แบบฟอร์ม 1098: คำนิยามคำชี้แจงดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
แบบฟอร์ม 1098 คืออะไร: คำชี้แจงดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย?
แบบฟอร์ม 1098: คำชี้แจงดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยคือแบบฟอร์ม Internal Revenue Service (IRS) ที่ผู้เสียภาษีใช้ในการรายงาน จำนวนดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องที่จ่ายในการจำนองระหว่างปีภาษีเมื่อยอดรวม $600 หรือ มากกว่า. ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องรวม คะแนน จ่ายในการซื้อทรัพย์สิน คะแนนหมายถึงดอกเบี้ยที่ชำระล่วงหน้าสำหรับสินเชื่อบ้านเพื่อปรับปรุงอัตราการจำนองที่เสนอโดยสถาบันสินเชื่อ
แบบฟอร์ม 1098 มีวัตถุประสงค์สองประการ:
- ผู้ให้กู้ใช้เพื่อรายงานการจ่ายดอกเบี้ยเกินกว่า 600 ดอลลาร์ที่พวกเขาได้รับสำหรับปี กรมสรรพากรรวบรวมข้อมูลนี้เพื่อให้แน่ใจว่าการรายงานทางการเงินที่เหมาะสมสำหรับผู้ให้กู้และหน่วยงานอื่น ๆ ที่ได้รับการจ่ายดอกเบี้ย
- เจ้าของบ้านใช้เพื่อกำหนดจำนวนดอกเบี้ยทั้งหมดที่พวกเขาจ่ายสำหรับปีเมื่อคำนวณการหักดอกเบี้ยจำนองสำหรับการคืนภาษีประจำปี
ประเด็นที่สำคัญ:
- แบบฟอร์ม 1098 ใช้เพื่อรายงานดอกเบี้ยจำนองที่จ่ายสำหรับปี
- ผู้ให้กู้จะต้องออกแบบฟอร์ม 1098 เมื่อเจ้าของบ้านได้จ่ายดอกเบี้ยจำนอง $600 หรือมากกว่าในระหว่างปีภาษี
- ในการหักดอกเบี้ยจำนอง คุณต้องเป็นผู้กู้หลักในเงินกู้และต้องชำระเงินอย่างจริงจัง
- หากคุณกำลังลงรายละเอียดการหักเงินของคุณและวางแผนที่จะเรียกร้องการหักดอกเบี้ยจำนอง แบบฟอร์ม 1098 จะช่วยคุณคำนวณจำนวนเงินที่ชำระจำนองของคุณที่มีดอกเบี้ย
- แบบฟอร์มภาษี 1098 อื่น ๆ ได้แก่ แบบฟอร์ม 1098-C (การบริจาคเพื่อการกุศล) แบบฟอร์ม 1098-T (เครดิตสำหรับการชำระเงินเพื่อการศึกษา) และแบบฟอร์ม 1098-E (การจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน)
ใครสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1098: คำชี้แจงดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย?
หากคุณจ่าย $600 หรือมากกว่าสำหรับปีที่แล้วในดอกเบี้ยและคะแนนจากการจำนอง ผู้ให้กู้ของคุณจะต้องส่งแบบฟอร์ม 1098 ให้คุณ หากคุณจ่ายน้อยกว่า $600 คุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1098 ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถใช้เป็นค่าลดหย่อนได้ ในแบบฟอร์มภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง กำหนดการ Aซึ่งลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและจำนวนเงินทั้งหมดที่ค้างชำระกับกรมสรรพากร แบบฟอร์ม 1098 ออกและส่งทางไปรษณีย์โดยผู้ให้กู้—หรือหน่วยงานอื่นๆ ที่ได้รับดอกเบี้ย—ถึงคุณ ผู้กู้
IRS กำหนดให้ผู้ให้กู้จำนองยื่นแบบฟอร์ม 1098 ให้กับคุณหากทรัพย์สินของคุณได้รับการพิจารณา อสังหาริมทรัพย์. อสังหาริมทรัพย์คือที่ดินและสิ่งใดก็ตามที่สร้างบน, ปลูกบน, หรือติดกับที่ดิน.
ทรัพย์สินที่การจ่ายดอกเบี้ยจำนองต้องเป็นไปตามมาตรฐานของกรมสรรพากร ซึ่งกำหนดบ้านเป็นพื้นที่ที่มีสิ่งอำนวยความสะดวกพื้นฐานสำหรับการใช้ชีวิต ได้แก่ สิ่งอำนวยความสะดวกสำหรับทำอาหารและห้องน้ำ และพื้นที่นอน บ้าน คอนโดมิเนียม บ้านเคลื่อนที่ เรือ สหกรณ์ และรถพ่วงบ้าน ล้วนมีคุณสมบัติเป็นบ้านตามกรมสรรพากร
นอกจากนี้การจำนองต้องมีคุณสมบัติ ตามที่กรมสรรพากรระบุว่า สินเชื่อที่อยู่อาศัยที่มีคุณภาพ รวมถึงการจำนองครั้งแรกและครั้งที่สอง สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย และการจำนองรีไฟแนนซ์
หลักเกณฑ์การหักดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
คุณต้องการแบบฟอร์ม 1098 หรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับว่าคุณวางแผนที่จะแสดงรายการการหักเงินของคุณในแบบฟอร์มกำหนดการ A หรือไม่ เรียกร้องการหักดอกเบี้ยจำนองที่จ่ายเมื่อสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ อย่างไรก็ตาม มีกฎบางประการที่ควรรู้เกี่ยวกับการหักดอกเบี้ยจำนอง
- คุณต้องเป็นผู้กู้หลักและต้องชำระเงินกู้
- คุณถูกจำกัดการหักดอกเบี้ยของหนี้จำนองทั้งหมดไม่เกิน $750,000 หรือน้อยกว่านั้น หากหนี้มีต้นกำเนิดในหรือหลังเดือนธันวาคม 16, 2017. (วงเงินสำหรับหนี้จำนองที่มีอายุมากกว่าคือ 1 ล้านเหรียญ)
หากทั้งหมดนี้มีผลกับคุณ คุณจะต้องใช้แบบฟอร์ม 1098 เพื่อหักดอกเบี้ยจำนองที่คุณจ่ายสำหรับสินเชื่อบ้านของคุณสำหรับปีภาษีปัจจุบัน ถ้าคุณมี จำนองที่มีคุณสมบัติมากกว่าหนึ่งรายการจากนั้นคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1098 แยกต่างหากสำหรับแต่ละรายการ
สำเนาแบบฟอร์ม 1098 ทั้งหมดมีอยู่ในเว็บไซต์ IRS
วิธีการยื่นแบบฟอร์ม 1098: การหักดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
ผู้เสียภาษีไม่จำเป็นต้องรวมแบบฟอร์ม 1098 กับการคืนภาษีเนื่องจากข้อมูลที่รวมอยู่ในแบบฟอร์มได้มอบให้แก่ IRS แล้ว แต่ผู้เสียภาษีจะใช้ข้อมูลที่ให้ไว้ในแบบฟอร์ม 1098 หากพวกเขาวางแผนที่จะหักเงินจำนองของพวกเขา หากคุณกำลังวางแผนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณทางอิเล็กทรอนิกส์ คุณจะต้องป้อนข้อมูลจากแบบฟอร์มลงในช่องที่เหมาะสมในการคืนภาษีของคุณเพื่อบันทึกข้อมูลการหักดอกเบี้ยของคุณ
หากคุณได้รับแบบฟอร์ม 1098 เป็นครั้งแรก คุณอาจสงสัยว่าจะทำความเข้าใจกับแบบฟอร์มนี้อย่างไร มี 11 ช่องที่ต้องจดบันทึกเมื่อตรวจสอบใบแจ้งยอดของคุณ
- กล่องที่ 1: ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยที่ได้รับจากผู้กู้ กล่องนี้แสดงจำนวนดอกเบี้ยที่คุณจ่ายให้กับผู้ให้กู้ของคุณสำหรับปี
- กล่องที่ 2: เงินต้นจำนองคงค้าง กล่องนี้แสดงจำนวนเงินที่เป็นหนี้เงินต้นของเงินกู้
- กล่องที่ 3: วันที่กำเนิดสินเชื่อที่อยู่อาศัย นี่แสดงวันที่ที่การจำนองของคุณเกิดขึ้น
- กล่องที่ 4: การคืนเงินดอกเบี้ยที่ชำระเกิน หากคุณชำระดอกเบี้ยจำนองเกินซึ่งได้รับคืน จะมีการระบุไว้ที่นี่
- กล่องที่ 5: เบี้ยประกันสินเชื่อที่อยู่อาศัย หากคุณชำระค่าประกันจำนองส่วนตัวหรือเบี้ยประกันจำนองสำหรับเงินกู้ จำนวนเงินเหล่านั้นจะถูกป้อนที่นี่
- กล่องที่ 6: คะแนนที่จ่ายในการซื้อที่อยู่อาศัยหลัก กล่องนี้แสดงคะแนนการจำนองที่คุณอาจหักได้
- กล่องที่ 7 ถึง 11 ซึ่งรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับการจำนองและทรัพย์สินด้วย
เมื่อตรวจสอบแบบฟอร์ม 1098 สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบว่าข้อมูลส่วนบุคคลทั้งหมดของคุณ รวมทั้งชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีถูกต้อง
แบบฟอร์มภาษีอื่น ๆ 1098
แบบฟอร์ม 1098: การหักดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยเป็นหนึ่งในสี่รูปแบบที่มีหมายเลข 1098 แบบฟอร์มทั้งหมด 1,098 ฉบับเกี่ยวข้องกับการหักเงิน แบบฟอร์ม 1098 อีกสามเวอร์ชัน ได้แก่ แบบฟอร์ม 1098-C แบบฟอร์ม 1098-E และแบบฟอร์ม 1098-T
แบบฟอร์ม 1098-C
แบบฟอร์ม 1098-C ระบุรายละเอียดการบริจาครถยนต์ เรือ และเครื่องบิน ให้กับองค์กรการกุศลที่มอบยานพาหนะให้กับผู้ยากไร้หรือขายในราคาที่ต่ำกว่าราคาตลาด องค์กรผู้รับจะยื่นและรายงาน รวมถึงวันที่บริจาค ประเภทของรถ หมายเลขประจำตัวรถ (VIN) และมูลค่าของรถ
แบบฟอร์ม 1098-E
แบบฟอร์ม 1098-E รายงานดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับเงินกู้นักเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมระหว่างปีภาษี ผู้เสียภาษีสามารถหักดอกเบี้ยที่จ่ายได้ ซึ่งจะได้รับแบบฟอร์มแจ้งรายละเอียดว่าจ่ายดอกเบี้ยเท่าไรในปีนั้น มันถูกส่งโดยสถาบันการให้ยืมหากมีการจ่ายดอกเบี้ยอย่างน้อย $600 แม้ว่าผู้เสียภาษีอาจได้รับแบบฟอร์มสำหรับจำนวนเงินที่น้อยกว่า $ 600
แบบฟอร์ม 1098-T
แบบฟอร์ม 1098-T ให้ข้อมูลเกี่ยวกับค่าเล่าเรียนหลังมัธยมศึกษาและค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องในระหว่างปี ยื่นโดยสถาบันการศึกษาและสามารถนำมาใช้ในการคำนวณการหักภาษีและเครดิตที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาเช่น เครดิตภาษีโอกาสของอเมริกา (AOTC) และ เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLC). แบบฟอร์มยังรายงานทุนการศึกษาและเงินช่วยเหลือใดๆ ที่ได้รับผ่านโรงเรียนซึ่งอาจลดการหักลดหย่อนหรือเครดิตที่อนุญาตของผู้เสียภาษี
ผู้เสียภาษีที่ได้รับความช่วยเหลือจากกองทุนนวัตกรรมสำนักงานการเงินเพื่อการเคหะเพื่อผู้ที่ยากที่สุด Hit Housing Markets (กองทุน HFA Hardest Hit Fund) ได้รับแบบฟอร์ม 1098-MA ซึ่งสามารถใช้รายงานเหล่านี้ได้ การชำระเงิน
1098 แบบฟอร์มคำถามที่พบบ่อย
แบบฟอร์มภาษี 1098 ใช้สำหรับอะไร?
แบบฟอร์ม 1098 รายงานยอดรวมดอกเบี้ยที่จ่ายจากการจำนองในปีที่แล้ว ผู้เสียภาษีใช้ในการคำนวณขนาดของการหักดอกเบี้ยจำนองที่พวกเขาสามารถทำได้ (ถ้ามี) สำหรับปีภาษีนั้น
ฉันจะรับแบบฟอร์ม 1098 ของฉันได้อย่างไร
ผู้ให้กู้จำนองของคุณจะส่งแบบฟอร์ม 1098 ให้คุณ โดยทั่วไปภายในสิ้นเดือนมกราคมของปียื่น
ฉันจำเป็นต้องยื่น 1098 หรือไม่
ไม่ คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 1098 จริงๆ นั่นคือส่งพร้อมกับการคืนภาษีของคุณ คุณต้องระบุจำนวนดอกเบี้ยที่รายงานโดยแบบฟอร์มเท่านั้น และโดยทั่วไปคุณจะรายงานดอกเบี้ยนี้เฉพาะเมื่อคุณระบุรายการหักในการคืนภาษีของคุณ
แบบฟอร์มภาษี 1098 จากวิทยาลัยคืออะไร?
แบบฟอร์ม 1098-T วิทยาลัยและมหาวิทยาลัยใช้เพื่อรายงานการชำระเงินที่ได้รับจากนักเรียนสำหรับค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและค่าใช้จ่ายอื่นๆ เช่น ทุนการศึกษาและเงินช่วยเหลือ สถาบันการศึกษายื่นต่อ IRS และนักเรียนจะได้รับสำเนา ผู้เสียภาษีใช้ข้อมูลในแบบฟอร์ม 1098-T เพื่อขอรับเครดิตการศึกษาในแบบฟอร์ม 1040 (การคืนภาษี)
ผู้ปกครองหรือนักเรียนอ้างสิทธิ์ 1098-T หรือไม่
ทั้งสองสามารถทำได้ (แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง) โดยทั่วไปแล้วขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้จ่ายค่าเล่าเรียนจริง ๆ และหากนักเรียนยังคงอยู่ในรายชื่อและถือเป็นการพึ่งพาการคืนภาษีของผู้ปกครอง หากเป็นเช่นนั้น ผู้ปกครองมักจะอ้างสิทธิ์ในเครดิตการศึกษาตามข้อมูลในแบบฟอร์ม 1098-T