วงเล็บภาษี: กำหนดจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้

วงเล็บภาษีคืออะไร?

วงเล็บภาษีหมายถึงช่วงของรายได้ที่อยู่ภายใต้อัตราภาษีเงินได้ที่แน่นอน วงเล็บภาษีส่งผลให้ ภาษีก้าวหน้า ระบบซึ่งการเก็บภาษีเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ เมื่อรายได้ของแต่ละบุคคลเติบโตขึ้น รายได้ต่ำอยู่ในวงเล็บภาษีที่มีอัตราภาษีเงินได้ค่อนข้างต่ำ ในขณะที่รายได้ที่สูงขึ้นจะอยู่ในวงเล็บที่มีอัตราที่สูงกว่า

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับวงเล็บภาษี

ในสหรัฐอเมริกา Internal Revenue Service (IRS) ใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้า หมายความว่าผู้เสียภาษีจะจ่ายเงิน อัตราภาษีต่ำสุดในระดับแรกของรายได้ที่ต้องเสียภาษีในกลุ่มของตน อัตราภาษีที่สูงขึ้นในระดับถัดไป และอื่นๆ บน. ในปัจจุบัน มีกรอบภาษีของรัฐบาลกลางเจ็ดประเภท ซึ่งแต่ละส่วนกำหนดอัตราที่แตกต่างกันตั้งแต่ 10% ถึง 37% โดยช่วงเงินดอลลาร์ในแต่ละช่วงจะแตกต่างกันไป

filers เดียว, แต่งงานร่วมกัน filers (และหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม[er]s), แต่งงานแยกกัน filers และ หัวหน้าครัวเรือน filers ส่งผลให้ 28 วงเล็บภาษีที่มีประสิทธิภาพ

ในการพิจารณาว่าจะใช้วงเล็บภาษีใด ผู้เสียภาษีควรคำนวณ .ก่อน รายได้ที่ต้องเสียภาษี (ได้รับ และ รายได้จากการลงทุน ลบการปรับและ การหักเงิน).

มาดูตัวอย่างตามอัตราภาษีปี 2563 ผู้ยื่นแบบรายเดียวที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีน้อยกว่า 9,875 ดอลลาร์จะต้องเสียภาษีเงินได้ 10% (วงเล็บต่ำสุด) ผู้ยื่นแบบรายเดียวที่มีรายได้มากกว่าจำนวนนี้จะมีรายได้ 9,875 ดอลลาร์แรกของพวกเขาถูกหักภาษีที่ 10% แต่รายได้ของพวกเขาผ่านจุดตัดยอดนั้นและสูงถึง $40,125 จะต้องอยู่ในอัตรา 12% ต่อไป วงเล็บ รายได้จาก $40,125 ถึง $84,200 ถูกหักภาษีที่ 22%, วงเล็บที่สาม และอื่นๆ.

วงเล็บและอัตราภาษีเงินได้เดียวสำหรับปี 2020

ประเมิน	วงเล็บรายได้ที่ต้องเสียภาษี	ภาษีที่ค้างชำระ
10%	$0 ถึง $9,875	10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี
12%	$9,876–$40,125	$987.50 บวก 12% ของส่วนเกินที่มากกว่า $9,875
22%	$40,126–$85,525	$4,617.50 บวก 22% ของส่วนเกินที่มากกว่า $40,125
24%	$85,526–$163,300	$14,605.50 บวก 24% ของส่วนเกินที่มากกว่า $85,525
32%	$163,301–$207,350	$33,271.50 บวก 32% ของส่วนเกินที่มากกว่า $163,300
35%	$207,351–$518,400	$47,367.50 บวก 35% ของส่วนเกินที่มากกว่า $207,350
37%	มากกว่า $518,400	156,235 ดอลลาร์ บวก 37% ของส่วนเกินที่มากกว่า 518,400 ดอลลาร์

การจดทะเบียนสมรส วงเล็บและอัตราภาษีเงินได้ที่ต้องเสียภาษีร่วมกันในปี 2020

ประเมิน	วงเล็บรายได้ที่ต้องเสียภาษี	ภาษีที่ค้างชำระ
10%	$0 ถึง $19,750	10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี
12%	$19,751–$80,250	$1,975 บวก 12% ของส่วนเกินที่มากกว่า $19,750
22%	$80,251–$171,050	$9,235 บวก 22% ของส่วนเกิน $80,250
24%	$171,051–$326,600	$29,211 บวก 24% ของส่วนเกินที่มากกว่า $171,050
32%	$326,601–$414,700	$66,543 บวก 32% ของส่วนเกินที่มากกว่า $326,600
35%	$414,701–$622,050	$94,735 บวก 35% ของส่วนเกินที่มากกว่า $414,700
37%	มากกว่า $622,050	$167,307.50 บวก 37% ของส่วนเกินที่มากกว่า $622,050

อัตราภาษีเทียบกับ วงเล็บภาษี

ผู้คนมักอ้างถึงวงเล็บภาษีและอัตราภาษีเป็นสิ่งเดียวกัน แต่ก็ไม่เป็นเช่นนั้น อัตราภาษีคืออัตราร้อยละของรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ละวงเล็บภาษีมีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน (10%, 12%, 22% ฯลฯ ) เรียกว่า อัตราส่วนเพิ่ม. อย่างไรก็ตาม ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่—ทั้งหมดยกเว้นผู้ที่อยู่ในวงเล็บขั้นต่ำ—มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี ตามลำดับ ดังนั้นจริง ๆ แล้วพวกเขาอยู่ภายใต้อัตราที่แตกต่างกันหลายอัตรานอกเหนือจากภาษีที่กำหนด วงเล็บ วงเล็บภาษีของคุณไม่จำเป็นต้องสะท้อนถึงจำนวนเงินที่คุณจะต้องจ่ายภาษีทั้งหมด คำศัพท์สำหรับสิ่งนี้คือ อัตราภาษีที่แท้จริง. นี่คือวิธีการทำงาน

พิจารณาความรับผิดชอบด้านภาษีต่อไปนี้สำหรับผู้ยื่นเอกสารรายเดียวที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 50,000 ดอลลาร์ในปี 2020:

• $9,875 แรกถูกเก็บภาษีที่ 10%: $9,875 × 0.10 = $987.50
• จากนั้น $9,876 ถึง $40,125 หรือ $30,250 จะถูกหักภาษีที่ 12%: $30,250 × 0.12 = $3,630
• สุดท้าย 9,875 ดอลลาร์แรก (รายได้ที่เหลือ 50,000 ดอลลาร์) จะถูกหักภาษีที่ 22%: 10,524 ดอลลาร์ × 0.22 = 2,172.50 ดอลลาร์

เพิ่มภาษีที่ค้างชำระในแต่ละวงเล็บ แล้วคุณจะได้ $987.50 + $3,630 + $2,172.50 = $6,790

ผลลัพธ์: อัตราภาษีที่แท้จริงของบุคคลนี้อยู่ที่ประมาณ 13.5% ของรายได้

ข้อดีและข้อเสียของวงเล็บภาษี

วงเล็บภาษี—และ ระบบภาษีก้าวหน้า ที่พวกเขาสร้างขึ้น—ตรงกันข้ามกับ a ภาษีแบน โครงสร้างซึ่งบุคคลทุกคนต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกันโดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้ของพวกเขา

แง่บวก

ผู้เสนอวงเล็บภาษีและระบบภาษีแบบก้าวหน้ายืนยันว่าบุคคลที่มีรายได้สูงสามารถจ่ายภาษีได้ดีกว่าในขณะที่ รักษามาตรฐานการครองชีพที่ค่อนข้างสูง ในขณะที่ผู้มีรายได้น้อย—ผู้ที่ต่อสู้ดิ้นรนเพื่อสนองความต้องการขั้นพื้นฐาน—ควรได้รับน้อยลง การเก็บภาษี

พวกเขาเน้นว่าเป็นเพียงความยุติธรรมที่ผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยจ่ายภาษีมากกว่าคนจนและคนชั้นกลาง เพื่อชดเชยความไม่เท่าเทียมกันของการกระจายรายได้ นั่นทำให้ระบบการจัดเก็บภาษีแบบก้าวหน้า “ก้าวหน้า” ในความหมายทั้งสองของคำ: มันเพิ่มขึ้นเป็นขั้นตอนและได้รับการออกแบบโดยคำนึงถึงความช่วยเหลือสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้น้อย ภาษีที่คุณจ่ายในการถอน 401(k)ตัวอย่างเช่น ยังยึดตามวงเล็บภาษี

ผู้สนับสนุนยืนยันว่าระบบนี้สามารถสร้างรายได้ให้กับรัฐบาลได้สูงขึ้น และยังคงมีความเป็นธรรม โดยให้ผู้เสียภาษีลดค่าภาษีผ่านการปรับ เช่น การลดหย่อนภาษี หรือ เครดิตภาษี สำหรับค่าใช้จ่ายเช่นการบริจาคเพื่อการกุศล

รายได้ที่สูงขึ้นที่ผู้เสียภาษีรับรู้ก็สามารถนำกลับเข้าสู่เศรษฐกิจได้ นอกจากนี้ การใช้วงเล็บภาษีมีผลการรักษาเสถียรภาพโดยอัตโนมัติใน รายได้หลังหักภาษีเนื่องจากเงินที่ลดลงนั้นถูกตอบโต้ด้วยอัตราภาษีที่ลดลง ทำให้บุคคลนั้นลดลงอย่างมีนัยสำคัญน้อยลง

เชิงลบ

ฝ่ายตรงข้ามของวงเล็บภาษีและก้าวหน้า ตารางภาษี โต้แย้งว่าทุกคนโดยไม่คำนึงถึงรายได้หรือสถานะทางเศรษฐกิจ มีความเท่าเทียมกันภายใต้กฎหมาย และไม่ควรมีการเลือกปฏิบัติระหว่างคนรวยกับคนจน พวกเขายังชี้ให้เห็นว่าการเก็บภาษีแบบก้าวหน้าสามารถนำไปสู่ความแตกต่างอย่างมากระหว่างจำนวนภาษีที่ผู้มั่งคั่งจ่ายและจำนวนตัวแทนของรัฐบาลที่พวกเขาได้รับ บางคนยังชี้ให้เห็นว่าประชาชนได้รับเพียงหนึ่งเสียงต่อคนโดยไม่คำนึงถึงเปอร์เซ็นต์ภาษีส่วนบุคคลหรือระดับชาติที่พวกเขาจ่าย

ฝ่ายตรงข้ามยังอ้างว่าการเก็บภาษีที่สูงขึ้นในระดับรายได้ที่สูงขึ้นสามารถ (และทำได้) นำไปสู่การใช้จ่ายเงินอย่างมั่งคั่งเพื่อใช้ประโยชน์จากช่องโหว่ของกฎหมายภาษีและหาวิธีที่สร้างสรรค์ ที่หลบภัย รายได้และทรัพย์สิน—บ่อยครั้งเป็นผลที่จริงแล้วพวกเขาต้องเสียภาษีน้อยกว่าคนรวยน้อย ซึ่งทำให้รัฐบาลขาดรายได้ (เช่น บริษัทอเมริกันที่ย้ายสำนักงานใหญ่ไปต่างประเทศ มักจะทำเช่นนั้นเพื่อหลีกเลี่ยงสหรัฐอเมริกา ภาษีนิติบุคคล.)

พวกเขายังยืนยันว่าระบบที่ก้าวหน้าในอดีตทำให้อัตราการออมส่วนบุคคลลดลงในหมู่ผู้เสียภาษี หลังจากเพิ่มขึ้นเป็น 12% ในเดือนธันวาคม 2555 อัตราการออมส่วนบุคคลก็ลดลงอย่างกะทันหันเป็น 5.8% ภายในเดือนกุมภาพันธ์ 2556 อย่างไรก็ตาม ณ เดือนกุมภาพันธ์ 2564 อัตราดังกล่าวได้ฟื้นคืนสู่ระดับ 13.6%

ประวัติวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง

มีวงเล็บภาษีอยู่ในรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาตั้งแต่เริ่มก่อตั้ง ภาษีเงินได้ก้อนแรกเมื่อรัฐบาลสหภาพผ่านพระราชบัญญัติสรรพากร พ.ศ. 2404 เพื่อช่วยระดมทุนในการทำสงครามต่อต้านสมาพันธรัฐ วินาที พระราชบัญญัติรายได้ในปี พ.ศ. 2405 ก่อตั้ง สองวงเล็บภาษีแรก: 3% สำหรับรายได้ต่อปีตั้งแต่ $600 ถึง $10,000 และ 5% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า $10,000 สถานะการยื่นแบบเดิมทั้งสี่แบบคือ โสด แต่งงานร่วมกัน แยกกันฟ้อง และหัวหน้าครัวเรือน แม้ว่าอัตราจะเท่ากันโดยไม่คำนึงถึงสถานะภาษี

ในปี พ.ศ. 2415 รัฐสภาได้ยกเลิกภาษีเงินได้ มันไม่ปรากฏขึ้นอีกจนกว่าการแก้ไขรัฐธรรมนูญครั้งที่ 16 ซึ่งกำหนดสิทธิของรัฐสภาในการเรียกเก็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางได้ให้สัตยาบันในปี 2456 ในปีเดียวกันนั้น สภาคองเกรสได้ประกาศใช้ภาษีเงินได้ 1% สำหรับบุคคลที่มีรายได้มากกว่า 3,000 ดอลลาร์ต่อปีและ คู่สามีภรรยาที่มีรายได้มากกว่า 4,000 ดอลลาร์ โดยมีอัตราภาษีเพิ่ม 1% ถึง 7% ของรายได้ตั้งแต่ 20,000 ดอลลาร์ขึ้นไป

ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา จำนวนวงเล็บภาษีได้ผันผวน เมื่อภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเริ่มขึ้นในปี พ.ศ. 2456 มีเจ็ดวงเล็บภาษี ในปีพ.ศ. 2461 จำนวนดังกล่าวเพิ่มขึ้นเป็น 78 วงเล็บ มีค่าตั้งแต่ 6% ถึง 77% ในปี 1944 อัตราสูงสุดแตะ 91% แต่ในปี 2507 ประธานาธิบดีลินดอน บี. ประธานาธิบดีในขณะนั้นก็ถูกนำกลับลงมาเหลือ 70% จอห์นสัน. ในปี 1981 ประธานาธิบดีโรนัลด์ เรแกนในขณะนั้นลดอัตราสูงสุดลงเหลือ 50%

จากนั้นใน พระราชบัญญัติปฏิรูปภาษี พ.ศ. 2529วงเล็บถูกทำให้ง่ายขึ้นและอัตราลดลงดังนั้นในปี 1988 มีเพียงสองวงเล็บ: 15% และ 28% ระบบนี้ดำเนินไปจนถึงปี 1991 เมื่อมีการเพิ่มวงเล็บที่สามที่ 31% ตั้งแต่นั้นมา เราได้ใช้วงเล็บเพิ่มเติม และเราได้กลับมาเป็นวงกว้างแล้ว และกลับมาเป็นเจ็ดวงเล็บ ซึ่งเป็นโครงสร้างที่คงไว้โดยพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน (TCJA) ปี 2017

วงเล็บภาษีของรัฐ

บางรัฐมี ไม่มีภาษีเงินได้: อลาสก้า ฟลอริดา เนวาดา เซาท์ดาโคตา เท็กซัส วอชิงตัน และไวโอมิง ก่อนหน้านี้รัฐเทนเนสซีเก็บภาษีจากการลงทุนและรายได้ดอกเบี้ยเท่านั้น แต่การปฏิบัติดังกล่าวถูกยกเลิกเมื่อวันที่ 1, 2021. ในขณะเดียวกันภาษีการลงทุนและรายได้ดอกเบี้ยของมลรัฐนิวแฮมป์เชียร์จะหมดอายุในปี 2567

ในปี 2020 เก้ารัฐมีโครงสร้างอัตราคงที่ โดยมีอัตราเดียวกับรายได้ของผู้อยู่อาศัย: โคโลราโด (4.63%), อิลลินอยส์ (4.95%) อินดีแอนา (3.23%), เคนตักกี้ (5.0%), แมสซาชูเซตส์ (5.05%), มิชิแกน (4.25%), นอร์ทแคโรไลนา (5.25%), เพนซิลเวเนีย (3.07%) และยูทาห์ (4.95%).

ในรัฐอื่นๆ จำนวนวงเล็บภาษีแตกต่างกันไปตั้งแต่สามถึงเก้า (ในมิสซูรีและแคลิฟอร์เนีย) และแม้แต่ 12 (ในฮาวาย) อัตราภาษีส่วนเพิ่มในวงเล็บเหล่านี้ก็แตกต่างกันมากเช่นกัน แคลิฟอร์เนียมีสูงสุด สูงสุดที่ 12.3%

ข้อบังคับภาษีเงินได้ของรัฐอาจหรืออาจไม่สะท้อนกฎของรัฐบาลกลาง ตัวอย่างเช่น บางรัฐอนุญาตให้ผู้อยู่อาศัยใช้การยกเว้นส่วนบุคคลของรัฐบาลกลางและการหักลดหย่อนมาตรฐาน จำนวนเงินสำหรับการคิดภาษีเงินได้ของรัฐในขณะที่คนอื่น ๆ ได้รับการยกเว้นและการหักมาตรฐานของตัวเอง จำนวนเงิน

วิธีค้นหาวงเล็บภาษีของคุณ

มีแหล่งข้อมูลออนไลน์มากมายเพื่อค้นหาวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเฉพาะของคุณ กรมสรรพากรให้ข้อมูลที่หลากหลาย รวมถึงตารางภาษีประจำปีที่ให้สถานะการยื่นภาษีที่มีรายละเอียดสูง โดยเพิ่มทีละ 50 ดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุด 100,000 ดอลลาร์

เว็บไซต์อื่นๆ ที่ให้บริการ เครื่องคิดเลขวงเล็บภาษี ที่คำนวณให้คุณ ตราบใดที่คุณทราบสถานะการยื่นและรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ วงเล็บภาษีของคุณสามารถเปลี่ยนได้ทุกปี ขึ้นอยู่กับการปรับอัตราเงินเฟ้อและการเปลี่ยนแปลงในรายได้และสถานะของคุณ ดังนั้นจึงควรตรวจสอบเป็นประจำทุกปี

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับวงเล็บภาษี

อะไรคือวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับปีภาษี 2020?

อัตราภาษีสูงสุดยังคงอยู่ 37% สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้มากกว่า 518,400 ดอลลาร์ (622,050 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน) ด้านล่างเป็นวงเล็บอื่น ๆ:

• 35% สำหรับรายได้มากกว่า 207,350 ดอลลาร์ (414,700 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
• 32% สำหรับรายได้มากกว่า 163,300 ดอลลาร์ (326,600 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
• 24% สำหรับรายได้มากกว่า 85,525 ดอลลาร์ (171,050 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
• 22% สำหรับรายได้มากกว่า 40,125 ดอลลาร์ (80,250 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
• 12% สำหรับรายได้ที่มากกว่า 9,875 ดอลลาร์ (19,750 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)

อัตราต่ำสุดคือ 10% สำหรับรายได้ของคนโสดที่มีรายได้ 9,875 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า (19,750 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)

ตารางภาษีเปลี่ยนไปในปี 2564 หรือไม่

ใช่. ในแต่ละปีกรมสรรพากรจะปรับวงเล็บภาษีเพื่อพิจารณาอัตราเงินเฟ้อ ด้านล่างนี้คือเกณฑ์รายได้สำหรับปีภาษี พ.ศ. 2564

อัตราภาษีสูงสุดยังคงเป็น 37% สำหรับผู้เสียภาษีเดี่ยวที่มีรายได้มากกว่า 523,600 ดอลลาร์ (628,300 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน) ด้านล่างนี้เป็นอัตราอื่น ๆ:

• 35% สำหรับรายได้มากกว่า 209,425 ดอลลาร์ (418,850 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
• 32% สำหรับรายได้มากกว่า 164,925 ดอลลาร์ (329,850 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
• 24% สำหรับรายได้มากกว่า 86,375 ดอลลาร์ (172,750 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
• 22% สำหรับรายได้มากกว่า 40,525 ดอลลาร์ (81,050 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)
• 12% สำหรับรายได้มากกว่า 9,950 ดอลลาร์ (19,900 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)

อัตราต่ำสุดคือ 10% สำหรับรายได้ของคนโสดที่มีรายได้ 9,950 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า (19,900 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)

ฉันสามารถหารายได้ก่อนจ่ายภาษี 40% ได้เท่าไหร่?

สำหรับปีภาษี 2020 ผู้มีรายได้สูงสุดในสหรัฐอเมริกาจ่ายอัตราภาษี 37% สำหรับรายได้ทั้งหมดที่เกิน 518,400 ดอลลาร์ (622,050 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน)

ฉันจะคำนวณวงเล็บภาษีของฉันได้อย่างไร

ในการประมาณการว่ารายรับของคุณจะอยู่ภายใต้วงเล็บภาษีใด คุณสามารถคำนวณด้วยตนเองโดยใช้การคำนวณด้านบนหรือ เยี่ยมชมเว็บไซต์ IRSซึ่งแสดงสถานะการยื่นภาษีโดยละเอียดโดยเพิ่มทีละ 50 ดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุด 100,000 ดอลลาร์