ระยะเวลาการเก็บเฉลี่ย ความหมาย & การคำนวณ

ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินเฉลี่ยคืออะไร?

ระยะเวลาเรียกเก็บเงินเฉลี่ยคือระยะเวลาที่ธุรกิจใช้เพื่อรับการชำระเงินที่เป็นหนี้ของลูกค้าในแง่ของ ลูกหนี้ (เออาร์). บริษัทต่างๆ ใช้ระยะเวลาการเก็บหนี้โดยเฉลี่ยเพื่อให้แน่ใจว่ามีเงินสดในมือเพียงพอกับภาระผูกพันทางการเงิน

ระยะเวลาการรวบรวมโดยเฉลี่ยบ่งบอกถึงประสิทธิผลของแนวทางการจัดการ AR ของบริษัท เป็นสิ่งสำคัญที่สุดสำหรับบริษัทที่ต้องพึ่งพา ลูกหนี้ สำหรับพวกเขา กระแสเงินสด.

ทำความเข้าใจระยะเวลาการเก็บหนี้เฉลี่ย

ระยะเวลาการเก็บหนี้เฉลี่ยหมายถึงจำนวนวันโดยเฉลี่ยระหว่างวันที่ทำการขายเครดิตกับวันที่ผู้ซื้อชำระเงินสำหรับการขายนั้น ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยของบริษัทบ่งบอกถึง ประสิทธิผลของแนวทางการจัดการ AR. ธุรกิจจะต้องสามารถจัดการระยะเวลาการจัดเก็บเฉลี่ยของตนให้ดำเนินการได้อย่างราบรื่น

โดยทั่วไปแล้วระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยที่ต่ำกว่ามักจะดีกว่าระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยที่สูงขึ้น ระยะเวลาเรียกเก็บเงินเฉลี่ยที่ต่ำบ่งชี้ว่าองค์กรเรียกเก็บเงินได้เร็วกว่า อย่างไรก็ตาม มีข้อเสียเนื่องจากอาจหมายความว่าเงื่อนไขเครดิตเข้มงวดเกินไป ลูกค้าสามารถเลือกหาซัพพลายเออร์หรือผู้ให้บริการที่มีเงื่อนไขการชำระเงินที่ผ่อนปรนมากขึ้นได้

ยอดดุลเฉลี่ยของ AR คำนวณโดยการเพิ่มยอดดุลต้นงวดใน AR และยอดดุลสิ้นสุดใน AR แล้วหารยอดรวมนั้นด้วยสอง ในการคำนวณระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยตลอดทั้งปี 365 อาจใช้เป็นจำนวนวันในหนึ่งปีเพื่อความง่าย

วิธีการคำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย

ระยะเวลาเรียกเก็บเงินเฉลี่ยคำนวณโดยการหารยอดดุลเฉลี่ยของ AR ด้วยยอดขายเครดิตสุทธิทั้งหมดสำหรับงวด จากนั้นคูณผลหารด้วยจำนวนวันในช่วงเวลานั้น สมมติว่าบริษัทมียอดคงเหลือ AR เฉลี่ยสำหรับปี 10,000 ดอลลาร์ ยอดขายสุทธิทั้งหมดที่บริษัทบันทึกไว้ในช่วงเวลานี้คือ 100,000 ดอลลาร์ เราจะใช้สูตรระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยต่อไปนี้ในการคำนวณระยะเวลา:

($10,000 ÷ $100,000) × 365 = ระยะเวลาการเก็บหนี้เฉลี่ย

ดังนั้น ระยะเวลาการจัดเก็บเฉลี่ยจะอยู่ที่ 36.5 วัน ซึ่งไม่ใช่ตัวเลขที่แย่ เมื่อพิจารณาจากบริษัทส่วนใหญ่ที่รวบรวมได้ภายใน 30 วัน การรวบรวมลูกหนี้ในระยะเวลาที่ค่อนข้างสั้นและสมเหตุสมผลทำให้บริษัทมีเวลาชำระภาระผูกพัน

หากระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยของบริษัทนี้ยาวนานขึ้น เช่น มากกว่า 60 วัน มันจะต้องใช้นโยบายการจัดเก็บที่ก้าวร้าวมากขึ้น เพื่อลดระยะเวลาดังกล่าว

มูลค่าการซื้อขายของลูกหนี้ (AR)

ระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยมีความเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับ อัตราส่วนการหมุนเวียนบัญชีซึ่งคำนวณโดยการหารยอดทั้งหมด ราคาขายสุทธิ โดยยอดคงเหลือ AR เฉลี่ย ในตัวอย่างก่อนหน้านี้ มูลค่าการซื้อขาย AR คือ 10 (100,000 ÷ 10,000 ดอลลาร์) ระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยสามารถคำนวณได้โดยการหารจำนวนวันในช่วงเวลานั้นด้วยมูลค่าการซื้อขาย AR ในตัวอย่างนี้ ระยะเวลาการเก็บรวบรวมข้อมูลเฉลี่ยจะเหมือนกับเมื่อก่อน: 36.5 วัน

365 วัน ÷ 10 = ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย

การเปรียบเทียบ

ระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยไม่ได้มีค่ามากเท่ากับตัวเลขแบบสแตนด์อโลน คุณสามารถใช้ประโยชน์จากคุณค่าของมันได้มากขึ้นโดยใช้เป็นเครื่องมือเปรียบเทียบ

วิธีที่ดีที่สุดที่บริษัทจะได้รับประโยชน์คือการคำนวณระยะเวลาการเก็บรวบรวมข้อมูลเฉลี่ยอย่างสม่ำเสมอและใช้เวลาเพื่อค้นหาแนวโน้มภายในธุรกิจของตนเอง ระยะเวลาการเก็บรวบรวมข้อมูลโดยเฉลี่ยอาจใช้เพื่อเปรียบเทียบบริษัทหนึ่งกับคู่แข่ง ทั้งแบบรายบุคคลหรือแบบกลุ่ม บริษัทที่คล้ายกันควรผลิตทางการเงินที่คล้ายคลึงกัน เมตริกดังนั้น ระยะเวลาการเก็บรวบรวมข้อมูลโดยเฉลี่ยจึงสามารถใช้เป็นเกณฑ์เปรียบเทียบกับผลการดำเนินงานของบริษัทอื่นได้

บริษัทอาจเปรียบเทียบระยะเวลาการเก็บหนี้เฉลี่ยกับเงื่อนไขสินเชื่อที่ขยายให้กับลูกค้า ตัวอย่างเช่น ระยะเวลาเรียกเก็บเงินเฉลี่ย 25 ​​วันไม่เกี่ยวข้องกับการออกใบแจ้งหนี้โดยมีวันที่ครบกำหนดสุทธิ 30 วัน อย่างไรก็ตาม การประเมินระยะเวลาเก็บเงินคงค้างอย่างต่อเนื่องส่งผลโดยตรงต่อกระแสเงินสดขององค์กร

คอลเลกชันตามอุตสาหกรรม

ไม่ใช่ว่าทุกธุรกิจจะจัดการกับเครดิตและเงินสดในลักษณะเดียวกัน แม้ว่าเงินสดในมือจะมีความสำคัญต่อทุกธุรกิจ บางคนพึ่งพากระแสเงินสดมากกว่าคนอื่น.

ตัวอย่างเช่น ภาคการธนาคารพึ่งพาลูกหนี้อย่างมากเนื่องจากการกู้ยืมและการจำนองที่เสนอให้กับผู้บริโภค เนื่องจากต้องอาศัยรายได้จากผลิตภัณฑ์เหล่านี้ ธนาคารจึงต้องมีระยะเวลาดำเนินการสั้นสำหรับลูกหนี้ หากพวกเขามีขั้นตอนและนโยบายการจัดเก็บที่หละหลวม รายได้จะลดลง ก่อให้เกิดความเสียหายทางการเงิน

บริษัทอสังหาริมทรัพย์และก่อสร้างยังพึ่งพากระแสเงินสดที่สม่ำเสมอเพื่อจ่ายค่าแรง ค่าบริการ และวัสดุสิ้นเปลือง อุตสาหกรรมเหล่านี้ไม่จำเป็นต้องสร้างรายได้อย่างง่ายดายเหมือนธนาคาร ดังนั้นผู้ที่ทำงานใน .จึงเป็นสิ่งสำคัญ อุตสาหกรรมเหล่านี้เรียกเก็บเงินตามช่วงเวลาที่เหมาะสม เนื่องจากการขายและการก่อสร้างต้องใช้เวลาและอาจขึ้นอยู่กับ ความล่าช้า

คำถามที่พบบ่อย

เหตุใดระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยจึงมีความสำคัญ

ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยบ่งบอกถึงประสิทธิผลของบัญชีลูกหนี้ของบริษัท แนวปฏิบัติด้านการจัดการและเป็นสิ่งสำคัญที่สุดสำหรับบริษัทที่พึ่งพาลูกหนี้เป็นจำนวนมาก กระแสเงินสด ธุรกิจต้องสามารถจัดการระยะเวลาการเก็บหนี้โดยเฉลี่ยได้ เพื่อให้แน่ใจว่ามีเงินสดในมือเพียงพอกับภาระผูกพันทางการเงิน

ระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยคำนวณอย่างไร?

ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยคำนวณโดยการหารยอดดุลเฉลี่ยของลูกหนี้ด้วย ยอดขายเครดิตสุทธิทั้งหมดสำหรับงวดและคูณผลหารด้วยจำนวนวันใน ระยะเวลา. ดังนั้น หากบริษัทมียอดดุลบัญชีลูกหนี้เฉลี่ยสำหรับปี 10,000 ดอลลาร์และยอดสุทธิ ยอดขาย 100,000 ดอลลาร์ ดังนั้นระยะเวลารวบรวมเฉลี่ยจะเป็น (($10,000 ÷ 100,000 ดอลลาร์) × 365) หรือ 36.5 วัน

เหตุใดระยะเวลาการเก็บเฉลี่ยที่ต่ำกว่าจึงดีกว่า

โดยทั่วไปแล้ว ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยที่ต่ำกว่ามักจะดีกว่าระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยที่สูงขึ้น เนื่องจากเป็นการบ่งชี้ว่าองค์กรมีประสิทธิภาพในการเรียกเก็บเงินมากกว่า อย่างไรก็ตาม มีข้อเสียในเรื่องนี้ เนื่องจากอาจบ่งชี้ว่าเงื่อนไขเครดิตเข้มงวดเกินไป ซึ่งอาจทำให้สูญเสียลูกค้าไปยังคู่แข่งที่มีเงื่อนไขการชำระเงินที่ผ่อนปรนมากขึ้น