ตัวเลือกเมื่อคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA
หากคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์จาก Roth IRA คุณอาจมีทางเลือกหลายทาง รวมถึงการเปิด Roth IRA ที่สืบทอดมา แต่ความสัมพันธ์ของคุณกับเจ้าของเดิมและอายุของบัญชีเป็นตัวกำหนดตัวเลือกที่คุณมี
กฎเกี่ยวกับการสืบทอด Roth IRAs และบัญชีการเกษียณอายุอื่น ๆ มีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่การผ่านของ พระราชบัญญัติความปลอดภัย ในปี 2019 และ พระราชบัญญัติดูแล ในปี 2020 อ่านเพื่อทำความเข้าใจตัวเลือกของคุณ
ประเด็นที่สำคัญ
- การระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์เป็นสิ่งสำคัญ ดังนั้นเงินที่คุณเก็บไว้จะไปในที่ที่คุณต้องการ พร้อมสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากที่สุด
- หากคุณได้รับมรดก Roth IRA ในฐานะคู่สมรส และคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงรายเดียว คุณมีตัวเลือกในการปฏิบัติต่อบัญชีเป็นของคุณเอง
- ผู้รับผลประโยชน์บางรายมีทางเลือกที่จะขยายการกระจายออกไปในช่วง 10 ปี ซึ่งสามารถให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญได้
- การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นทั้งหมด (RMD) ได้รับการยกเว้นชั่วคราวอันเป็นผลมาจากพระราชบัญญัติ 2020 CARES
การวางแผนอสังหาริมทรัพย์กับ Roth IRAs
Roth IRAs มีประโยชน์อย่างยิ่งในฐานะเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ กับ IRA แบบดั้งเดิม, คุณต้องเริ่มทาน
การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) เมื่ออายุ 72 ปี ในขณะที่คุณทำเช่นนั้น คุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินที่คุณนำออกอย่างไรก็ตาม Roth IRA ไม่มี RMD และการแจกจ่ายทั้งหมดที่คุณใช้ในการเกษียณอายุนั้นปลอดภาษีนั่นหมายความว่าคุณสามารถใช้มันได้อย่างเต็มที่โดยไม่ต้องเสียภาษีหรือคุณสามารถฝากเงินไว้ใน Roth IRA เพื่อเติบโต
ก่อนหน้านี้ Roth IRA ที่สืบทอดมาอาจถูกทิ้งให้อยู่ตามลำพังตลอดชีวิต แต่ภายใต้กฎแห่งพระราชบัญญัติความปลอดภัย มีเพียงผู้รับผลประโยชน์บางรายเท่านั้นที่สามารถเข้าถึงผลประโยชน์ตลอดชีพ กล่าวคือ คู่สมรส บุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะของ ผู้ตาย ผู้ทุพพลภาพหรือป่วยเรื้อรัง และผู้ที่มีอายุน้อยกว่าผู้ตายไม่เกิน 10 ปี เช่น พี่น้อง.
ใครก็ตามที่สืบทอด Roth IRA จะต้องแจกจ่ายทรัพย์สินทั้งหมดในบัญชีภายใน 10 ปีนับจากที่เจ้าของเดิมเสียชีวิต
เนื่องด้วยการผ่านปี 2020 แคร์ พระราชบัญญัติ กฎสำหรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ในแผน 401 (k) และการเกษียณอายุรายบุคคล บัญชี (IRA) ได้รับการยกเว้น พร้อมค่าธรรมเนียม 10% สำหรับการถอนก่อนกำหนดสูงถึง $100,000 จาก 401(k) วิ การแจกแจงใด ๆ สามารถชำระคืนได้ในระยะเวลาสามปี กฎนี้ใช้กับผู้ที่ได้รับผลกระทบโดยตรงจากการระบาดของ COVID-19 หรือผู้ที่ประสบกับความยากลำบากทางเศรษฐกิจอันเป็นผลจากเหตุการณ์ดังกล่าว
ทำไมต้องกำหนดผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA?
Roth IRA สามารถเป็นส่วนสำคัญของคุณ แผนอสังหาริมทรัพย์. แต่จะไม่มีประโยชน์ใดๆ หากคุณไม่กรอก การกำหนดผู้รับผลประโยชน์.
ทรัพย์สิน Roth IRA ใดๆ ที่คุณไม่ได้ถอนจะถูกส่งต่อไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่คุณเลือกโดยอัตโนมัติ ผู้รับผลประโยชน์มักจะเป็นคู่สมรสหรือลูกๆ ที่รอดตาย แต่อาจเป็นสมาชิกในครอบครัวหรือเพื่อนอีกคนก็ได้
เมื่อคุณเปิด Roth IRA คุณกรอกแบบฟอร์มเพื่อตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณ ซึ่งเป็นบุคคลที่จะรับช่วงบัญชีของคุณหลังจากที่คุณเสียชีวิต แบบฟอร์มนี้มีความสำคัญมากกว่าที่หลายคนตระหนัก หากคุณเว้นว่างไว้ บัญชีอาจไม่ส่งถึงบุคคลที่คุณต้องการ และอาจสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางส่วน
เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา คุณต้องระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์—และ ให้ทันสมัยอยู่เสมอ ต่อเหตุการณ์เช่นการแต่งงาน การหย่าร้าง ความตาย หรือการเกิดของเด็ก
หากคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA ตัวเลือกของคุณจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณได้รับมรดกในฐานะคู่สมรสหรือไม่ใช่คู่สมรส นี่คือบทสรุปของตัวเลือกสำหรับแต่ละสถานการณ์
การสืบทอด Roth IRA ในฐานะคู่สมรส
คุณมีสี่ทางเลือกหากคุณได้รับ Roth IRA ในฐานะคู่สมรส:
ตัวเลือกที่ 1: การโอนคู่สมรส
ด้วยการโอนคู่สมรส คุณถือว่า Roth IRA เป็นของคุณเอง นั่นหมายความว่าคุณจะต้องอยู่ภายใต้เงื่อนไขเดียวกัน กฎการจัดจำหน่าย ราวกับว่ามันเป็นของคุณตั้งแต่แรก ในการโอนคู่สมรสให้เสร็จสิ้น คุณจะต้องโอนทรัพย์สินไปยัง Roth IRA ใหม่หรือที่มีอยู่ของคุณ
ข้อควรพิจารณาอื่นๆ:
- คุณสามารถถอนเงินบริจาคได้ตลอดเวลา
- รายได้ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะอายุครบ59½ และเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีแล้วที่คู่สมรสของคุณมีส่วนในบัญชีเป็นครั้งแรก ("กฎ 5 ปี").
- ตัวเลือกนี้ใช้ได้เฉพาะเมื่อคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงผู้เดียว
- คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองได้
ตัวเลือกที่ 2: เปิด IRA ที่สืบทอดมา วิธีอายุขัย
ด้วยตัวเลือกนี้ สินทรัพย์จะถูกโอนเข้าสู่ an สืบทอด Roth IRA ในชื่อของคุณ คุณจะต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น แต่คุณมีตัวเลือกที่จะเลื่อนออกไปเป็นช่วงหลังของ:
- วันที่เจ้าของบัญชีเดิมจะมีอายุครบ 72 ปี
- ธ.ค. 31 ของปีถัดจากปีที่เสียชีวิต (เมื่อเจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต)
การกระจายจะกระจายไปทั่ว .ของคุณ อายุขัย. อย่างไรก็ตาม หากมีผู้รับผลประโยชน์รายอื่น การแจกแจงจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ที่มีอายุมากที่สุด เว้นแต่จะมีการแยกบัญชีก่อนเดือนธันวาคม 31 ของปีถัดจากปีแห่งความตาย
ข้อควรพิจารณาอื่นๆ:
- คุณสามารถถอนเงินบริจาคได้ตลอดเวลา
- รายได้ต้องเสียภาษีเว้นแต่จะเป็นไปตามกฎ 5 ปี
- คุณจะไม่ถูกปรับ 10% ถอนก่อนกำหนด
- สินทรัพย์ในบัญชีสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
- คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองได้
ตัวเลือกที่ 3: เปิด IRA ที่สืบทอดมา วิธี 5 ปี
ภายใต้วิธีห้าปี ทรัพย์สินจะถูกโอนไปยัง Roth IRA ที่สืบทอดมาในนามของคุณ คุณสามารถกระจายการแจกแจงได้ แต่คุณต้องถอนสินทรัพย์ทั้งหมดออกจากบัญชีภายในเดือนธันวาคม 31 ปีที่ 5 ถัดจากปีแห่งความตาย
ข้อควรพิจารณาอื่นๆ:
- คุณสามารถถอนเงินบริจาคได้ตลอดเวลา
- รายได้ต้องเสียภาษีเว้นแต่จะเป็นไปตามกฎ 5 ปี
- คุณจะไม่ถูกปรับ 10% ถอนก่อนกำหนด
- สินทรัพย์ในบัญชีสามารถเติบโตแบบปลอดภาษีต่อไปได้นานถึงห้าปี
- คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองได้
ทางเลือกที่ 4: การกระจายผลรวม
หากคุณเลือกตัวเลือกนี้ ทรัพย์สินทั้งหมดใน Roth IRA จะถูกแจกจ่ายให้กับคุณ ไม่มีภาษีเงินสมทบในบัญชี แต่รายได้จะต้องเสียภาษีหากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีเมื่อเจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต
ผู้ให้บริการ Roth IRA ของเจ้าของบัญชีดั้งเดิมสามารถช่วยให้คุณเข้าใจตัวเลือกของคุณ แต่ไม่สามารถให้คำแนะนำหรือคำแนะนำแก่คุณได้
การสืบทอด Roth IRA ในฐานะที่ไม่ใช่คู่สมรส
คู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรส ได้แก่ ลูก หลาน สมาชิกในครอบครัว และเพื่อนฝูง คุณมีสามทางเลือกหากคุณได้รับ Roth IRA ในฐานะที่ไม่ใช่คู่สมรส:
ตัวเลือกที่ 1: เปิด IRA ที่สืบทอดมา วิธีอายุขัย
ด้วยตัวเลือกอายุขัย สินทรัพย์จะถูกโอนไปยัง Roth IRA ที่สืบทอดมาในนามของคุณ คุณจะต้อง การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ ที่ต้องเริ่มภายในเดือนธันวาคม 31 ของปีถัดจากปีแห่งความตาย
ก่อนหน้านี้ การแจกแจงจะกระจายไปตลอดช่วงชีวิตของผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรส โดยถือว่าบุคคลนั้นเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียว แต่ด้วยการผ่านพระราชบัญญัติ SECURE การแจกจ่ายทั้งหมดจะต้องแจกจ่ายภายใน 10 ปีนับจากวันที่เจ้าของเดิมเสียชีวิต
เมื่อมีผู้รับผลประโยชน์หลายราย การแจกแจงจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ที่มีอายุมากที่สุด เว้นแต่จะมีการแยกบัญชีก่อนเดือนธันวาคม 31 ของปีถัดจากปีแห่งความตาย
ข้อควรพิจารณาอื่นๆ:
- คุณสามารถถอนเงินบริจาคได้ตลอดเวลา
- รายได้ต้องเสียภาษีเว้นแต่จะเป็นไปตามกฎ 5 ปี
- คุณจะไม่อยู่ภายใต้ บทลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10%.
- สินทรัพย์ในบัญชีสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
- คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองได้
ตัวเลือกที่ 2: เปิด IRA ที่สืบทอดมา วิธี 5 ปี
ด้วยตัวเลือกนี้ สินทรัพย์จะถูกโอนไปยัง Roth IRA ที่สืบทอดในชื่อของคุณ คุณสามารถกระจายการกระจายของคุณเมื่อเวลาผ่านไป แต่คุณต้องถอนทุกอย่างภายในเดือนธันวาคม 31 ปีที่ 5 ถัดจากปีแห่งความตาย
ข้อควรพิจารณาอื่นๆ:
- คุณสามารถถอนเงินบริจาคได้ตลอดเวลา
- รายได้ต้องเสียภาษีเว้นแต่จะเป็นไปตามกฎ 5 ปี
- คุณจะไม่ถูกปรับ 10% ถอนก่อนกำหนด
- สินทรัพย์ในบัญชีสามารถเติบโตแบบปลอดภาษีต่อไปได้นานถึงห้าปี
- คุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองได้
ตัวเลือกที่ 3: การกระจายแบบเป็นก้อน
กับ การกระจายเงินก้อนทรัพย์สินใน Roth IRA จะแจกจ่ายให้คุณทั้งหมดในคราวเดียว การบริจาคไม่ต้องเสียภาษี แต่รายได้จะต้องเสียภาษีหากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีเมื่อเจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต
บรรทัดล่าง
หากคุณมี Roth IRA และไม่กำหนดผู้รับผลประโยชน์ ก็อาจถูกรวมเข้าเป็นทรัพย์สินทั้งหมดของคุณและแบ่งออกตามกฎหมายในรัฐของคุณ คู่สมรสหรือบุตรของท่านอาจลงเอยด้วยเงินของคุณในที่สุด แต่พวกเขาจะไม่สามารถเข้าถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีแบบเดียวกับที่คุณตั้งชื่อให้พวกเขาเป็นผู้รับผลประโยชน์ และเพื่อให้ชีวิตง่ายขึ้นสำหรับพวกเขา (และคุณ) ให้เปิดมันโดยเร็วที่สุดเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหากฎ 5 ปี
หากคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA คุณมีหลายทางเลือก สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาตัวเลือกของคุณอย่างรอบคอบ เนื่องจากผลทางภาษีอาจแตกต่างกันไป การปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินที่เชื่อถือได้สามารถช่วยคุณกำหนดทางเลือกที่ดีที่สุดเมื่อคุณได้รับ Roth IRA เป็นประโยชน์