IRA แบบดั้งเดิมและ Roth: ประโยชน์และข้อเสีย

IRA แบบดั้งเดิมและ Roth: ภาพรวม

สองประเภทที่นิยมกันอย่างแพร่หลายของ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) คือ IRA .แบบดั้งเดิม และ Roth IRA. พวกเขามีข้อดีและข้อเสียเล็กน้อยสำหรับผู้เกษียณอายุ

IRA ถูกสร้างขึ้นเมื่อหลายสิบปีก่อนในฐานะ แผนบำเหน็จบำนาญกำหนดผลประโยชน์ กำลังลดลง กลายเป็นที่นิยมมากขึ้นเมื่อคนงานเริ่มควบคุมเงินออมเพื่อการเกษียณของตนเอง IRA เปิดโอกาสให้บุคคลประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุใน ได้เปรียบภาษี บัญชีผู้ใช้.

ในบัญชีแบบดั้งเดิมหรือบัญชี Roth IRA คุณสามารถลงทุนในสินทรัพย์ทางการเงินแบบดั้งเดิมได้ทุกประเภท เช่น หุ้น พันธบัตร กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) และกองทุนรวม คุณสามารถลงทุนในการลงทุนได้หลากหลายมากขึ้นผ่าน a IRA. กำกับตนเอง (สิ่งที่คุณเป็นนักลงทุน ไม่ใช่ผู้ดูแล เป็นผู้ตัดสินใจลงทุนทั้งหมด)—สินค้าโภคภัณฑ์ โลหะมีค่าบางชนิด อสังหาริมทรัพย์ หรือแม้แต่ เงินกู้แบบเพียร์ทูเพียร์. อย่างไรก็ตาม ไม่ว่า IRA ประเภทใด คุณไม่สามารถลงทุนในประกันชีวิตหรือของสะสม เช่น งานศิลปะ พรม ของเก่า อัญมณี และแสตมป์

บัญชี IRA ค่อนข้าง ติดตั้งง่ายแต่กฎที่ควบคุมบัญชีเหล่านี้จะแตกต่างกันไป แม้ว่าพวกเขาจะเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษี แต่ก็มีข้อจำกัดในจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคได้

ประโยชน์ของ IRAs แบบดั้งเดิมและ Roth

IRAs มีข้อดีที่แตกต่างกันหลายประการ รวมถึงสิ่งต่อไปนี้

การเติบโตปลอดภาษี

ข้อเสนอทั้ง Roth และ IRA แบบดั้งเดิม ปลอดภาษี การเติบโตของสินทรัพย์ ซึ่งหมายความว่าเมื่อเงินอยู่ในบัญชีแล้วจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีจาก เงินปันผล หรือ กำไรจากทุน ที่ลงทุนไปจนกระจาย

การหักภาษี

ในขณะที่บริจาค Roth IRA ด้วย หลังหักภาษี ดอลลาร์ เงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมทำด้วย ก่อนหักภาษี ดอลลาร์ ซึ่งหมายความว่าสามารถหักออกจากรายได้ของคุณได้ ในกรณีส่วนใหญ่ แม้ว่าจะมีข้อจำกัดบางประการ

การหักลดหย่อนจะพิจารณาจากระดับรายได้และขึ้นอยู่กับว่าคุณได้รับการคุ้มครองโดยบัญชีเกษียณอายุในที่ทำงานหรือไม่ เช่น a 401(k). IRS อธิบายกฎการหักลดหย่อนของ IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปี 2020 และ 2021 ดังต่อไปนี้สำหรับคนงานที่ได้รับการคุ้มครองโดยบัญชีเกษียณอายุในที่ทำงาน

การหักภาษี IRA แบบดั้งเดิมปี 2020 และ 2021
สถานะการยื่น	ดัดแปลง AGI	การหักเงิน
เดี่ยว หรือ. หัวหน้าครัวเรือน	$65,000 หรือน้อยกว่า (2020) $66,000 หรือน้อยกว่า (2021)	หักเต็มจำนวนตามจำนวนเงินบริจาคของคุณ
มากกว่า $65,000 แต่น้อยกว่า $75,000 (2020) มากกว่า $66,000 แต่น้อยกว่า $76,000 (2021)	การหักบางส่วน
$75,000 หรือมากกว่า (2020) $76,000 หรือมากกว่า (2021)	ไม่มีการหัก
จดทะเบียนสมรสร่วมกัน หรือหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ)	$104,000 หรือน้อยกว่า	หักเต็มจำนวนตามจำนวนเงินบริจาคของคุณ
มากกว่า $104,000 แต่น้อยกว่า $124,000	การหักบางส่วน
$124,000 หรือมากกว่า	ไม่มีการหัก
แต่งงานแยกกัน	น้อยกว่า $10,000	การหักบางส่วน
$10,000 หรือมากกว่า	ไม่มีการหัก

หากคุณยื่นแยกกันและไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณไม่ว่าเวลาใดในระหว่างปี การหักเงิน IRA ของคุณจะพิจารณาภายใต้สถานะการยื่น "เดี่ยว"

ทั้งแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs มีกำหนดเวลาการบริจาคเหมือนกัน คุณได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมใน IRA ของคุณตลอดทั้งปีปฏิทินและจนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป

ข้อเสียของ IRAs แบบดั้งเดิมและ Roth

ในขณะที่ข้อดีของ IRA โดยทั่วไปมีมากกว่าข้อเสีย แต่ก็มีข้อเสียบางประการที่ต้องระวัง

ขีดจำกัดการบริจาค

IRA มีข้อจำกัดการบริจาคที่เข้มงวด เพื่อมีส่วนร่วมใน IRA คุณหรือ .ของคุณ คู่สมรส ความต้องการ รายได้ที่ได้รับ. สำหรับปี 2020 และ 2021 จำนวนเงินบริจาคสูงสุดต่อคนคือ $6,000 หรือ $7,000 หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป อย่างไรก็ตาม ถ้าคุณ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) เกินระดับหนึ่ง คุณอาจไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA ได้

2020 และ 2021 Roth IRA Income Contribution LimIts
สถานะการยื่น	รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) ที่ปรับปรุงแล้ว	ขีดจำกัดการบริจาค
โสด/หัวหน้าครัวเรือน	< $124,000 (2020) < $125,000 (2021)	$6,000 หรือ $7,000 หากอายุมากกว่า 50 ปี
≥ $124,000 แต่ < $139,000 (2020) ≥ $125,000 แต่ < $140,000 (2021)	ผลงานบางส่วน
≥ $139,000 (2020) ≥ $140,000 (2021)	ไม่มีสิทธิ์
สมรสแล้ว (ยื่นคืนร่วมกัน)	< $196,000 (2020) < $198,000 (2021)	$6,000 หรือ $7,000 หากอายุมากกว่า 50 ปี
≥ $196,000 แต่ < $206,000 (2020) ≥ $198,000 แต่ < $208,000 (2021)	ผลงานบางส่วน
≥ $206,000 (2020) ≥ $208,000 (2021)	ไม่มีสิทธิ์
สมรสแล้ว (ยื่นแยกกัน)	< $10,000 (เท่ากันทั้งสองปี)	ผลงานบางส่วน
≥ 10,000 ดอลลาร์ (เท่ากันทั้งสองปี)	ไม่มีสิทธิ์

หากคุณแต่งงานแยกกันและคุณไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสในช่วงเวลาใดในระหว่างปี สถานะทางภาษีของคุณคือโสด

บทลงโทษ

เนื่องจาก IRA มีไว้สำหรับการเกษียณอายุ จึงมักมีบทลงโทษบางประการหากคุณนำเงินออกก่อนอายุเกษียณ

ด้วย IRA แบบดั้งเดิม คุณจะต้องเสียค่าปรับ 10% จากภาษีที่ค้างชำระสำหรับการถอนเงินก่อนอายุ 59 ½ ด้วย Roth IRA คุณสามารถถอนเงินจำนวนเท่ากับบทลงโทษการบริจาคของคุณและปลอดภาษีได้ตลอดเวลา

อย่างไรก็ตามคุณสามารถถอนได้เท่านั้น รายได้ โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% หากคุณถือบัญชีมาห้าปีและมีอายุครบ59½ปี

มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับสิ่งเหล่านี้ ถอนก่อนกำหนด กฎ. การกระจายรายได้ก่อนกำหนดด้วยเหตุผลเหล่านี้ถือเป็นข้อยกเว้น: ต้องเสียภาษีเป็นรายได้แต่ไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% ที่นิยมมากที่สุด ได้แก่ :

• ถอนเงินได้มากถึง $10,000 เพื่อช่วยจ่ายค่าบ้านหลังแรกสำหรับตัวคุณเอง คู่สมรส ลูก หรือหลาน
• การถอนเพื่อชำระค่าเล่าเรียน
• ถอนได้สูงสุด $5,000 ในปีหลังคลอดหรือรับบุตรบุญธรรม
• การกระจายสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้ชำระซึ่งเกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับของคุณสำหรับปีหรือเบี้ยประกันสุขภาพในขณะที่คุณว่างงาน

การถอนที่จำเป็น

มีการถอนเงินบังคับสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมของคุณที่เรียกว่า การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (RMDs) โดยเริ่มเมื่อคุณอายุ 72 ปี จำนวนเงินที่ถอนออกจะคำนวณตามอายุขัยของคุณและจะถูกรวมเข้ากับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีนั้น มีบทลงโทษ 50% บวกภาษีที่ค้างชำระหากคุณไม่รับ RMD

ประโยชน์ยอดนิยมของ Roth IRA คือไม่มีวันถอนที่จำเป็น คุณสามารถฝากเงินไว้ใน Roth IRA ได้จริงเพื่อให้มันเติบโตและ สารประกอบ ปลอดภาษีตราบเท่าที่คุณมีชีวิตอยู่ ยิ่งไปกว่านั้น เงินที่คุณเลือกถอนไม่ต้องเสียภาษี