คุณสมบัติ Roth ช่วยเพิ่มผลประโยชน์สำหรับแผน 401 (k) และ 403 (b)

แผน Roth 401 (k) และ Roth 403 (b) อาจเป็นทางเลือกที่ชาญฉลาดหากคุณต้องการรายได้ปลอดภาษีในการเกษียณอายุและยินดีจ่ายภาษีล่วงหน้า มาดูวิธีการทำงานของแผน ข้อดีและข้อเสียบางประการ และวิธีที่แผนเหล่านี้เทียบกับแผน 401(k) และ 403(b) แบบดั้งเดิม

แผน Roth 401 (k) และ 403 (b) ทำงานอย่างไร

โรท 401(k) และ 403(ข) แผนทำงานเหมือนกับแผนดั้งเดิมมาก ยกเว้นว่าได้รับเงินสนับสนุนหลังหักภาษีและเก็บภาษีคล้ายกับ Roth IRA

เช่นเดียวกับ Roth IRA การแจกจ่ายที่มีสิทธิ์จากบัญชี (รวมถึงรายได้) โดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษี การแจกจ่ายที่ผ่านการรับรองจาก Roth 401 (k) เป็นการแจกจ่ายที่ทำขึ้นหลังจากเข้าร่วมระยะเวลา 5 ปีที่ต้องเสียภาษี และสร้างขึ้นในหรือหลังวันที่คุณมีอายุครบ59½ ปี เกิดขึ้นหลังจากที่คุณเสียชีวิต หรือเนื่องมาจากการทุพพลภาพของคุณ บางแผนอาจอนุญาตให้มีการแจกจ่ายจากบัญชีเนื่องจากความยากลำบาก

เงินสมทบสูงสุดสำหรับปี 2564 คือ 19,500 เหรียญสหรัฐ บวกเพิ่มอีก 6,500 เหรียญสหรัฐ สมทบทุน สำหรับพนักงานที่มีอายุไม่ต่ำกว่า 50 ปีบริบูรณ์ภายในสิ้นปี รวมเป็นเงินทั้งสิ้น $26,000อย่างไรก็ตาม เฉพาะเงินสมทบของพนักงานเท่านั้นที่สามารถเข้าสู่บัญชี Roth ได้ ใด ๆ ผลงานที่ตรงกัน จากนายจ้างจะต้องเข้าสู่บัญชีก่อนหักภาษีแบบดั้งเดิมและจะถูกหักภาษีเมื่อถอน

ข้อดีและข้อเสียของแผน Roth

แผน Roth 401 (k) และ 403 (b) มีข้อดีและข้อเสีย—ไม่เพียงแค่เปรียบเทียบกับแผน 401(k) s และ 403(b) s แบบดั้งเดิม แต่กับ Roth IRA นี่คือบทสรุปโดยย่อ:

การปฏิบัติทางภาษีที่ดีในการเกษียณอายุ

เช่นเดียวกับ Roth IRAs การบริจาคให้กับแผน Roth 401 (k) และ 403 (b) ทำด้วยเงินหลังหักภาษีดังนั้นจึงไม่มีการแบ่งภาษีเริ่มต้น อย่างไรก็ตาม การถอนเงินสามารถปลอดภาษีได้ สิ่งนี้ให้ข้อดีมากกว่าแผน 401 (k) และ 403 (b) แบบดั้งเดิม

อย่างแรก (และชัดเจนที่สุด) คือรายได้ปลอดภาษี อีกประการหนึ่งคือการแจกแจงจาก 401 (k) แบบดั้งเดิมนับเป็นรายได้ปกติซึ่งอาจส่งผลต่อการเสียภาษีของสวัสดิการประกันสังคมของผู้เกษียณอายุและอาจเพิ่มวงเล็บภาษี

วิธีการกระจายที่จำเป็น

ไม่เหมือนกับ Roth IRAs, Roth 401 (k) s และ 403 (b) s ขึ้นอยู่กับ การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (RMD) หลังจากที่เจ้าของบัญชีมีอายุครบ 72 ปี เช่นเดียวกับบัญชี 401(k) หรือ 403(b) แบบดั้งเดิม

อย่างไรก็ตาม หากเจ้าของบัญชีโอนยอดคงเหลือตามแผนเป็น Roth IRA พวกเขาจะไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับ RMD สิ่งนี้ไม่เพียงแต่ให้ ผู้เกษียณอายุมีความยืดหยุ่นมากขึ้น แต่ยังทำให้สามารถฝากบัญชีให้ทายาทได้มากกว่าที่พวกเขาทำได้ด้วยแบบดั้งเดิม วางแผน.

ไม่ใช่นายจ้างทุกคนเสนอให้

แม้ว่า Roth 401(k) s และ 403(b) s จะแพร่หลายมากขึ้น แต่ก็ไม่ใช่ว่านายจ้างทุกรายจะเสนอทางเลือกให้ แต่โปรดทราบว่าหากคุณประกอบอาชีพอิสระ ไม่ว่าจะเต็มเวลาหรือนอกเวลา คุณอาจมีสิทธิ์สร้าง an อิสระ 401 (k) และกำหนดเงินที่คุณบริจาคให้เป็นเงินบริจาคของ Roth

แผนเหล่านี้สามารถมีข้อจำกัดการบริจาคที่สูงกว่าแผน 401(k) อื่น ๆ หากคุณมีคุณสมบัติเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้ซึ่งแตกต่างจาก Roth IRAs

ข้อดีอย่างหนึ่งที่แผน Roth 401 (k) และ 403 (b) มีมากกว่า Roth IRAs ก็คือไม่ต้องมีข้อจำกัดด้านรายได้ ในปี 2019 ผู้บริหารที่ทำเงินได้ 300,000 เหรียญต่อปีสามารถพักอาศัยได้ถึง 19,000 เหรียญ (25,000 เหรียญสหรัฐหากอายุ 50 ปีขึ้นไป) ใน Roth 401 (k) หรือ 403 (b) ที่ระดับรายได้นั้น พวกเขาจะไม่มีสิทธิ์บริจาคให้กับ Roth IRA เลย

การบริจาค Roth จำนวน 19,000 เหรียญต่อปีเป็นเวลา 20 ปีซึ่งได้รับอัตราที่ค่อนข้างอนุรักษ์นิยม 5% ต่อปีจะเพิ่มขึ้นมากกว่า 653,000 เหรียญ ซึ่งไม่รวมถึงเงินสมทบที่ตามมาหรือเพิ่มเงินสมทบสูงสุดที่อนุญาต นอกจากนี้ เงินทั้งหมดนั้นไม่ต้องเสียภาษีหากเจ้าของบัญชีมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดการแจกจ่ายที่มีคุณสมบัติของ Roth

พนักงานที่ได้รับเงินเดือนต่ำกว่าสามารถมีส่วนร่วมในแผน Roth 401 (k) หรือ 403 (b) ในที่ทำงานและยังคงบริจาคให้กับ Roth IRA ตราบใดที่รายได้ของพวกเขาไม่เกินจำนวนเกณฑ์ของ IRA ในปี 2564 ใครที่แต่งงานแล้วยื่นภาษีร่วมกันและมี รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) ที่น้อยกว่า 198,000 เหรียญสหรัฐมีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบ IRA เต็มรูปแบบจำนวน 6,000 เหรียญหรือ 7,000 เหรียญสหรัฐพร้อมเงินสมทบที่ตามมา ดังนั้นผลงานทั้งหมดของพวกเขาใน Roth 401 (k) หรือ 403 (b) บวกกับ Roth IRA อาจสูงถึง 25,000 เหรียญหรือ 32,000 เหรียญสหรัฐโดยมีทั้งเงินสมทบที่ตามมา

พนักงานที่บริจาคเงิน 19,000 เหรียญให้กับ Roth 401 (k) หรือ 403 (b) บวก 6,000 เหรียญให้กับ Roth IRA เป็นระยะเวลา 20 ปี และผู้ที่มีบัญชีเติบโตในอัตรา 5% ต่อปี จะจบลงด้วยเงินมากกว่า 850,000 ดอลลาร์ ซึ่งทั้งหมดนี้เป็นไปได้ ปลอดภาษี.

อันไหนดีกว่า: Roth หรือแผนดั้งเดิม?

ภูมิปัญญาดั้งเดิมกล่าวว่าสิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าคุณจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นหรือต่ำกว่าในการเกษียณอายุก่อนตัดสินใจ ระหว่าง Roth หรือแผนดั้งเดิม. อย่างไรก็ตาม ในหลายกรณี เรื่องนี้อาจไม่สำคัญ

ตัวอย่างเช่น Sally Saver อยู่ในวงเล็บภาษี 24% และทำงานให้กับนายจ้างที่เสนอ Roth 401 (k) เธอประหยัดเงินได้ 15,000 เหรียญต่อปีในบัญชี Roth ของเธอเป็นเวลา 30 ปี แต่เนื่องจากเธอบริจาคเงินหลังหักภาษี เงินบริจาคของเธอจึงทำให้เธอต้องเสีย 18,360 ดอลลาร์ต่อปี (15,000 ดอลลาร์บวกภาษี 3,600 ดอลลาร์เนื่องจากจำนวนเงินดังกล่าวไม่ได้รอการตัดบัญชีภาษี) ดังนั้นเมื่อครบ 30 ปี เธอจะต้องจ่ายภาษีทั้งหมด 108,000 ดอลลาร์สำหรับเงินสมทบ Roth ของเธอ

ในขณะเดียวกัน Nancy Now เพื่อนของเธอได้มีส่วนร่วมใน 401(k) แบบดั้งเดิม แนนซี่ยังอยู่ในกรอบภาษี 24% และได้รับการลดหย่อนภาษีประจำปี 3,600 ดอลลาร์สำหรับเงินสมทบของเธอเนื่องจากทำขึ้นก่อนหักภาษี เธอจึงลดภาษีลงได้ทั้งหมด 108,000 ดอลลาร์ในระยะเวลา 30 ปี สมมติว่าผู้หญิงทั้งคู่มีรายได้เฉลี่ย 5% จาก การลงทุนพวกเขาแต่ละคนจะมีแผนเกือบ 1 ล้านเหรียญสหรัฐเมื่อเกษียณอายุ

ตอนนี้สมมติว่าทั้งแซลลี่และแนนซี่เริ่มดึงเงินจากแผนของพวกเขาเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา 30 ปี โดยที่พวกเขายังคงอยู่ในวงเล็บภาษี 24% และแต่ละคนถอนเงิน 50,000 ดอลลาร์ต่อปี แนนซี่ต้องจ่ายเงิน 12,000 เหรียญต่อปีสำหรับการแจกแจง ขณะที่แซลลี่ไม่จ่ายอะไรเลย หากผู้หญิงทั้งคู่มีชีวิตอยู่ต่อไปอีก 30 ปี แนนซี่จะต้องจ่ายภาษีทั้งหมด 360,000 ดอลลาร์จากการแจกแจง 401(k) ของเธอ นอกจากนี้ การแจกแจงของแนนซี่น่าจะเรียกภาษีบางส่วนจากผลประโยชน์ประกันสังคมของเธอเป็นอย่างน้อย

บรรทัดล่าง

สถานการณ์ข้างต้นนี้เป็นตัวอย่างที่บอกถึงประโยชน์ของการกัดหัวกระสุนและการจ่ายภาษีในตอนนี้ แทนที่จะต้องเสียทีหลังหากคุณสามารถจ่ายได้ แม้ว่าตัวแปรเช่นการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี อายุยืน และผลการลงทุนก็ต้องเป็น บัญชี Roth มีแนวโน้มที่จะเอาชนะแผนดั้งเดิมในสถานการณ์ส่วนใหญ่เช่น เหล่านี้.

อย่างไรก็ตามการออมที่มีระเบียบวินัยสามารถเปลี่ยนสมการได้บ้าง คุณจะจำได้ว่า Nancy Now ประหยัดเงินได้ $3,600 ต่อปีใน ลดหย่อนภาษี โดยใส่เงินของเธอในแบบดั้งเดิม 401 (k) หากเธอลงทุนเงินออมเหล่านั้นทุกปีและได้รับ 5% จากเงินนั้น เธอจะมีเงินประมาณ 240,00 ดอลลาร์หลังจาก 30 ปี—เพียงพอที่จะจ่ายภาษีจำนวนมากสำหรับการถอน IRA ของเธอ