คำนิยามความรับผิดทางหางยาว

ความรับผิดทางหางยาวคืออะไร?

ความรับผิดระยะยาวเป็นหนี้สินประเภทหนึ่งที่มีระยะเวลาการชำระบัญชีนาน หนี้สินระยะยาวมีแนวโน้มสูง เกิดขึ้นแต่ไม่ได้รายงาน (IBNR) การเรียกร้องเนื่องจากอาจใช้เวลานานในการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน

การทำความเข้าใจความรับผิดทางหางยาว

ระยะเวลาการชำระบัญชีสำหรับการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนถือเป็นความรับผิดระยะยาวหรือระยะสั้นจะแตกต่างกันไปตามประเภทของความเสี่ยงที่ได้รับการคุ้มครอง การเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนประกันทรัพย์สินมีแนวโน้มที่จะชำระได้ค่อนข้างเร็ว ในขณะที่การเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนประกันความรับผิดมักถูกจัดประเภทเป็นหนี้สินระยะยาว

ผู้ให้บริการประกันความรับผิดมักจะเห็นการเรียกร้องใหม่ถูกยื่นเป็นเวลานานหลังจากเหตุการณ์การเรียกร้องเกิดขึ้น ระยะเวลาการชำระราคาที่ยาวนานหรือความรับผิดระยะยาวสามารถเกิดขึ้นได้จากหลายสาเหตุ ได้แก่:

• การเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนความรับผิดมักเกี่ยวข้องกับเงินจำนวนมากเมื่อเทียบกับการเรียกร้องประกันประเภทอื่น
• การเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนประกันความรับผิดยังสามารถส่งผลให้เกิดการตกลงกันเช่นเดียวกับคดีในศาลที่ยืดเยื้อ
• บริษัทประกันภัยมักต้องการตรวจสอบการเรียกร้องอย่างละเอียดเพื่อให้แน่ใจว่าได้กระทำโดยสุจริตและไม่ฉ้อฉล

ผลกระทบทางการเงินของหนี้สินระยะยาว

บริษัทประกันภัยที่ให้ความคุ้มครองความเสี่ยงที่ถือเป็นระยะยาวอาจมีค่าสูงกว่า อัตราส่วนรายได้จากการลงทุน (รายได้จากการลงทุนสุทธิ / เบี้ยประกันภัยรับ) มากกว่าบริษัทที่ให้ความคุ้มครองหนี้สินระยะสั้น อัตราส่วนรายได้จากการลงทุนใช้เพื่อกำหนดผลกำไรของบริษัทประกันภัย บริษัทประกันภัยมักจะลงทุนเบี้ยประกันภัยที่ได้รับจากลูกค้า นโยบายที่ครอบคลุมความเสี่ยงระยะยาวมีช่องว่างระหว่างเวลาเก็บเบี้ยประกันมากกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับการจ่ายค่าสินไหมทดแทน เป็นผลให้ผู้ให้บริการประกันภัยหางยาวมีเวลามากขึ้นในการลงทุนเบี้ยประกันภัยทำให้พวกเขามีเวลามากขึ้นที่จะได้รับผลตอบแทนที่สูงขึ้น

อย่างไรก็ตาม นโยบายที่ครอบคลุมหนี้สินระยะยาวมีแนวโน้มสูงขึ้น อัตราส่วนการสูญเสีย (ขาดทุนหารด้วยเบี้ยประกันภัยรับ) และสูงกว่า อัตราส่วนรวม (ค่าใช้จ่ายในการปรับขาดทุนและขาดทุนหารด้วยเบี้ยประกันภัยที่ได้รับ) อัตราส่วนที่รวมกันยังช่วยในการกำหนดความสามารถในการทำกำไรของผู้ประกันตน อัตราส่วนนี้รวมเบี้ยประกันภัยที่เรียกเก็บ ค่าสินไหมทดแทนที่ชำระ และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทน อัตราส่วนรวมกันที่ต่ำกว่า 100% บ่งชี้ว่าผู้ประกันตนกำลังทำกำไรในขณะที่อัตราส่วนที่สูงกว่า 100% หมายความว่าบริษัทจ่ายเงินค่าสินไหมทดแทนมากกว่าการเก็บค่าเบี้ยประกัน

ข้อพิจารณาพิเศษ

เนื่องจากอาจต้องใช้เวลาหลายปีหรือหลายสิบปีก่อนที่จะมีการเรียกร้องและผ่านศาล การเก็บบันทึกอย่างเหมาะสมจึงมีความจำเป็น บริษัทที่ต้องเผชิญกับการเรียกร้องความรับผิดระยะยาวควรระมัดระวังกับบันทึกเก่าและเก็บไว้ จนกว่าจะมีความพยายามในการพิจารณาว่ากรมธรรม์ประกันภัยหรือหลักฐานของกรมธรรม์ประกันภัยอยู่ในกลุ่ม พวกเขา.

หากบริษัทไม่สามารถค้นหานโยบายความรับผิดแบบเก่าได้ จะต้องอาศัยหลักฐานรองแทน เพื่อแสดงว่ากรมธรรม์มีอยู่และสูญหายหรือถูกทำลายโดยไม่มีเจตนาที่จะฉ้อโกง ผู้ประกันตน หลักฐานดังกล่าวอาจรวมถึงรายงานการประชุม บัญชีแยกประเภท รายงานประจำปี บันทึกภายใน การทำธุรกรรม บันทึกและแม้แต่ปฏิทินนัดหมายส่วนตัว แต่ไม่มีอะไรสำคัญไปกว่าการค้นหาหมายเลขกรมธรรม์ ตัวเอง.

ตัวอย่างของการเรียกร้องความรับผิดทางหางยาว

แม้ว่าประเภทของการเรียกร้องและระยะเวลาของกระบวนการระงับข้อพิพาทอาจแตกต่างกันไป แต่ด้านล่างนี้เป็นการเรียกร้องความรับผิดทางหางยาวที่พบบ่อยที่สุดบางส่วน

• คำกล่าวอ้างเกี่ยวกับโรคจากการทำงาน เช่น แร่ใยหินและการกล่าวอ้างด้านสิ่งแวดล้อมที่เกี่ยวข้องกับการสัมผัสกับมลพิษทางอากาศเป็นเวลาหลายปี
• การทุจริตต่อหน้าที่ทางการแพทย์ เช่น ผู้ป่วยฟ้องแพทย์ในข้อหาทุจริตต่อหน้าที่ทางการแพทย์เป็นเวลาหลายเดือนหลังการผ่าตัดหรือหัตถการ
• ความรับผิดทางไซเบอร์ที่อยู่ภายใต้กรมธรรม์ประกันภัยทางไซเบอร์ ซึ่งช่วยในการกู้คืนความเสียหายทางการเงินสำหรับบุคคลหรือบริษัทหลังจากการละเมิดทางไซเบอร์
• การเลือกปฏิบัติในการจ้างงาน
• การล่วงละเมิดเด็ก