การจ่ายเงินปันผลและการแตกหุ้นต้องเสียภาษีหรือไม่?

หากมีการถือหุ้นในบัญชีเกษียณอายุ หุ้นปันผล และการแยกสต็อกจะไม่ถูกหักภาษีตามที่ได้รับโดยทั่วไป ในการไม่เกษียณอายุ บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์รายได้ใด ๆ จะต้องเสียภาษีในปีที่ได้รับ ซึ่งรวมถึงเงินปันผลที่เกิดขึ้นจริง กำไรจากทุน และดอกเบี้ยเงินปันผลที่ผ่านการรับรองคือการจ่ายจากผลกำไรของธุรกิจหลังหักภาษีและต้องเสียภาษีที่ 15 เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ถือหุ้นส่วนใหญ่ที่อยู่ในเกณฑ์รายได้ที่แน่นอนการแบ่งสต็อคไม่ใช่ a เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแต่ก็ส่งผลกระทบ พื้นฐานต้นทุน สำหรับผู้ถือหุ้นหากต้องการกำหนดว่าจะต้องเสียภาษีสำหรับเหตุการณ์ใดเหตุการณ์หนึ่งเหล่านี้เมื่อใดและเท่าใด ให้ดูเกณฑ์ต่อไปนี้และทบทวน กฎภาษีการลงทุนขั้นพื้นฐาน.

การจ่ายเงินปันผล ได้รับในบัญชีจะถูกนับและ แบบฟอร์ม 1099-DIV ถูกส่งโดยบริษัทนายหน้าเพื่อรายงานยอดรวมของแต่ละคน ปีภาษี.การชำระเงินเหล่านี้ต้องเสียภาษีไม่ว่าจะได้รับเงินสดหรือเงินปันผลที่นำกลับมาลงทุนใหม่เพื่อซื้อหุ้นเพิ่ม แบบฟอร์ม 1099-DIV แสดงรายละเอียดการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติและ เงินปันผลปกติ.เงินปันผลที่เข้าเงื่อนไขคือเงินปันผลที่จ่ายโดยบริษัทในสหรัฐอเมริกาหรือโดยบริษัทต่างประเทศที่มีภูมิลำเนาเป็นพิเศษ

สนธิสัญญาภาษี กับประเทศสหรัฐอเมริกา หากเงินปันผลมาจากบริษัทต่างประเทศที่ไม่มีสนธิสัญญาดังกล่าว การจ่ายจะเรียกว่าเงินปันผลธรรมดาซึ่งเก็บภาษีเป็นรายได้สามัญตัวอย่างเช่น หากผู้ถือหุ้นของ ABC ซึ่งเป็นบริษัทในสหรัฐอเมริกาได้รับเงินปันผล 250 ดอลลาร์สำหรับปี เหล่านี้จัดเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ดังนั้นภาษีที่ค้างชำระ (สำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่) คือ 15 เปอร์เซ็นต์ หรือ $37.50.

การแบ่งหุ้นค่อนข้างแตกต่างจากเงินปันผล เนื่องจากไม่ใช่การกระจายผลกำไรทางธุรกิจ เมื่อพยายาม เข้าใจการแบ่งหุ้น หรือแยกทางกลับกัน ตระหนักว่าเป็นเพียงการปรับโครงสร้างหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วและราคาต่อหุ้น ไม่มีการเสียภาษี ตัวอย่างเช่น นักลงทุนเป็นเจ้าของ 100 หุ้นของ ABC ที่ราคา 80 ดอลลาร์ต่อหุ้น โดยมีมูลค่ารวม 8,000 ดอลลาร์ หากบริษัทออกส่วนแบ่ง 2 ต่อ 1 นักลงทุนจะเป็นเจ้าของ 200 หุ้นที่ 40 ดอลลาร์ต่อหุ้น แต่ต้นทุนทั้งหมดของเขายังคงเท่าเดิม ดังนั้นจึงไม่มีกำไรหรือขาดทุนเกิดขึ้น NS การแบ่งหุ้น กระทบต่อต้นทุนต่อหุ้นเท่านั้น หากไม่มีการลงทุนเพิ่มเติมใน ABC การหาต้นทุนพื้นฐานเมื่อขายหุ้นนั้นไม่ใช่เรื่องยาก การกำหนดต้นทุนพื้นฐานอาจเป็นเรื่องยากเมื่อมีการซื้อเพิ่มเติมหลังจากการแยกสต็อก

โดยสรุป เงินปันผลและรายได้อื่นในบัญชีเพื่อการไม่เกษียณอายุต้องเสียภาษี ในขณะที่ผลกระทบของการแยกหุ้นจะไม่ถูกคำนวณเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีจนกว่าหุ้นจะถูกขาย เมื่อขายได้แล้ว นักลงทุนจะปรับพื้นฐานต้นทุนเพื่อบัญชีสำหรับหุ้นที่ประสบปัญหาการแยกส่วนเป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนที่จะทำงานร่วมกับ ที่ปรึกษาทางการเงิน และผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่าเงินปันผลและการแบ่งหุ้นส่งผลต่อสถานการณ์ทางภาษีของพวกเขาอย่างไร ตัวอย่างเช่น ตั้งแต่ปี 2556 เงินปันผลที่เข้าเงื่อนไขได้เก็บภาษีในอัตราร้อยละ 20 สำหรับผู้มีรายได้ที่สูงขึ้น