คำจำกัดความของแผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้
แผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้ (DC) คืออะไร?
แผนงานที่กำหนดไว้ (DC) คือแผนการเกษียณอายุที่โดยทั่วไป ภาษีรอการตัดบัญชี, ชอบ 401(k) หรือ 403(b) ซึ่งพนักงานมีส่วนในจำนวนเงินคงที่หรือร้อยละของเช็คเงินเดือนไปยังบัญชีที่มีวัตถุประสงค์เพื่อใช้เป็นเงินทุนสำหรับการเกษียณอายุ บางครั้งบริษัทผู้สนับสนุนจะจับคู่เงินสมทบส่วนหนึ่งของพนักงานเป็นผลประโยชน์เพิ่มเติม แผนเหล่านี้มีข้อจำกัดที่ควบคุมเวลาและวิธีที่พนักงานแต่ละคนสามารถถอนตัวออกจากบัญชีเหล่านี้โดยไม่มีการลงโทษ
ประเด็นที่สำคัญ
- แผนการเกษียณอายุที่กำหนด (DC) ช่วยให้พนักงานสามารถลงทุนดอลลาร์ก่อนหักภาษีในตลาดทุนซึ่งพวกเขาสามารถขยายภาษีรอการตัดบัญชีได้จนกว่าจะเกษียณอายุ
- 401(k) และ 403(b) เป็นแผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้ซึ่งเป็นที่นิยมใช้กันทั่วไปโดยบริษัทและองค์กรต่างๆ เพื่อส่งเสริมให้พนักงานของตนประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุ
- แผน DC สามารถเปรียบเทียบได้กับเงินบำนาญที่กำหนดไว้ (DB) ซึ่งนายจ้างรับประกันรายได้หลังเกษียณ ด้วยแผน DC ไม่มีการรับประกันและการเข้าร่วมเป็นทั้งโดยสมัครใจและกำกับตนเอง
1:43
กำหนดแผนการสมทบทุน
การทำความเข้าใจแผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้
ไม่มีทางรู้ได้เลยว่าแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ในท้ายที่สุดจะให้พนักงานได้มากน้อยเพียงใด การเกษียณอายุ เนื่องจากระดับเงินสมทบสามารถเปลี่ยนแปลงได้ และผลตอบแทนจากการลงทุนอาจเพิ่มขึ้นและลดลงมากกว่า ปี.
แผนการเงินสมทบที่กำหนดไว้คิดเป็นมูลค่า 8.2 ล้านล้านดอลลาร์จาก 29.1 ล้านล้านดอลลาร์ในสินทรัพย์แผนการเกษียณอายุทั้งหมดที่ถือครองในสหรัฐอเมริกา ณ วันที่ 19 มิถุนายน 2019 ตามรายงานของ สถาบันบริษัทการลงทุน. แผนการสมทบทุนที่กำหนดไว้แตกต่างจาก a แผนกำหนดผลประโยชน์ เรียกอีกอย่างว่าแผนบำเหน็จบำนาญซึ่งรับประกันว่าผู้เข้าร่วมจะได้รับผลประโยชน์บางอย่างในวันข้างหน้าโดยเฉพาะ
แผนการสมทบเงินที่กำหนดไว้ใช้เงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีและอนุญาตให้เติบโตในการลงทุนในตลาดทุนโดยใช้เกณฑ์ภาษีรอการตัดบัญชี ซึ่งหมายความว่าในท้ายที่สุดจะจ่ายภาษีเงินได้สำหรับการถอนเงิน แต่จะไม่เกินอายุเกษียณ (อายุขั้นต่ำ59½ปีด้วย การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (RMDs) เริ่มตั้งแต่อายุ 72 ปี)
แนวคิดก็คือพนักงานจะได้รับเงินมากขึ้น ดังนั้นจึงต้องมีวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในฐานะพนักงานประจำ และจะมีวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อเกษียณอายุ นอกจากนี้ รายได้ที่ได้รับภายในบัญชีไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะถอนออกโดย เจ้าของบัญชี (ถ้าถอนก่อนอายุ59½ จะถูกปรับ 10% ด้วยแน่นอน ข้อยกเว้น)
ข้อดีของการเข้าร่วมในแผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้
เงินสมทบที่ทำกับแผนการเงินสมทบที่กำหนดไว้อาจถูกรอการตัดบัญชีทางภาษี ในแผนการกำหนดเงินสมทบแบบดั้งเดิม เงินสมทบจะถูกรอการตัดบัญชีทางภาษี แต่การถอนจะต้องเสียภาษี ใน โรท 401(k)เจ้าของบัญชีบริจาคเงินหลังหักภาษี แต่การถอนจะไม่ต้องเสียภาษีหากมีคุณสมบัติตามที่กำหนด สถานะที่ได้เปรียบทางภาษีของแผนการเงินสมทบที่กำหนดโดยทั่วไปช่วยให้ยอดดุลเติบโตขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป เทียบกับบัญชีที่ต้องเสียภาษีทุกปี เช่น รายได้จากการลงทุนในนายหน้า บัญชี
แผนการสนับสนุนที่กำหนดโดยนายจ้างอาจได้รับ ผลงานที่ตรงกัน. บริษัทมากกว่าสามในสี่บริจาคให้กับพนักงาน 401(k) บัญชีตามจำนวนเงินที่ผู้เข้าร่วมบริจาค เงินสมทบที่ตรงกันของนายจ้างที่พบบ่อยที่สุดคือ 50 เซ็นต์ต่อ 1 เหรียญสหรัฐซึ่งคิดเป็นเปอร์เซ็นต์ แต่บางบริษัทจะจับคู่ 1 ดอลลาร์ต่อทุกๆ 1 ดอลลาร์ ซึ่งคิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนพนักงาน โดยทั่วไป 4%–6%. หากนายจ้างเสนอเงินสมทบที่ตรงกับคุณ โดยทั่วไปแนะนำให้บริจาค อย่างน้อย จำนวนเงินสูงสุดที่พวกเขาจะจับคู่ เนื่องจากเป็นเงินฟรีที่จะเติบโตเมื่อเวลาผ่านไป และจะเป็นประโยชน์กับคุณในการเกษียณอายุ
คุณสมบัติอื่นๆ ของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้จำนวนมาก ได้แก่ การลงทะเบียนผู้เข้าร่วมโดยอัตโนมัติ การเพิ่มเงินสมทบอัตโนมัติ ถอนความทุกข์ยาก, บทบัญญัติเงินกู้และ สมทบทุน สำหรับพนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไป
ข้อจำกัดของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้
แผนการบริจาคที่กำหนดไว้เช่นบัญชี 401 (k) กำหนดให้พนักงานลงทุนและจัดการเงินของตนเองเพื่อประหยัดเงินเพียงพอสำหรับรายได้เกษียณในภายหลัง พนักงานอาจไม่มีความรู้ทางการเงิน และอาจไม่มีประสบการณ์อื่นในการลงทุนหุ้น พันธบัตร และสินทรัพย์ประเภทอื่นๆ ซึ่งหมายความว่าบุคคลบางคนอาจลงทุนในพอร์ตที่ไม่เหมาะสม เช่น การลงทุนมากเกินไปในหุ้นของบริษัทของตนเอง แทนที่จะเป็นพอร์ตโฟลิโอที่หลากหลายของดัชนีประเภทสินทรัพย์ต่างๆ
แผนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้ (DB) ตรงกันข้ามกับแผน DC มีการจัดการอย่างมืออาชีพและรับประกันรายได้หลังเกษียณตลอดชีวิตจากนายจ้างเป็นเงินรายปี แผน DC ไม่มีการค้ำประกันดังกล่าว และพนักงานจำนวนมากแม้ว่าพวกเขาจะมีพอร์ตการลงทุนที่หลากหลายก็ไม่ เก็บไว้ใช้เป็นประจำ แล้วจะพบว่ามีเงินไม่พอใช้ตลอด เกษียณอายุ
$174,000
ยอดดุลเฉลี่ย 401(k) ของคนอเมริกันอายุ 50-59 ในปี 2019 ตาม Fidelity ผู้เกษียณอายุที่ถอนเงิน 5% ต่อปีจะได้รับเงินเพียง 8,700 ดอลลาร์ต่อปี และนั่นคือก่อนหักภาษี
ตัวอย่างแผนการสมทบทุนอื่น ๆ
401(k) อาจมีความหมายเหมือนกันมากที่สุดกับแผนการสมทบเงินที่กำหนดไว้ แต่ยังมีทางเลือกแผนอื่นๆ อีกมากมาย แผน 401(k) มีให้สำหรับพนักงานของบริษัทมหาชนและธุรกิจต่างๆ โดยทั่วไปแล้ว แผน 403(b) จะมีให้สำหรับพนักงานขององค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร เช่น โรงเรียน
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง แผน 457 มีให้สำหรับพนักงานของธุรกิจไม่แสวงหากำไรบางประเภท เช่นเดียวกับพนักงานของรัฐและเทศบาล แผนออมทรัพย์ ใช้สำหรับพนักงานของรัฐบาลกลางในขณะที่ใช้แผน 529 แผนเพื่อเป็นทุนในการศึกษาระดับวิทยาลัยของเด็ก
ตั้งแต่ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล มักจะนำมาซึ่งเงินสมทบที่กำหนดไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีโดยไม่มีผลประโยชน์ที่เป็นรูปธรรม พวกเขาสามารถพิจารณาได้ว่าเป็นแผนการเงินสมทบที่กำหนดไว้