ผลประโยชน์ทางภาษีคืออะไร?

ผลประโยชน์ทางภาษีคืออะไร?

คำว่าสิทธิประโยชน์ทางภาษีหมายถึงกฎหมายภาษีที่ช่วย ผู้เสียภาษี ลดภาระภาษีของพวกเขา สิทธิประโยชน์ทางภาษีมักถูกสร้างขึ้นเพื่อเป็นแรงจูงใจในการส่งเสริมพฤติกรรมที่รับผิดชอบหรือกิจกรรมเชิงพาณิชย์ ผลประโยชน์เหล่านี้มีตั้งแต่การหักลดหย่อนภาษีไปจนถึงการยกเว้นและการยกเว้น สิทธิประโยชน์ครอบคลุมหลากหลายด้าน เช่น โครงการสำหรับครอบครัว การศึกษา พนักงาน และภัยธรรมชาติ สิทธิประโยชน์ทางภาษีถูกสร้างขึ้นผ่าน ระเบียบภาษีซึ่งกำหนดโดยรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่น

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

ดังที่กล่าวไว้ข้างต้น สิทธิประโยชน์ทางภาษีมีหลายรูปแบบ ซึ่งช่วยให้บุคคลและองค์กรลดค่าภาษีโดยรวม สิทธิประโยชน์เหล่านี้อาจมาในรูปแบบของเครดิตภาษี การหักภาษี และการยกเว้นหรือการยกเว้นภาษี สิทธิประโยชน์เหล่านี้เป็นส่วนใหญ่ของข้อบังคับหรือกฎหมายด้านภาษีที่กำหนดโดยรัฐบาล—ท้องถิ่น รัฐ และรัฐบาลกลาง

แม้ว่าภาษี การหักเงินเครดิตและการยกเว้นเป็นผลประโยชน์ที่ลดจำนวนผู้เสียภาษีที่เป็นหนี้รายปีให้กับรัฐบาลกลางและรัฐ ที่พักพิงภาษี เป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีอีกรูปแบบหนึ่งที่ช่วยลดภาษีได้ด้วยการลงทุนพิเศษ สิ่งเหล่านี้เป็นยานพาหนะทางกฎหมายที่ให้รูปแบบการปฏิบัติทางภาษีที่ดีแก่ผู้เสียภาษี ตัวอย่างทั่วไปของที่พักพิงภาษี ได้แก่ พันธบัตรเทศบาลและการสนับสนุนจากนายจ้าง 401(k) แผน

ผู้เสียภาษีต้องมีคุณสมบัติรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจึงจะสามารถเรียกร้องได้ ตัวอย่างเช่น บุคคลที่แต่งงานแล้วจะต้องแสดงให้เห็นถึงความสัมพันธ์ที่แต่งงานได้จึงจะมีคุณสมบัติสำหรับ สิทธิประโยชน์ทางภาษีคู่สมรส. และสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับ ค่าเล่าเรียน สามารถเรียกร้องได้โดยผู้ที่จ่ายเงินค่าเล่าเรียนและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องระหว่างปีภาษีเท่านั้น

ทั้งรายบุคคลและเชิงพาณิชย์ ผู้เสียภาษี ควรทำการวิจัยและรักษาความตระหนักในสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่อาจมีสิทธิ์ได้รับ หากไม่มีความรู้ที่ถูกต้อง บุคคลและธุรกิจอาจต้องจ่ายเงินมากกว่าที่ต้องจ่ายภาษี จึงต้องปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เช่น an นักบัญชีเพื่อเพิ่มการประหยัดภาษีของคุณ

ประเภทของสิทธิประโยชน์ทางภาษี

การหักภาษี

การลดหย่อนภาษีจะลดหย่อนภาษีของผู้เสียภาษี รายได้ที่ต้องเสียภาษี. บุคคลต้องตัดสินใจเกี่ยวกับการหักเงินอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้เพื่อลดความรับผิดให้มากที่สุด:

• ค่าลดหย่อนมาตรฐาน: จำนวนเงินคงที่ที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี สำหรับปี 2564 ผู้เสียภาษีเพียงคนเดียวสามารถขอหักลดหย่อนมาตรฐานได้ 12,550 ดอลลาร์ (12,400 ดอลลาร์ในปี 2563)
• รายการหัก: ค่าใช้จ่ายที่ .อนุญาต สรรพากรบริการ (IRS) เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษีโดยรวบรวมรายการค่าใช้จ่ายที่เข้าเงื่อนไขในการคืนภาษี ซึ่งผลรวมจะใช้เพื่อลดรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI)

การหักแยกตามรายการมีความเหมาะสมสำหรับผู้ที่พบว่าผลรวมของค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองมากกว่าจำนวนคงที่ที่ให้ไว้ภายใต้การหักมาตรฐาน ตัวอย่างเช่น หากค่าใช้จ่ายรวมของผู้เสียภาษีรายเดียวคือ 12,900 ดอลลาร์ พวกเขามักจะเลือกที่จะลงรายการแทนที่จะใช้การหักมาตรฐานกับ AGI ของตน แต่ถ้าค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของผู้ยื่นคำร้องคนเดียวกันมีมูลค่ารวม 8,000 เหรียญสหรัฐฯ พวกเขาควรเลือกใช้การหักมาตรฐาน

ผู้เสียภาษีจำนวนมากก็มี การหักเงินเหนือบรรทัด พวกเขาสามารถนำไปพร้อมกับการหักมาตรฐานแม้ว่าจะไม่ได้ลงรายละเอียดก็ตาม สิ่งเหล่านี้อาจรวมถึงดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน เงินสมทบจากบัญชีเกษียณอายุของบุคคลธรรมดา (IRA) เงินออมเพื่อการเกษียณอายุที่ทำงานด้วยตนเองที่ต้องเสียภาษี และอื่นๆ อีกมากมาย การหักเงินทั้งหมดเหล่านี้ลดจำนวนภาษีที่ผู้เสียภาษีจ่ายโดยการลดจำนวนเงินที่มีสิทธิ์เก็บภาษีและอาจลดลง วงเล็บภาษี.

สำหรับธุรกิจ การหักภาษีมักจะลดจำนวนเงินรวมของ รายได้ ได้รับ เจ้าของธุรกิจและองค์กรต่าง ๆ มีเวลาที่ง่ายกว่าเพราะการหักภาษีนั้นคำนวณได้ง่ายกว่ามาก ธุรกิจส่วนใหญ่ใช้งบกำไรขาดทุนมาตรฐานในการคำนวณภาระหน้าที่ที่ต้องเสียภาษี โดยการจัดเก็บภาษีอยู่ในบรรทัดสุดท้าย

เครดิตภาษี

เครดิตภาษีใช้กับการคำนวณภาษีประจำปี แต่ในทางที่แตกต่างจากการหักลดคือ NS เครดิตภาษี ใช้กับจำนวนภาษีที่ค้างชำระหลังจากคำนวณภาษีทั้งหมดแล้ว ตัวอย่างเช่น หากบุคคลหนึ่งเป็นหนี้ $3,000 หลังจากหักเงินและคำนวณภาษีทั้งหมดด้วย อัตราภาษีส่วนเพิ่มจากนั้นเครดิต 1,000 ดอลลาร์จะลดใบเรียกเก็บภาษีเป็น 2,000 ดอลลาร์

มีเครดิตภาษีหลายประเภทสำหรับบุคคลและธุรกิจ สำหรับบุคคลทั่วไป เครดิตภาษีบางส่วนที่พบบ่อยที่สุด ได้แก่ ค่ารักษาพยาบาล เครดิตภาษีพรีเมี่ยมเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ และเครดิตภาษีเด็ก

เครดิตภาษีอาจขอคืนหรือขอคืนไม่ได้ NS เครดิตภาษีคืนได้ ส่งผลให้มีการตรวจสอบการคืนเงินหากเครดิตภาษีเกินบิลภาษีที่สิ้นสุด ผู้เสียภาษีที่ใช้เครดิตภาษี $3,400 กับบิลภาษี 3,000 ดอลลาร์ จะถูกหักใบเรียกเก็บเงินเป็นศูนย์ และส่วนที่เหลือของเครดิต นั่นคือ 400 ดอลลาร์ จะคืนให้กับพวกเขา

เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้จะไม่ส่งผลให้มีการคืนเงินเนื่องจากจะลดภาษีที่ค้างชำระเป็นศูนย์เท่านั้น จากตัวอย่างข้างต้น หากเครดิตภาษีมูลค่า 3,400 ดอลลาร์ไม่สามารถขอคืนได้ บุคคลดังกล่าวจะเป็นหนี้รัฐบาลและริบ 400 ดอลลาร์ที่เหลืออยู่หลังจากใช้เครดิตแล้ว ตัวอย่างบางส่วนของ เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้ รวมถึงเครดิต Saver, เครดิตการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม, เครดิตการดูแลเด็กและเครดิตภาษีดอกเบี้ยจำนอง

ข้อยกเว้นและข้อยกเว้น

ปี 2560 พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน (TCJA) ถูกลบออก การยกเว้นภาษี แต่ยังคงมีการยกเว้นภาษีอยู่บ้าง การยกเว้นภาษีมักจะเกิดขึ้นในรูปแบบของการชำระเงินก่อนหักภาษีที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีลดผลกำไรที่ต้องเสียภาษี รายได้ที่ได้รับการยกเว้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีมักจะไม่ปรากฏในรายการคืนภาษีของผู้เสียภาษีเลย

หนึ่งในข้อยกเว้นที่พบบ่อยที่สุดคือการยกเว้นตามนายจ้าง ประกันสุขภาพ โปรแกรมการชำระเงิน หากนายจ้างจ่ายค่ารักษาพยาบาลแบบหักภาษี ณ ที่จ่าย. ของลูกจ้าง รายได้ที่ต้องเสียภาษี จะลดลงเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการจ่ายเงินซึ่งจะช่วยลดจำนวนภาษีที่ค้างชำระ

ที่พักพิงภาษี

ที่พักพิงทางภาษีมอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่หลากหลายแก่ผู้เสียภาษี โดยทั่วไปจะเป็นยานพาหนะที่มีข้อกำหนดด้านภาษีที่ต่ำกว่าหรือไม่มีเลย หากนักลงทุนยอมรับเงื่อนไขตามสัญญา หนึ่งในความนิยมมากที่สุดคือ 401 (k) นั่นเป็นเพราะนักลงทุนไม่ได้รับการปกป้องจากการจ่ายอัตราภาษีที่สูงขึ้นในช่วงปีที่มีรายได้สูงกว่าที่พวกเขามีแนวโน้มที่จะจ่าย เกษียณอายุ เมื่อรายได้ของพวกเขาลดลง

ที่หลบภาษี ยังสามารถเรียกได้ว่าเป็นที่หลบภัยประเภทหนึ่งซึ่งมักใช้สำหรับธุรกิจ บริษัทอาจเลือกที่จะรวมในบางภูมิภาคเพื่อลดค่าภาษีธุรกิจ สถานที่เก็บภาษีที่ได้รับความนิยมมากที่สุด ได้แก่ เบอร์มิวดา บาฮามาส และหมู่เกาะเคย์แมน

ผลิตภัณฑ์การลงทุนบางประเภท อาจเสนอที่พักพิงทางภาษีหรือการยกเว้นภาษีในตัวของมันเอง ตัวอย่างเช่น พันธบัตรเทศบาลได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีของรัฐ หากสอดคล้องกับรัฐที่ผู้ถือพันธบัตรอาศัยอยู่ อื่น ได้เปรียบภาษี การลงทุนอาจรวมถึง บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีกองทุนรวมเทศบาลหรือกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนและกรมธรรม์ประกันชีวิตบางส่วน