กฎภาษีสำหรับคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่และนอกประเทศ

คนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่และนอกประเทศต้องเผชิญกับกฎเกณฑ์ที่แตกต่างกันเมื่อยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกามากกว่าผู้ที่เป็นพลเมือง อันที่จริง ผู้ยื่นคำร้องที่ไม่ใช่พลเมืองอาจได้รับการยกเว้นจากการประกาศรายได้บางประเภท ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของพวกเขา

นี่คือกฎสำคัญบางส่วนและใครต้องปฏิบัติตาม

ใครคือคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่และนอกประเทศ?

คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ไม่ใช่พลเมืองสหรัฐฯ แต่มีกรีนการ์ดที่อนุญาตให้ทำงานในสหรัฐอเมริกาหรือ อยู่ในประเทศมาแล้วอย่างน้อย 183 วัน ตลอดระยะเวลาสามปีรวมทั้งปัจจุบัน ปี.

คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่อยู่ในสหรัฐอเมริกาอย่างถูกกฎหมาย แต่ไม่มีกรีนการ์ด อาจเป็นนักท่องเที่ยวหรือผู้มาเยือนคนอื่นๆ

การเก็บภาษีรายได้คนต่างด้าวที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่

คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะต้องชำระภาษีเงินได้เฉพาะสำหรับรายได้ที่ได้รับในสหรัฐอเมริกาหรือที่ได้รับจากแหล่งในสหรัฐฯพวกเขาไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ

ตัวอย่างเช่น พลเมืองชาวเยอรมันที่เป็นเจ้าของธุรกิจในเยอรมนีและอีกธุรกิจหนึ่งในสหรัฐอเมริกาจะถูกเก็บภาษีเฉพาะรายได้จากแหล่งหลังเท่านั้น ธุรกิจเยอรมันจะถูกละเลย

รายได้จากการลงทุนที่รับรู้ในสหรัฐอเมริกาซึ่งไม่ได้มาจากแหล่งที่มาของสหรัฐฯ มักจะถูกเก็บภาษีในอัตรา 30% เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในสนธิสัญญา

คนต่างด้าวที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ต้องเก็บบันทึกอย่างระมัดระวังเพื่อแสดงแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมดของตน เพื่อให้ Internal Revenue Service (IRS) มองเห็นได้ชัดเจนว่ารายได้ใดที่ได้รับการยกเว้นภาษีและรายได้ใดไม่ได้รับการยกเว้น

การเก็บภาษีรายได้คนต่างด้าว

ต่างจากคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ คนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ส่วนใหญ่จะถูกเก็บภาษีจากรายได้ทุกรูปแบบที่ได้รับ ทั้งจากต่างประเทศหรือในประเทศ รวมถึงเงินที่ได้รับจากเงินบำนาญจากรัฐบาลต่างประเทศ

คนต่างด้าวที่อาศัยอยู่อาจเรียกร้อง การยกเว้นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ และ/หรือ เครดิตภาษีต่างประเทศ ถ้าพวกเขามีคุณสมบัติ  

นอกจากนี้ คนต่างด้าวที่มีถิ่นพำนักซึ่งทำงานให้กับรัฐบาลต่างประเทศในสหรัฐอเมริกาอาจสามารถเรียกร้องการยกเว้นค่าจ้างได้ หากสหรัฐฯ มีส่วนต่าง สนธิสัญญาภาษี กับรัฐบาลที่จ้างบุคคลนั้น

การทดสอบที่อยู่อาศัยสำหรับคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่

คนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ถือกรีนการ์ดหรือผ่านการทดสอบการอยู่อาศัยหรือทั้งสองอย่าง

การทดสอบนี้กำหนดให้ผู้เสียภาษีคนต่างด้าวต้องพำนักอยู่ในสหรัฐอเมริกาเป็นเวลาอย่างน้อย 31 วันในระหว่างปี และ ต้องอยู่ในสหรัฐอเมริกาเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันในช่วงสามปีที่ผ่านมา (รวมถึงปัจจุบัน ปี).

อย่างไรก็ตาม การทดสอบการอยู่อาศัยจะนับเฉพาะวันที่พำนักในสหรัฐอเมริกาเป็นวันที่พำนักเต็มวันเพื่อวัตถุประสงค์ในการทดสอบนี้ในปีปัจจุบัน วันที่พำนักจะนับเป็นหนึ่งในสามของวันที่พำนักในปีที่แล้วและหนึ่งในหกของวันในปีก่อนหน้า

ดังนั้นจำนวนวันที่พำนักทั้งหมดในช่วงสองปีที่ผ่านมาจะต้องหารด้วยสามหรือหกก่อนที่จะรวมและยอดรวมสุดท้ายนี้ต้องเท่ากับอย่างน้อย 183

ข้อยกเว้นการทดสอบที่อยู่อาศัย

การทดสอบที่อยู่อาศัยมีข้อยกเว้นหลายประการ พวกเขายกเว้นคนต่างด้าวที่ถูกกฎหมายในสหรัฐอเมริกาเป็นจำนวนมากอย่างมีประสิทธิภาพจากการต้องรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษี ด้านล่างนี้เป็นข้อยกเว้นที่พบบ่อยที่สุดบางส่วน

คุณเดินทางจากแคนาดาหรือเม็กซิโก

ผู้ที่เดินทางไปทำงานจากแคนาดาหรือเม็กซิโกไปยังสหรัฐอเมริกาเป็นประจำไม่สามารถนับวันเดินทางเป็นวันที่พำนักได้เพื่อวัตถุประสงค์ในการทดสอบถิ่นที่อยู่

บ้านภาษีของคุณอยู่ที่อื่น

คนต่างด้าวที่สามารถพิสูจน์ได้ว่าพวกเขามี ภาษีบ้าน ในประเทศอื่นในระหว่างปีและไม่ได้อยู่ในสหรัฐอเมริกาเป็นเวลา 183 วันในระหว่างปี โดยปกติแล้วจะไม่ต้องจ่ายภาษีในสหรัฐอเมริกา แม้ว่าจะผ่านการทดสอบการอยู่อาศัยตามมาตรฐานก็ตาม

ในกรณีนี้ โดยทั่วไปแล้วบ้านเก็บภาษีจะถือเป็นสถานประกอบการหลักหรือที่อยู่อาศัยหลักของบุคคลที่มีปัญหา

ผู้ที่อยู่ในหมวดหมู่นี้ได้รับการยกเว้นภาษีของสหรัฐอเมริกาแม้ว่าพวกเขาจะมีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาก็ตาม

คนต่างด้าวที่ต้องการเรียกร้องการยกเว้นนี้จะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8840 กับ IRS

คุณมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นเหล่านี้

ผู้ที่ต้องพำนักอาศัยชั่วคราวในสหรัฐอเมริกาด้วยเหตุผลบางประการสามารถเรียกร้องการยกเว้นสำหรับวันที่ใช้จ่ายในสหรัฐอเมริกาได้โดยการยื่นแบบฟอร์ม 8843 ผู้มีสิทธิ์เรียกร้องการยกเว้นนี้รวมถึง:

• ครูผู้สอน
• เด็กฝึกงาน
• นักเรียน
• นักกีฬาอาชีพ
• บุคคลใดที่มีสถานะทางการฑูตหรือกงสุลสำหรับรัฐบาลต่างประเทศหรือองค์กรระหว่างประเทศ หรือเป็นสมาชิกของครอบครัวที่ใกล้ชิดของบุคคลนั้น

คุณมีคุณสมบัติสำหรับข้อยกเว้นทางการแพทย์

ใครก็ตามที่ถูกควบคุมตัวโดยไม่คาดคิดในสหรัฐอเมริกาด้วยเหตุผลทางการแพทย์สามารถเรียกร้องการยกเว้นทางการแพทย์ได้ ตัวอย่างเช่น นักท่องเที่ยวต่างชาติที่มีอาการหัวใจวายขณะอยู่ในสหรัฐฯ และเข้ารับการรักษาในโรงพยาบาล สามเดือนสามารถยื่นแบบฟอร์ม 8843 และระบุวันที่ใช้จ่ายที่นี่ด้วยเหตุผลทางการแพทย์ภายใต้นี้ ข้อยกเว้น

มีสนธิสัญญาภาษี

การทดสอบถิ่นที่อยู่ไม่ได้แทนที่คำจำกัดความของถิ่นที่อยู่ตามที่ระบุไว้ในสนธิสัญญาภาษี สนธิสัญญากับประเทศอื่นอาจยกเว้นคุณจากการถูกจัดประเภทเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ แม้ว่าคนต่างด้าวจะผ่านการทดสอบการอยู่อาศัยเป็นอย่างอื่น

วิธีจัดการสถานะภาษีคู่

คนต่างด้าวที่ได้รับกรีนการ์ดในระหว่างปีจะต้องยื่นขอคืนสถานะสองสถานะ เนื่องจากพวกเขาเป็นคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ก่อนที่พวกเขาจะได้รับบัตรและคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ในภายหลังสถานะของพวกเขาเปลี่ยนไปในวันที่พวกเขาได้รับกรีนการ์ด

บุคคลในหมวดหมู่นี้ต้องมีข้อความที่แจกแจงรายได้ทั้งหมดที่พวกเขาได้รับในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

เมื่อมนุษย์ต่างดาวออกจากสหรัฐฯ

คนต่างด้าวที่ออกจากสหรัฐอเมริกาเป็นระยะเวลาหนึ่งจะต้องได้รับใบรับรองการปฏิบัติตามซึ่งระบุว่าได้ชำระภาษีของสหรัฐอเมริกาแล้ว มิฉะนั้นจะต้องยื่นและชำระภาษี ณ จุดออกเดินทาง

ผู้ที่จะออกไปควรได้รับ IRS แบบฟอร์ม 1040-C เพื่อค้นหาสิ่งที่พวกเขาต้องรายงาน รายชื่อผู้ได้รับการยกเว้นข้างต้นก็ได้รับการยกเว้นจากข้อกำหนดนี้เช่นเดียวกัน

ภาษีคนต่างด้าว

คนต่างด้าวและพลเมืองสหรัฐฯ ที่ออกจากสหรัฐอเมริกาและสละสัญชาติของตนจะต้องจ่าย ภาษีคนต่างด้าว ของรายได้และทรัพย์สินทั้งหมดของพวกเขา

ทรัพย์สินของผู้เสียภาษีจะได้รับการประเมินการเก็บภาษีในวันก่อนการอพยพ

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม

ที่ครอบคลุมกฎภาษีที่ใช้กับคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่และไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ส่วนใหญ่

อย่างไรก็ตาม กฎเกณฑ์อาจค่อนข้างซับซ้อนขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของแต่ละบุคคล สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม ปรึกษา IRS สิ่งพิมพ์ 519.