คำนิยามเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม

เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมคืออะไร?

เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมเป็นส่วนที่สามารถขอคืนได้ของ เครดิตภาษีเด็ก. ครอบครัวที่เป็นหนี้ IRS น้อยกว่าจำนวนเครดิตภาษีเด็กที่มีคุณสมบัติสามารถอ้างสิทธิ์ได้ เนื่องจากเครดิตภาษีเด็กไม่สามารถขอคืนได้ เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมจึงคืนเงินส่วนที่ไม่ได้ใช้ของเครดิตภาษีเด็กให้แก่ผู้เสียภาษี บทบัญญัตินี้ถูกยกเลิกจาก 2018 ถึง 2025 โดย Tax Cuts and Jobs Act (TCJA)

อย่างไรก็ตาม ภายใต้ TCJA เครดิตภาษีเด็กได้รวมบทบัญญัติบางประการสำหรับเครดิตที่ขอคืนได้ นอกจากนี้ เมื่อวันที่ 11 มีนาคม พ.ศ. 2564 แผนกู้ภัยอเมริกันของประธานาธิบดีไบเดน ได้รับการโหวตให้เป็นกฎหมาย และทำให้เครดิตภาษีเด็กสามารถขอคืนได้เต็มจำนวนในปี พ.ศ. 2564

การทำความเข้าใจเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม

NS เครดิตภาษี เป็นสิทธิประโยชน์ที่มอบให้แก่ผู้เสียภาษีที่มีสิทธิช่วยลด ภาระภาษี. หากใบเรียกเก็บภาษีของ Susan คือ $5,550 แต่เธอมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี $2,500 เธอจะต้องจ่ายเพียง $5,550 เท่านั้น บาง เครดิตภาษีสามารถขอคืนได้หมายความว่าหากเครดิตภาษีมีจำนวนมากกว่าที่ค้างชำระเป็นภาษีบุคคลนั้นจะได้รับเงินคืน หากเครดิตภาษีของซูซานเป็นจริง $6,050 และสามารถขอคืนได้ เธอจะได้รับเช็คเป็นเงิน $6,050 – $5,550 = $500

ขึ้นอยู่กับกลุ่มภาษีที่ผู้เสียภาษีอยู่ในกลุ่ม พวกเขาอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี ตัวอย่างเช่น ผู้เสียภาษีที่มีบุตรอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็กซึ่งจะช่วยชดเชยค่าใช้จ่ายในการเลี้ยงดูบุตร

สำหรับปี 2020 ปีภาษีเครดิตภาษีเด็กช่วยให้ผู้ยื่นภาษีที่มีสิทธิ์ลดภาระภาษีของตนได้ถึง 2,000 ดอลลาร์ต่อเด็กหนึ่งคน เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็ก เด็กหรือ ขึ้นอยู่กับ ต้อง:

• มีอายุไม่เกิน 16 ปีภายในสิ้นปีภาษี
• เป็นพลเมืองสหรัฐฯ คนชาติ หรือ คนต่างด้าว
• อยู่กับผู้เสียภาษีมาเกินครึ่งปีภาษี
• ถูกอ้างสิทธิ์ว่าขึ้นอยู่กับ การคืนภาษีของรัฐบาลกลาง
• ไม่ได้ให้การสนับสนุนทางการเงินของตนเองเกินครึ่ง
• มีหมายเลขประกันสังคม

เครดิตภาษีเด็กเทียบกับ เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม

ก่อนหน้านี้เครดิตภาษีเด็กคือ ไม่สามารถคืนเงินได้ซึ่งหมายความว่าเครดิตสามารถลดค่าภาษีของผู้เสียภาษีให้เหลือศูนย์ แต่เครดิตส่วนเกินจะไม่ได้รับคืน ครอบครัวที่ต้องการเก็บเครดิตภาษีเด็กส่วนที่ไม่ได้ใช้อาจใช้เส้นทางของเครดิตภาษีอื่นที่เรียกว่าเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม

เครดิตนี้เป็นเครดิตภาษีที่ขอคืนได้ซึ่งครอบครัวสามารถมีสิทธิ์ได้รับหากพวกเขามีคุณสมบัติสำหรับเครดิตภาษีเด็กที่ไม่สามารถขอคืนได้ เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมเหมาะสำหรับครอบครัวที่มีหนี้น้อยกว่าเครดิตภาษีเด็กและต้องการรับเงินคืนสำหรับเครดิตส่วนเกิน

ในขณะที่เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมถูกยกเลิกในปี 2561 ภายใต้พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน (TCJA) สูงสุดถึง สามารถขอคืนเครดิตภาษีเด็กมูลค่า 1,400 ดอลลาร์สหรัฐฯ ได้ 1,400 ดอลลาร์สำหรับเด็กที่เข้าเงื่อนไขแต่ละรายหากมีเงื่อนไขบางประการ พบกัน ตัวอย่างเช่น ผู้เสียภาษีต้องมีรายได้มากกว่า 2,500 ดอลลาร์สำหรับปีภาษีจึงจะมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน หากต้องการขอรับเงินคืน ผู้ยื่นเอกสารต้องกรอกกำหนดการ 8812 ให้ครบถ้วน

อย่างไรก็ตาม แผนกระตุ้นเศรษฐกิจของประธานาธิบดีไบเดนได้สร้างการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญในเครดิตภาษีเด็กในปี 2564 เครดิตสูงสุดเพิ่มขึ้นเป็น 3,000 ดอลลาร์ (เด็กอายุไม่เกิน 17 ปี) หรือ 3,600 ดอลลาร์ (เด็กอายุต่ำกว่า 6 ปี) ครอบครัวที่ผ่านการรับรองเริ่มได้รับเช็ครายเดือน (ครึ่งหนึ่งของเครดิตเต็มจำนวน) ในเดือนกรกฎาคม 2021 เครดิตดังกล่าวสามารถขอคืนได้เต็มจำนวนในปี 2564 และครอบครัวอาจอ้างสิทธิ์ในครึ่งหลังของเครดิตในการคืนภาษีปี 2564 สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับเด็กนี้เริ่มหมดลงสำหรับผู้ยื่นคำขอแต่ละราย โดยเด็กมีรายได้มากกว่า 75,000 ดอลลาร์และผู้ยื่นแบบร่วมมีรายได้มากกว่า 150,000 ดอลลาร์

ตัวอย่างเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม

ก่อน TCJA กรมสรรพากรอนุญาตให้ครอบครัวที่มีรายได้ต่อปีมากกว่า 3,000 ดอลลาร์เรียกร้องเงินคืนโดยใช้เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม เครดิตภาษีขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ผู้เสียภาษีได้รับและคำนวณโดยการหัก 15% ของผู้เสียภาษีอากร รายได้ที่ได้รับ มากกว่า $3,000 จนถึงจำนวนเครดิตสูงสุด ซึ่งจากนั้นคือ $1,000 ต่อเด็กหนึ่งคน จำนวนเงินทั้งหมดที่สูงกว่า 3,000 ดอลลาร์ (ขึ้นอยู่กับการปรับอัตราเงินเฟ้อประจำปี) สามารถขอคืนได้

ตัวอย่างเช่น ผู้เสียภาษีที่มีผู้ติดตามสองคนมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็ก รายได้ที่ได้รับคือ 28,000 ดอลลาร์ ซึ่งหมายความว่ารายได้ที่มากกว่า 3,000 ดอลลาร์คือ 25,000 ดอลลาร์ เนื่องจาก 15% x $25,000 = $3,750 มากกว่าเครดิตสูงสุด $2,000 สำหรับเด็กสองคน พวกเขาจึงจะได้รับเครดิตที่ไม่ได้ใช้เต็มจำนวน

ดังนั้น หากผู้เสียภาษีได้รับเครดิตภาษีเด็ก $800 พวกเขาจะได้รับเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมคืน $1,200 อย่างไรก็ตาม หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีคือ 12,000 ดอลลาร์แทน 15% ของจำนวนนี้ที่มากกว่า 3,000 ดอลลาร์จะเป็น 15% x 9,000 ดอลลาร์ = 1,350 ดอลลาร์ เนื่องจากเครดิตส่วนที่ขอคืนได้จะต้องไม่เกิน 15% ของรายได้ที่ได้รับที่สูงกว่า 3,000 ดอลลาร์ ผู้เสียภาษีจะได้รับเงินคืนสูงสุด 1,350 ดอลลาร์ ไม่ใช่ 2,000 ดอลลาร์

ผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำกว่า 3,000 เหรียญสหรัฐมีสิทธิ์หากมีผู้ติดตามและจ่ายเงินอย่างน้อยสามคน ภาษีประกันสังคม เกินจำนวนของพวกเขา เครดิตรายได้ที่ได้รับ สำหรับปี.

คำถามที่พบบ่อยเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษีเด็ก

อะไรคือความแตกต่างระหว่างเครดิตภาษีเด็กและเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม?

ภายใต้แผนกระตุ้นเศรษฐกิจปี 2564 ของประธานาธิบดีไบเดน เครดิตภาษีเด็กให้เครดิตสูงสุด 3,600 ดอลลาร์ (อายุน้อยกว่า อายุหกขวบ) และ 3,000 ดอลลาร์ (อายุเกินหกขวบและอายุไม่เกิน 17 ปี) สำหรับครอบครัวที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนด เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม (สูงสุด 2,000 ดอลลาร์ต่อเด็กหนึ่งคน) ถูกยกเลิกในปี 2561 ภายใต้พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน (TCJA)

เครดิตภาษีเด็กใหม่สำหรับปี 2020 หรือ 2021?

เครดิตภาษีเด็กใหม่ของประธานาธิบดีไบเดนอิงจากการคืนภาษีปี 2020 และจะใช้เมื่อคุณยื่นภาษีปี 2564 ในเดือนเมษายน 2565 การเปลี่ยนแปลงเครดิตภาษีเด็กมีผลบังคับใช้ (ณ กรกฎาคม 2021) สำหรับปีภาษี 2021 เท่านั้น เว้นแต่จะมีการขยายเวลา

ใครบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม

เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมถูกยกเลิกในปี 2561 ดังนั้นจึงไม่มีใครมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติมในปัจจุบัน อย่างไรก็ตาม เครดิตภาษีเด็กฉบับเต็มนั้นมอบให้กับผู้ปกครอง (ที่ยื่นร่วมกัน) ซึ่งทำเงินได้สูงถึง 150,000 ดอลลาร์ต่อปี

มีข้อกำหนดเพิ่มเติมสำหรับเครดิตภาษีเด็กใหม่หรือไม่?

การขยายเครดิตภาษีเด็กได้รับอนุญาตโดย American Rescue Plan Act เมื่อเดือนมีนาคม พ.ศ. 2564 ภายใต้การบริหารของประธานาธิบดีไบเดน กรมสรรพากรจะจ่าย 50% ของจำนวนเครดิตทั้งหมดเป็นจำนวนเงินขั้นสูงให้กับครอบครัวที่มีสิทธิ์ผ่านเช็คหรือเงินฝากโดยตรง เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการชำระเงินขั้นสูงเหล่านี้ มีข้อกำหนดเพิ่มเติมสำหรับเครดิตภาษีเด็กใหม่ ตามที่กรมสรรพากร:

เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการชำระเงินเครดิตภาษีเด็กล่วงหน้า คุณและคู่สมรสของคุณ หากคุณยื่นขอคืนสินค้าร่วมกัน จะต้อง:

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีปี 2019 หรือ 2020 และขอเครดิตภาษีเด็กในการคืนสินค้า
• ให้ข้อมูลของคุณแก่เราในปี 2020 เพื่อรับการชำระเงินผลกระทบทางเศรษฐกิจโดยใช้เครื่องมือที่ไม่ใช่ไฟล์: ป้อนข้อมูลการชำระเงินที่นี่ เครื่องมือ
• บ้านหลักในสหรัฐอเมริกามานานกว่าครึ่งปี (50 รัฐและเขตของ โคลัมเบีย) หรือยื่นคืนร่วมกับคู่สมรสที่มีบ้านหลักในสหรัฐอเมริกามากกว่า ครึ่งปี
• เด็กที่มีคุณสมบัติซึ่งมีอายุต่ำกว่า 18 ปีเมื่อสิ้นปี 2564 และมีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้อง
• ทำรายได้น้อยกว่าขีดจำกัดรายได้ที่กำหนด