมหาวิทยาลัยที่กำหนด โดยล็อกค่าใช้จ่ายในอัตราปัจจุบัน แผน 529 ยังเรียกว่าโปรแกรมค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติและแผนมาตรา 529

ทำความเข้าใจ 529 แผน

แม้ว่าแผน 529 แผนจะใช้ชื่อของพวกเขาจากมาตรา 529 ของรหัสภาษีของรัฐบาลกลาง แผนเหล่านี้บริหารโดย 50 รัฐและ District of Columbia ทุกคนสามารถเปิดบัญชี 529 ได้ แต่โดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะจัดตั้งขึ้นโดยพ่อแม่หรือปู่ย่าตายายในนามของเด็กหรือหลานซึ่งเป็นบัญชีของ

ผู้รับผลประโยชน์. ในบางรัฐ บุคคลที่ให้เงินเข้าบัญชีอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีจากรัฐสำหรับเงินสมทบของพวกเขา

เงินในบัญชีจะเพิ่มขึ้นตามเกณฑ์ภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะมีการถอนออก ตราบใดที่เงินถูกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ตามที่ IRS กำหนด การถอนเงินเหล่านั้นไม่ต้องเสียภาษีของรัฐหรือรัฐบาลกลาง ในกรณีของนักเรียน K-12 การถอนแบบปลอดภาษีจะถูกจำกัดไว้ที่ $10,000 ต่อปี

ไม่มีการจำกัดจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคให้กับบัญชี 529 บัญชีในแต่ละปี แต่หลายรัฐกำหนดวงเงินที่คุณสามารถบริจาคได้ทั้งหมด ขีดจำกัดเหล่านี้เพิ่งอยู่ในช่วงตั้งแต่ 235,000 ดอลลาร์ไปจนถึงมากกว่า 525,000 ดอลลาร์

ประเภทของแผน 529 แผน

แผน 529 แผนหลักสองประเภท—แผนการออมของวิทยาลัยและแผนค่าเล่าเรียนแบบชำระล่วงหน้า—มีความแตกต่างที่สำคัญบางประการ

แผนการออม

แผนการออม เป็นประเภททั่วไป เจ้าของบัญชีมีส่วนสนับสนุนเงินในแผน ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะลงทุนในกองทุนรวมที่เลือกได้ เจ้าของบัญชีสามารถเลือกกองทุนที่ต้องการลงทุนได้ และวิธีที่เงินเหล่านั้นดำเนินการจะเป็นตัวกำหนดว่าบัญชีจะเติบโตอย่างไร (หรือในกรณีที่เลวร้ายที่สุด หดตัว) เมื่อเวลาผ่านไป แผน 529 จำนวนมากยังเสนอให้ กองทุนวันที่เป้าหมายซึ่งปรับการถือครองของพวกเขาเมื่อเวลาผ่านไปหลายปีกลายเป็นอนุรักษ์นิยมมากขึ้นเมื่อผู้รับผลประโยชน์เข้าใกล้วัยเรียนมากขึ้น

การถอนเงินจากแผนออมทรัพย์ 529 สามารถใช้ได้ทั้งค่าใช้จ่ายวิทยาลัยและ K-12 ในกรณีของแผนออมทรัพย์ 529 ค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติรวมถึงค่าเล่าเรียน ค่าธรรมเนียม ค่าห้องและค่าอาหาร และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง

กฎหมายของรัฐบาลกลางปี ​​2019 พระราชบัญญัติ SECURE ขยายการถอนเงินปลอดภาษี 529 ครั้งเพื่อรวมการฝึกงานที่ลงทะเบียน ค่าใช้จ่ายโปรแกรมและสูงถึง $ 10,000 ในการชำระหนี้เงินกู้นักเรียนสำหรับทั้งผู้รับผลประโยชน์บัญชีและของพวกเขา พี่น้อง.

แผนค่าเล่าเรียนแบบเติมเงิน

แผนการเรียนแบบเติมเงิน ให้บริการโดยรัฐจำนวนจำกัดและสถาบันอุดมศึกษาบางแห่ง พวกเขาแตกต่างกันไปตามลักษณะเฉพาะของพวกเขา แต่หลักการทั่วไปคืออนุญาตให้คุณล็อคค่าเล่าเรียนในอัตราปัจจุบันสำหรับนักเรียนที่อาจไม่ได้เข้าเรียนในวิทยาลัยในอีกหลายปีข้างหน้า (แผนเติมเงินไม่สามารถใช้ได้สำหรับการศึกษาระดับ K-12)

เช่นเดียวกับแผนออมทรัพย์ 529 แผน แผนการสอนแบบชำระล่วงหน้าจะมีมูลค่าเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป และเงินที่ออกมาจากบัญชีเพื่อชำระค่าเล่าเรียนในท้ายที่สุดไม่ต้องเสียภาษี แผนค่าเล่าเรียนแบบเติมเงินไม่ครอบคลุมค่าห้องและค่าอาหารต่างจากแผนออมทรัพย์

แผนค่าเล่าเรียนแบบชำระล่วงหน้าอาจมีข้อจำกัดอื่นๆ เช่น วิทยาลัยใดที่อาจใช้สำหรับ ในทางตรงกันข้าม เงินในแผนออมทรัพย์สามารถใช้ได้กับสถาบันที่มีสิทธิ์เกือบทุกแห่ง

ข้อได้เปรียบทางภาษีของแผน 529 แผน

รายได้ในแผน 529 ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ หากใช้เงินสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การถอนเงินอื่นๆ จะต้องเสียภาษีบวกกับค่าปรับ 10% ยกเว้นในบางกรณี เช่น การเสียชีวิตหรือทุพพลภาพ

เงินที่คุณบริจาคให้กับแผน 529 นั้นไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง อย่างไรก็ตาม กว่า 30 รัฐให้การหักภาษีหรือเครดิตในจำนวนเงินที่แตกต่างกันสำหรับการบริจาคให้กับแผน 529 โดยทั่วไป คุณจะต้องลงทุนในแผนของรัฐบ้านเกิดของคุณ หากคุณต้องการลดหย่อนภาษีหรือเครดิตของรัฐ หากคุณยินดีที่จะละเว้นการลดหย่อนภาษี บางรัฐจะอนุญาตให้คุณลงทุนในแผนของพวกเขาในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ

เช่นเดียวกับการลงทุนประเภทอื่น ยิ่งคุณเริ่มต้นเร็วเท่าไรก็ยิ่งดี ด้วยแผนออมทรัพย์ 529 แผน เงินของคุณจะมีเวลาเติบโตและทบต้นมากขึ้น ด้วยแผนค่าเล่าเรียนแบบชำระล่วงหน้า คุณจะสามารถล็อกอัตราค่าเล่าเรียนที่ต่ำลงได้มากที่สุด เนื่องจากโรงเรียนหลายแห่งขึ้นราคาทุกปี

หากคุณมีเงินเหลือในแผน 529—สมมติว่าผู้รับผลประโยชน์ได้รับทุนการศึกษาจำนวนมากหรือตัดสินใจที่จะไม่เรียนต่อวิทยาลัยเลย—คุณจะมีตัวเลือกมากมาย หนึ่งคือการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีเป็นญาติคนอื่น ตามที่ที่ปรึกษาทางการเงิน Jay Murray อธิบายไว้ในช่องด้านบน อีกประการหนึ่งคือการรักษาผู้รับผลประโยชน์ในปัจจุบันไว้ในกรณีที่พวกเขาเปลี่ยนใจที่จะเข้าเรียนในวิทยาลัยหรือไปเรียนต่อในระดับบัณฑิตศึกษาในภายหลัง หากเลวร้ายที่สุด คุณสามารถเงินสดเข้าบัญชีและจ่ายภาษีและค่าปรับ 10% ได้ตลอดเวลา