จะเกิดอะไรขึ้นกับ IRA ที่เรียบง่ายของฉัน ถ้าฉันออกจากบริษัทที่สนับสนุน

กฎสำหรับ IRA ที่เรียบง่าย ระบุว่าพนักงานที่เข้าร่วมในบัญชีเกษียณอายุรอการตัดบัญชีประเภทนี้ไม่สามารถโอนเงินไปยังแผนการเกษียณอายุอื่นได้เป็นเวลาสองปีหลังจากเปิดบัญชี SIMPLE

สิ่งนี้หมายความว่าอย่างไร หากคุณออกจากบริษัทภายในสองปี แต่นายจ้างใหม่ของคุณไม่ได้เสนอ SIMPLE IRA ต่อไปนี้คือลักษณะการทำงานของ SIMPLE IRA และสิ่งที่คุณสามารถทำได้หากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์นี้

กฎที่ใช้บังคับ IRA อย่างง่าย

SIMPLE IRA เป็นแผนการเกษียณอายุรอการตัดบัญชีที่น่าดึงดูดใจสำหรับธุรกิจที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า นายจ้างจัดทำแผนกับสถาบันการเงินซึ่งจะบริหารจัดการแผนดังกล่าว เอกสารมีน้อย—เป็นเพียงเอกสารแผนเบื้องต้นและการเปิดเผยข้อมูลประจำปีแก่พนักงาน ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นและบำรุงรักษาต่ำ และนายจ้างจะได้รับการหักภาษีสำหรับเงินสมทบที่จ่ายให้กับพนักงาน



ในการเข้าร่วม SIMPLE IRA พนักงานต้องได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย 5,000 ดอลลาร์ในสองปีปฏิทินก่อนหน้าใดๆ และคาดว่าจะได้รับอย่างน้อย 5,000 ดอลลาร์ในปีปัจจุบัน นายจ้างสามารถเลือกข้อกำหนดการมีส่วนร่วมที่จำกัดน้อยกว่าได้หากต้องการ นายจ้างอาจเลือกที่จะยกเว้นพนักงานที่เข้าร่วมซึ่งได้รับผลประโยชน์ผ่านสหภาพแรงงาน

ในการเปิดบัญชี พนักงานต้องกรอกข้อตกลงการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม IRA อย่างง่ายเมื่อจัดทำแผนแล้ว โดยทั่วไปนายจ้างจะต้องสมทบเงินสมทบของพนักงานแต่ละคนไม่เกิน 3% ของเงินเดือน หรือแทนที่จะจ่ายเงินสมทบที่ตรงกัน นายจ้างสามารถบริจาค 2% ของเงินเดือนให้กับพนักงานแต่ละคน

หากคุณออกในช่วงระยะเวลารอสองปี

ในช่วงสองปีแรกของการเปิดบัญชี SIMPLE IRA คุณไม่สามารถ โอนย้าย สินทรัพย์เหล่านั้นเข้าสู่แผนการเกษียณอายุอื่น ระยะเวลาสองปีนี้เริ่มต้นในวันแรกที่นายจ้างของคุณฝากเงินเข้าบัญชี SIMPLE ใด ๆ การกระจาย ที่คุณใช้จาก SIMPLE IRA ในช่วงระยะเวลาสองปีนี้จะต้องเสียค่าปรับ 25% หากคุณอายุน้อยกว่า59½ในขณะที่ถอนตัว

มีข้อยกเว้นอย่างหนึ่ง ระยะเวลารอสองปีใช้ไม่ได้กับการโอนหรือ ราคาคงที่ ระหว่างสอง IRA ที่เรียบง่าย ดังนั้น หากคุณไม่ได้อยู่กับบริษัทที่สนับสนุน SIMPLE IRA แล้ว คุณสามารถออกจากสินทรัพย์ได้ พวกเขาอยู่ที่ไหนจนกว่าจะสิ้นสุดระยะเวลารอสองปีหรือคุณอาจโอนสินทรัพย์เป็น SIMPLE ที่การเงินอื่น สถาบัน.

หลังจากระยะเวลาสองปี

เมื่อเวลาผ่านไปสองปี คุณอาจย้าย SIMPLE IRA ของคุณไปยังแผนการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์อื่นได้ด้วยวิธีการโอน โรลโอเวอร์ (รวมถึงการโรลโอเวอร์โดยตรง) หรือ การแปลง Rothไม่ว่าคุณจะอยู่กับบริษัทที่สนับสนุน SIMPLE หรือไม่ก็ตาม

หากต้องการโอนให้สำเร็จ คุณจะต้องส่ง SIMPLE IRA ข้อตกลงการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม พร้อมกับสำเนาของ แบบฟอร์ม 5304-SIMPLE หรือ แบบฟอร์ม 5305-SIMPLE ที่นายจ้างกรอกเพื่อสร้าง SIMPLE IRAการโอนสามารถเกิดขึ้นได้เมื่อมีการสร้างบัญชีใหม่แล้ว