วิธีชำระภาษีหากคุณอยู่ต่างประเทศ

ชาวอเมริกันมากกว่า 6.8 ล้านคน (ไม่รวมบุคลากรทางทหาร) อาศัยอยู่ต่างประเทศในกว่า 160 ประเทศ อ้างจากกระทรวงการต่างประเทศสหรัฐฯ ในบทความนี้ คุณจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับ กฎและข้อบังคับด้านภาษี ที่ส่งผลกระทบต่อพลเมืองสหรัฐฯ และคนต่างด้าวที่พำนักในต่างประเทศ

ข้อกำหนดในการยื่น

Internal Revenue Service (IRS) จำเป็นต้องมี พลเมืองอเมริกันและคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่นอกสหรัฐอเมริกาเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ หากรายได้รวมของพวกเขามากกว่าหรือเท่ากับข้อยกเว้นและการหักมาตรฐานที่เกี่ยวข้อง ขอแนะนำว่าผู้ที่มีรายได้น้อยกว่าการยกเว้นและการหักมาตรฐานที่ใช้บังคับจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ด้วยเช่นกัน ข้อกำหนดในการยื่นภาษีของสหรัฐอเมริกามีผลบังคับใช้กับชาวอเมริกันอย่างเท่าเทียมกันโดยไม่คำนึงถึงประเทศที่พวกเขาอาศัยอยู่ในปัจจุบัน ดังนั้น พลเมืองและคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ที่ทำงานในต่างประเทศอาจถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อน (จากภาษีทั้งในประเทศและสหรัฐอเมริกา หน่วยงาน) แต่บุคคลควรตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือกรมสรรพากรเพราะไม่ใช่ทุกสถานการณ์ เหมือนกัน.

ผู้เสียภาษีต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้รวมถึงการคืนภาษีอสังหาริมทรัพย์และของขวัญ (ถ้ามี) หากคุณทำงานในต่างประเทศ คุณต้องยื่นเรื่องคืนหากรายได้รวมของคุณเกินเกณฑ์ที่กำหนดโดย IRS ต่อไปนี้คือจำนวนเงินตามสถานะการยื่นเอกสาร (ตัวเลขปี 2019): โสด (12,200 ดอลลาร์) โสดและอายุ 65 ปีขึ้นไป (13,850 ดอลลาร์) หัวหน้าครัวเรือน (18,350 ดอลลาร์) หัวหน้าครัวเรือน และ 65 หรือ อายุมากกว่า (20,000 ดอลลาร์) ภรรยาม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ่อ) ($ 24,400) ม่าย (เอ้อ) และ 65 หรือมากกว่า ($ 25,700) แต่งงานร่วมกัน ($ 24,400) แต่งงานร่วมกันและไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรส เมื่อสิ้นปี ($ 5) แต่งงานร่วมกันและคู่สมรสหนึ่งคนอายุ 65 ขึ้นไป ($ 25,700) แต่งงานร่วมกันและคู่สมรสทั้งคู่อายุ 65 ขึ้นไป (27,000 เหรียญ) และแต่งงานแล้ว แยกต่างหาก ($ 5)

สินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศ

ชาวอเมริกันที่มีทรัพย์สินทางการเงินจากต่างประเทศ เกิน 50,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลและ 100,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกันต้องรายงานทรัพย์สินเหล่านี้ สินทรัพย์ที่เข้าเงื่อนไขรวมถึงบัญชีธนาคาร หุ้น หลักทรัพย์หรือเครื่องมือทางการเงินที่ออกโดยนิติบุคคล/บุคคลที่ไม่ใช่ของสหรัฐฯ และส่วนได้เสียในนิติบุคคลต่างประเทศ หากคุณมีคุณสมบัติ คุณจะต้องส่งแบบฟอร์ม 8938 พร้อมกับการคืนภาษีของคุณ

การทดสอบการแสดงตนทางกายภาพ

คุณต้องอาศัยอยู่ในต่างประเทศ (หรือประเทศ) เป็นเวลาอย่างน้อย 330 วันเต็มในระยะเวลา 12 เดือน ตาม IRS ชาวต่างชาติได้รับอนุญาตให้พำนักและทำงานในต่างประเทศมากกว่าหนึ่งประเทศ อย่างไรก็ตาม พวกเขาจะต้องอยู่จริงในประเทศเหล่านั้นเป็นเวลาอย่างน้อย 330 วันในปีปฏิทิน

การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศได้รับการออกแบบมาเพื่อลดผลกระทบของนโยบายการเก็บภาษีซ้อนของลุงแซม สำหรับปี 2019 ชาวอเมริกันสามารถยกเว้นค่าจ้างต่างประเทศได้สูงถึง $105,900 ต่อปี ผู้เสียภาษีที่อ้างสิทธิ์การยกเว้นนี้จะต้องจ่ายภาษีในอัตราที่จะนำไปใช้หากพวกเขาไม่ได้อ้างสิทธิ์การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ ซึ่งหมายความว่าแทนที่จะใช้อัตราที่ต่ำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ ชาวต่างชาติจะถูกเก็บภาษีโดยเริ่มจากวงเล็บภาษีปกติ (หากพวกเขาไม่ได้ใช้การยกเว้น) หลังจากใช้เงินเริ่มต้น 105,900 ดอลลาร์จนหมด

การยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศ

ชาวต่างชาติสามารถยกเว้นจำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับที่อยู่อาศัยได้ ผลประโยชน์ที่นายจ้างจ่ายให้เหล่านี้ไม่จำเป็นต้องรายงานเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่มาจากต่างประเทศของคุณ ชาวอเมริกันไม่สามารถยกเว้นจำนวนเงินเดียวกันได้สองครั้ง (เช่น แหล่งที่มาจากค่าจ้างต่างประเทศและผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับที่อยู่อาศัย) นอกจากนี้ บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระไม่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศ เพื่อป้องกันการละเมิด ชาวต่างชาติสามารถเรียกร้องการยกเว้นที่อยู่อาศัยจากต่างประเทศได้สูงสุด 16% ของการยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ นอกจากนี้ ผู้รับเหมาอิสระไม่สามารถเรียกร้องการยกเว้นที่อยู่อาศัยในต่างประเทศได้ ผู้รับเหมาอิสระต้องเลือกการหักค่าที่อยู่อาศัยต่างประเทศในแบบฟอร์ม 2555 แทน

กรมสรรพากรพิจารณาดังต่อไปนี้เป็นจำนวนเงินที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับข้อสรุปที่อยู่อาศัยต่างประเทศ: ค่าเช่า, การซ่อมแซม, สาธารณูปโภคอื่นนอกเหนือจากโทรศัพท์, เจ้าของบ้านและผู้เช่า การประกันภัย ภาษีการเข้าพัก เงินประกันที่ไม่สามารถขอคืนได้หรือการชำระเงินตามสัญญาเช่า การเช่าเฟอร์นิเจอร์ ค่าธรรมเนียมที่จอดรถในที่พักอาศัย และการชำระเงินเพื่อการปรับภาษีที่ชำระโดยคุณ นายจ้าง.

วันที่ครบกำหนด

ชาวอเมริกันที่พำนักและทำงานในต่างประเทศมักมีเวลายื่นและจ่ายภาษีจนถึงวันที่ 15 เมษายน อย่างไรก็ตาม IRS ให้ส่วนขยายอัตโนมัติสำหรับชาวต่างชาติที่มีเวลาถึงวันที่ 15 มิถุนายนในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ โดยการยื่นแบบฟอร์ม 4868 ภายในวันที่ 15 มิถุนายน ผู้เสียภาษีสามารถขอขยายเวลาเพิ่มเติมได้จนถึงวันที่ 15 ตุลาคม จดหมายร้องขอต่อกรมสรรพากรสามารถผลักดันการขยายเวลาออกไปได้อีกจนถึงวันที่ 15 ธันวาคม