เมื่อใดที่บุคคลต้องการบัญชีคุมขัง?

บัญชีคุมขังคืออะไร?

คำว่าบัญชีคุมขังโดยทั่วไปหมายถึงบัญชีออมทรัพย์ที่สถาบันการเงินร่วมกัน บริษัทกองทุนหรือบริษัทนายหน้าที่ผู้ใหญ่ควบคุมสำหรับผู้เยาว์ (บุคคลที่มีอายุต่ำกว่า 18 หรือ 21 ปี ขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐที่พำนัก) การอนุมัติจาก ผู้ดูแล เป็นข้อบังคับสำหรับบัญชีในการทำธุรกรรม เช่น การซื้อหรือขายหลักทรัพย์

ในความหมายที่กว้างกว่า บัญชีคุมขังอาจหมายถึงบัญชีใดๆ ที่ดูแลโดยผู้รับผิดชอบที่ได้รับความไว้วางใจในนามของ ของผู้รับผลประโยชน์ เช่น บัญชีเกษียณตามนายจ้างที่จัดการสำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ตามแผน ผู้ดูแลระบบ ความไว้วางใจถูกผูกมัดอย่างมีจริยธรรมและถูกต้องตามกฎหมายเพื่อดำเนินการเพื่อผลประโยชน์ของผู้อื่นอย่างดีที่สุด

แต่ละรัฐมีข้อบังคับเฉพาะเกี่ยวกับอายุของคนส่วนใหญ่และการตั้งชื่อผู้รับฝากทรัพย์สินและผู้ดูแลสำรอง

บัญชีคุมขังทำงานอย่างไร

เมื่อจัดตั้งขึ้นแล้ว บัญชีคุมขังจะทำหน้าที่เหมือนกับบัญชีอื่นๆ ที่ธนาคารหรือนายหน้า ผู้รับฝากทรัพย์สิน—ผู้จัดการที่ได้รับมอบหมายหรือที่ปรึกษาการลงทุน—ตัดสินใจว่าจะลงทุนเงินอย่างไร ผู้จัดการบัญชี—หรือหน่วยงานอื่นๆ—สามารถร่วมสมทบทุนต่อไปได้

ดังที่กล่าวไว้ข้างต้น บัญชีคุมขังสามารถลงทุนในสินทรัพย์ได้หลากหลาย อย่างไรก็ตาม สถาบันการเงินอาจไม่อนุญาตให้ผู้จัดการใช้บัญชีเพื่อซื้อขายมาร์จิ้นหรือซื้อฟิวเจอร์ส อนุพันธ์ หรือการลงทุนที่มีการเก็งกำไรสูงอื่นๆ

เมื่อผู้เยาว์บรรลุนิติภาวะแล้ว ให้ควบคุมบัญชีอย่างเป็นทางการ การโอนจากผู้รับฝากทรัพย์สินไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุชื่อ ณ จุดที่พวกเขาอ้างสิทธิ์ในการควบคุมและการใช้ กองทุน หากผู้เยาว์เสียชีวิตก่อนได้รับเสียงข้างมาก บัญชีจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของทรัพย์สินของเด็ก

บัญชีคุมขังสองประเภท

บัญชีคุมขังมีสองประเภทพื้นฐาน: the พระราชบัญญัติการโอนเครื่องแบบไปยังผู้เยาว์ บัญชี (UTMA) และบัญชีที่เก่ากว่า พระราชบัญญัติของขวัญที่เหมือนกันแก่ผู้เยาว์ (UGMA) บัญชี ความแตกต่างหลักของพวกเขาอยู่ในประเภทของสินทรัพย์ที่คุณสามารถมีส่วนร่วมกับพวกเขาได้

บัญชี UTMA สามารถถือครองทรัพย์สินได้แทบทุกประเภท รวมถึงอสังหาริมทรัพย์ ทรัพย์สินทางปัญญา และผลงานศิลปะ บัญชี UGMA จำกัดเฉพาะสินทรัพย์ทางการเงินที่เป็นเงินสด หลักทรัพย์ หุ้น พันธบัตร หรือกองทุนรวม ค่างวด และกรมธรรม์ประกันภัย ทุกรัฐในสหรัฐอเมริกาอนุญาตบัญชี UGMA อย่างไรก็ตาม เซาท์แคโรไลนาไม่อนุญาตบัญชี UTMA

ทั้ง UTMA และ UGMA รุ่นเก่ากว่ามีบัญชีคุมขังในชื่อของผู้เยาว์ โดยมีผู้ดูแลที่ได้รับมอบหมาย ซึ่งมักจะเป็นพ่อแม่หรือผู้ปกครองของเด็ก เงินลงทุนเริ่มแรก ยอดดุลบัญชีขั้นต่ำ และอัตราดอกเบี้ยแตกต่างกันไปตามบริษัทที่เป็นเจ้าของบัญชี

ข้อดีและข้อเสียของบัญชีคุมขัง

มีข้อดีรวมถึงข้อดีทางภาษีสำหรับบัญชีคุมขัง แต่ก็มีข้อเสียเช่นกัน รวมถึงความเสี่ยงที่บัญชีจะจำกัดจำนวนเงินที่เด็กสามารถเข้าถึงได้ด้วยความช่วยเหลือทางการเงินในวิทยาลัย

ข้อดีของบัญชีคุมขัง

บัญชีคุมขังมีความยืดหยุ่นมหาศาล ไม่มีการจำกัดรายได้หรือเงินสมทบ และไม่มีข้อกำหนดในการแจกแจงเป็นประจำในทุกจุด นอกจากนี้ยังไม่มีบทลงโทษในการถอน

แม้ว่าเงินที่ถอนออกไปทั้งหมดจะถูกจำกัดการใช้ "เพื่อประโยชน์ของผู้เยาว์" ข้อกำหนดนี้คลุมเครือและไม่จำกัดเฉพาะค่าเล่าเรียน เช่นเดียวกับแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย ผู้รับฝากทรัพย์สินอาจใช้เงินทุนสำหรับทุกอย่างตั้งแต่การจัดหาที่อยู่อาศัยหรือจ่ายค่าเสื้อผ้าตราบเท่าที่ผู้รับผลประโยชน์ได้รับผลประโยชน์

บัญชีคุมขังนั้นง่ายกว่ามากและถูกกว่ามากในการสร้างมากกว่าa กองทุนทรัสต์. จุดมุ่งหมายของกฎระเบียบทั้ง UGMA และ UTMA คือการอนุญาตให้ผู้ใหญ่โอนทรัพย์สินไปยังผู้เยาว์โดยไม่จำเป็นต้องสร้างความไว้วางใจเป็นพิเศษเพื่อให้สามารถเป็นเจ้าของได้

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

แม้ว่าจะไม่ได้รอการตัดบัญชีทางภาษี เช่นเดียวกับ IRA บัญชีคุมขังก็มีข้อดีทางภาษีบางประการ IRS ถือว่าผู้เยาว์เป็นเจ้าของบัญชี ดังนั้นรายได้ในบัญชีจึงถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีของเด็กจนถึงจุดหนึ่ง เด็กทุกคนที่อายุต่ำกว่า 19 ปี—24 สำหรับนักศึกษาเต็มเวลา—ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของผู้ปกครองจะได้รับ “รายได้รอดำเนินการ” จำนวนหนึ่งในอัตราภาษีที่ลดลง

ในปี 2564 รายได้ล่วงหน้า 1,100 ดอลลาร์แรกไม่ต้องเสียภาษี และ 1,100 ดอลลาร์ถัดไปจะถูกเก็บภาษีที่ 10% รายได้มากกว่า $2,200 จะถูกหักภาษีตามอัตราของผู้ปกครอง อย่างไรก็ตาม เมื่อผู้เยาว์บรรลุนิติภาวะแล้ว ก็สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีของตนเองได้ ในวัยนี้ รายได้ในบัญชีทั้งหมดจะอยู่ภายใต้วงเล็บภาษีของผู้รับผลประโยชน์ ณ อายุที่ยื่นคำร้อง

นอกจากนี้ บุคคลธรรมดาสามารถบริจาคเงินได้มากถึง $15,000—$30,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน—ไปยังบัญชีในปี 2020 และ 2021 โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญจากรัฐบาลกลาง

ข้อเสียของบัญชีคุมขัง

ความเป็นเจ้าของของผู้เยาว์ในบัญชีคุมขังอาจเป็นดาบสองคม เนื่องจากการถือครองถือเป็นทรัพย์สิน พวกเขาอาจลดสิทธิ์ได้รับความช่วยเหลือทางการเงินของเด็กเมื่อสมัครเรียนในวิทยาลัย นอกจากนี้ยังสามารถลดความสามารถในการเข้าถึงรูปแบบอื่น ๆ ของรัฐบาลหรือความช่วยเหลือชุมชน

การฝากเงินหรือของขวัญใดๆ ที่ทำกับบัญชีนั้นไม่สามารถเพิกถอนได้ หมายความว่าไม่สามารถเปลี่ยนแปลงหรือยกเลิกได้ การถือครองบัญชีทั้งหมดจะผ่านไปยังผู้เยาว์โดยไม่สามารถเพิกถอนได้เมื่อบรรลุนิติภาวะ ในทางตรงกันข้าม แผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัยหลายแห่ง เช่น a 529 บัญชีให้ผู้ปกครองสามารถควบคุมเงินทุนได้

บัญชีคุมขังไม่ได้จัดเก็บภาษีเหมือนบัญชีอื่นๆ เพื่อลดการถูกหักภาษี ผู้ดูแลทรัพย์สินสามารถโอนเงินไปยังแผน 529 ที่มีสิทธิ์ได้ อย่างไรก็ตาม ในการทำเช่นนั้น ผู้ดูแลต้อง เซ้ง การลงทุนที่ไม่ใช่เงินสดในบัญชีคุมขัง

นอกจากนี้ ผู้รับผลประโยชน์จากบัญชีคุมขังไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ ในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ในแผนวิทยาลัย 529 อาจเปลี่ยนแปลงโดยมีข้อจำกัดบางประการ บัญชีคุมขังถูกสร้างขึ้นในชื่อของผู้เยาว์ เนื่องจากบัญชีไม่สามารถเพิกถอนได้ ผู้รับผลประโยชน์จากบัญชีไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ และไม่สามารถยกเลิกของขวัญหรือเงินบริจาคในบัญชีได้

ตัวอย่างบัญชีคุมขัง

นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ส่วนใหญ่ทั้งแบบดิจิทัลและแบบอิฐและปูนมีบัญชีคุมขัง เงื่อนไขบัญชีคุมขังมักจะขนานกับบัญชีปกติที่ไม่ต้องเสียภาษีสำหรับบุคคล

ตัวอย่างเช่น Merrill Edge—แพลตฟอร์มโบรกเกอร์ดิจิทัลจาก Merrill Lynch—บัญชีคุมขัง UGMA/UTMA สามารถตั้งค่าออนไลน์ได้ ด้วยเงินที่โอนโดยตรงจากบัญชีเช็คหรือบัญชีออมทรัพย์ที่ Bank of America ซึ่งเป็นบริษัทแม่ของ Merrill ไม่มีค่าธรรมเนียมบัญชีรายปีหรือจำนวนเงินลงทุนขั้นต่ำ ผู้ถือบัญชีจ่ายอัตราคงที่ 6.95 ดอลลาร์ต่อวันสำหรับการซื้อขายหุ้นและ ETF การซื้อขายกองทุนรวมมีราคา 19.95 ดอลลาร์ต่อธุรกรรมหรืออาจกำหนดราคาตามอัตราที่ระบุในหนังสือชี้ชวนกองทุน อย่างไรก็ตาม กองทุนรวมบางกองทุนได้รับการยกเว้นภาระหรือไม่มีการโหลด/ไม่มีกองทุนค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับบัญชีคุมขัง

บัญชีคุมขังทำงานอย่างไร?

บัญชีคุมขังเป็นบัญชีออมทรัพย์ที่ผู้ใหญ่จัดการให้ผู้เยาว์หรือบุคคลที่มีอายุต่ำกว่า 18 หรือ 21 ปี ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรัฐ การตัดสินใจทางการเงินใดๆ เกี่ยวกับบัญชี เช่น การซื้อหรือขายหลักทรัพย์ ต้องได้รับอนุมัติจากผู้รับฝากทรัพย์สิน เมื่อเด็กบรรลุนิติภาวะแล้ว บัญชีจะถูกโอนไปให้

คุณสามารถถอนเงินจากบัญชีคุมขังได้หรือไม่?

ได้ เงินสามารถถอนออกจากบัญชีคุมขังได้ ตราบใดที่ใช้ "เพื่อประโยชน์ของผู้เยาว์" ซึ่งเป็นคำที่คลุมเครือซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเฉพาะค่าเล่าเรียน

คุณทำอะไรกับบัญชีคุมขังเมื่อลูกของคุณอายุ 18 ปี?

บัญชีจะถูกโอนไปยังเด็กเมื่อบรรลุนิติภาวะแล้ว ซึ่งก็คือ 18 หรือ 21 ขึ้นอยู่กับรัฐ

ฉันจะรับบัญชีคุมขังได้อย่างไร

หากคุณอายุต่ำกว่า 18 หรือ 21 ปี ขึ้นอยู่กับรัฐ ผู้ใหญ่สามารถเปิดบัญชีคุมขังให้คุณได้ บุคคลที่เปิดบัญชีจะจัดการมันจนกว่าคุณจะบรรลุนิติภาวะ ซึ่งจะถูกโอนมาให้คุณและคุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดการบัญชี

บัญชี Custodial ถูกเก็บภาษีอย่างไร?

เด็กยื่นเป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีของผู้ปกครองโดยทั่วไป รายได้ในบัญชีสามารถหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง $1,100 ในปี 2020 ในขณะที่อีก $1,100 จะถูกหักภาษีในอัตราภาษีต่ำสุดที่ 10% หลังจากนั้น รายได้เพิ่มเติมจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีของผู้ปกครองของเด็ก ตามข้อกำหนดของ IRS

บรรทัดล่าง

บัญชีคุมขังเป็นวิธีที่ผู้ใหญ่สามารถเปิดบัญชีออมทรัพย์สำหรับเด็กได้ ผู้ใหญ่ที่เปิดบัญชีมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดการ รวมถึงการตัดสินใจลงทุน และตัดสินใจว่าจะใช้เงินอย่างไร ตราบใดที่มันเป็นประโยชน์ต่อเด็กในทางใดทางหนึ่ง มีข้อได้เปรียบทางภาษีเฉพาะสำหรับบัญชีคุมขัง แต่ก็มีความเสี่ยงเช่นกัน เช่น ความเป็นไปได้ที่บัญชีที่มีอยู่จะจำกัดจำนวนเงินช่วยเหลือทางการเงินที่เด็กอาจได้รับ ชั่งน้ำหนักข้อดีข้อเสียก่อนตัดสินใจ เปิดบัญชีคุมขัง.