คำนิยามการคืนภาษีหลังหักภาษี

การคืนภาษีหลังหักภาษีคืออะไร?

การคืนภาษีหลังหักภาษีคือกำไรจากการลงทุนหลังจากหักจำนวนเงินที่ต้องชำระภาษี ธุรกิจจำนวนมากและนักลงทุนที่มีรายได้สูงจะใช้การคืนภาษีหลังหักภาษีเพื่อกำหนดรายได้ของพวกเขา การคืนภาษีหลังหักภาษีอาจแสดงเป็นค่านามหรือเป็นอัตราส่วนและสามารถนำไปใช้ในการคำนวณค่า อัตราผลตอบแทนก่อนหักภาษี.

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการคืนภาษีหลังหักภาษี

การคืนภาษีหลังหักภาษีแบ่งข้อมูลประสิทธิภาพออกเป็นรูปแบบ "ในชีวิตจริง" สำหรับนักลงทุนรายย่อย นักลงทุนในกลุ่มภาษีสูงสุดใช้เทศบาลและหุ้นที่ให้ผลตอบแทนสูงเพื่อเพิ่มผลตอบแทนหลังหักภาษี กำไรจากการลงทุนระยะสั้นจากการซื้อขายบ่อยครั้งต้องเสียภาษีในอัตราที่สูง

ธุรกิจและนักลงทุนวงเล็บภาษีสูงใช้การคืนภาษีหลังหักภาษีเพื่อกำหนดผลกำไรของพวกเขา ตัวอย่างเช่น นักลงทุนที่จ่ายภาษีในกลุ่ม 30% ถือพันธบัตรเทศบาลที่ได้รับดอกเบี้ย $100 เมื่อนักลงทุนหักภาษี 30 ดอลลาร์สำหรับรายได้จากการลงทุน รายได้จริงของพวกเขาจะอยู่ที่ 70 ดอลลาร์เท่านั้น

นักลงทุนในวงเล็บภาษีสูงไม่ชอบเมื่อผลกำไรของพวกเขาถูกหักออกจากภาษี อัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับกำไรและขาดทุนบอกเราว่าผลกำไรก่อนหักภาษีและหลังภาษีอาจแตกต่างกันอย่างมากสำหรับนักลงทุนเหล่านี้ นักลงทุนเหล่านี้จะละทิ้งการลงทุนที่มีการคืนภาษีก่อนภาษีที่สูงขึ้น เพื่อสนับสนุนการลงทุนที่มีการคืนภาษีก่อนหักภาษี หากอัตราภาษีที่บังคับใช้ที่ต่ำกว่าส่งผลให้ได้รับผลตอบแทนหลังภาษีสูงขึ้น ด้วยเหตุผลนี้ นักลงทุนที่อยู่ในวงเล็บภาษีสูงสุดมักชอบการลงทุน เช่น พันธบัตรของเทศบาลหรือองค์กร หรือหุ้นที่ต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ไม่หรือต่ำกว่า

ผลตอบแทนหลังหักภาษีสามารถแสดงเป็นความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดเริ่มต้นของการลงทุน และมูลค่าตลาดที่สิ้นสุด บวกด้วยเงินปันผล ดอกเบี้ย หรือรายได้อื่น ๆ ที่ได้รับและลบด้วยต้นทุนหรือภาษีใดๆ จ่าย. หลังหักภาษีสามารถแสดงเป็นอัตราส่วนของผลตอบแทนหลังหักภาษีต่อมูลค่าตลาดเริ่มต้น ซึ่งวัดมูลค่าของกำไรหลังหักภาษีของการลงทุนเทียบกับต้นทุน

ข้อกำหนดสำหรับการคืนภาษีหลังหักภาษี

จำเป็นต้องคำนวณภาษีให้ถูกต้องก่อนที่จะป้อนลงในสูตรการคืนภาษีหลังหักภาษี คุณควรรวมเฉพาะรายได้ที่ได้รับและค่าใช้จ่ายที่ชำระในระหว่างรอบระยะเวลาการรายงานเท่านั้น นอกจากนี้ โปรดจำไว้ว่าการแข็งค่านั้นไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะลดลงเป็นเงินที่ได้รับจากการขายหรือจำหน่ายเงินลงทุนอ้างอิง

การกำหนดอัตราภาษีขึ้นอยู่กับลักษณะของกำไรหรือขาดทุนสำหรับรายการนั้น กำไรจากดอกเบี้ยและเงินปันผลที่ไม่เข้าเงื่อนไขจะเก็บภาษีที่ อัตราภาษีปกติ. กำไรจากการขายและจาก เงินปันผลที่เหมาะสม อยู่ในกรอบภาษีระยะสั้นหรือระยะยาว อัตราภาษีกำไรจากการลงทุน.

เมื่อต้องการรวมรายการแต่ละรายการหลายรายการ ให้คูณแต่ละรายการด้วยอัตราภาษีที่ถูกต้องสำหรับรายการนั้น เมื่อแต่ละตัวเลขเสร็จสมบูรณ์แล้ว ให้รวมเข้าด้วยกันเพื่อให้ได้ผลรวม:

• ใช้ อัตราภาษีของรัฐบาลกลางและระดับรัฐสูงสุด สำหรับกำไรขาดทุนธรรมดา 
• การเพิ่มทุนระยะยาวจะถูกเก็บภาษีโดยใช้อัตราระยะยาว
• ถ้ามีให้รวม ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ (สนช.) ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (เอเอ็มที)หรือ ยกยอดขาดทุนสะสม ออฟเซ็ต