อิสระ 401 (k) คำจำกัดความ

401 (k) อิสระคืออะไร?

401 (k) อิสระหรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก (SBO) 401 (k) เป็นแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่มีข้อได้เปรียบทางภาษีสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กแต่ละรายและคู่สมรส แผนคือความผันแปรของแผนทั่วไป 401(k) แผน เสนอโดยนายจ้างรายใหญ่หลายราย เนื่องจากในกรณีนี้ นายจ้างและลูกจ้างเป็นหนึ่งเดียวกัน วงเงินบริจาคสำหรับ 401(k) อิสระจะสูงกว่า เงินสมทบที่ทำกับแผนในฐานะนายจ้างสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ซึ่งสามารถช่วยประหยัดภาษีให้กับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวได้

401(k) อิสระบางครั้งเรียกว่า คนเดียว 401(k), อินดี้ K, หรืออาชีพอิสระ 401(k).

ทำความเข้าใจกับอิสระ 401 (k)

แผน 401(k) คือ a ได้เปรียบภาษีบัญชีเกษียณอายุที่กำหนดโดยนายจ้างจำนวนมากให้กับพนักงานของตน ได้รับการตั้งชื่อตามส่วนหนึ่งของประมวลรัษฎากรภายในของสหรัฐอเมริกา คนงานสามารถบริจาคเงินในบัญชี 401(k) ของตนผ่านการหัก ณ ที่จ่ายอัตโนมัติ และนายจ้างสามารถ 

จับคู่ ผลงานบางส่วนหรือทั้งหมด

เช่นเดียวกับแผน 401(k) มาตรฐาน การบริจาคที่ตามมาจะได้รับอนุญาตสำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปีที่มีอินดี้ 401(k) s และจำนวนเงินสูงสุดที่ตามมาคือ $6,500 ในปี 2020 และ 2021

401(k) อิสระมีคุณสมบัติหลายอย่างเช่นเดียวกับa แผน Keogh หรือ SEP IRAแต่การจัดตั้งและบำรุงรักษาอาจมีราคาถูกกว่า และมักจะอนุญาตให้กู้ยืมเงินได้ ข้อเสียเปรียบที่สำคัญของ 401(k) ที่เป็นอิสระคือไม่สามารถจ้างพนักงานภายนอกได้หรือปิดหน้าต่างคุณสมบัติสำหรับบัญชีประเภทนี้

ข้อกำหนดคุณสมบัติสำหรับอิสระ 401 (k)

ความเข้าใจผิดทั่วไปเกี่ยวกับ Independent 401(k) คือสามารถใช้ได้โดย .เท่านั้น เจ้าของคนเดียว. อันที่จริง แผน SBO 401(k) อาจใช้โดยธุรกิจขนาดเล็กใดๆ รวมถึงองค์กร บริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) และห้างหุ้นส่วน ข้อ จำกัด เพียงอย่างเดียวคือผู้เข้าร่วมแผนที่มีสิทธิ์เพียงคนเดียวคือเจ้าของธุรกิจและคู่สมรสของพวกเขาหากพวกเขาได้รับการว่าจ้างจากธุรกิจ

บุคคลที่ทำงานในบริษัทหนึ่ง (ซึ่งพวกเขาไม่มีกรรมสิทธิ์) และมีส่วนร่วมใน 401(k) ของบริษัทก็สามารถ จัดตั้ง SBO 401(k) สำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่พวกเขาดำเนินการอยู่ด้านข้าง โดยให้เงินทุนกับรายได้จากสิ่งนั้น กิจการ อย่างไรก็ตาม เงินสมทบรายปีรวมของทั้งสองแผนต้องรวมกันไม่เกินจำนวนเงินสูงสุดที่กรมสรรพากรกำหนด หากธุรกิจของคุณมีพนักงานที่ไม่ใช่เจ้าของที่มีสิทธิ์เข้าร่วมแผน ธุรกิจของคุณอาจไม่นำแผน SBO 401(k) มาใช้ ดังนั้น หากคุณมีพนักงานที่ไม่ใช่เจ้าของ พวกเขาจะต้องไม่ตรงตามข้อกำหนดคุณสมบัติที่คุณเลือกสำหรับแผน ซึ่งต้องอยู่ภายในข้อจำกัดต่อไปนี้:

อายุ

คุณอาจยกเว้นพนักงานที่อายุต่ำกว่า 21 ปี

คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่

คุณอาจยกเว้นคนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งไม่ได้รับรายได้ในสหรัฐอเมริกา และผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ภายใต้ข้อตกลงการเจรจาต่อรองร่วม

ปีแห่งการบริการ

• สำหรับ 401(k) เงินสมทบทางเลือก-เลื่อนเวลาของพนักงาน: คุณอาจกำหนดให้พนักงานทำงานหนึ่งปีก่อนที่จะมีสิทธิ์ได้รับ เงินสมทบเลื่อนเวลาเลือก.
• สำหรับการแบ่งปันผลกำไร: คุณอาจกำหนดให้พนักงานทำงานได้ถึงสองปีจึงจะมีสิทธิ์ได้รับ การแบ่งปันผลกำไร ผลงาน อย่างไรก็ตาม แผน SBO 401(k) ส่วนใหญ่จะจำกัดข้อกำหนดนี้ไว้ที่หนึ่งปี
• เพื่อวัตถุประสงค์ตามแผน: พนักงานจะถือว่าได้รับบริการหนึ่งปีหากทำงานอย่างน้อย 1,000 ชั่วโมงในระหว่างปี แม้ว่าโดยทั่วไปคุณอาจเลือกที่จะใช้เวลาน้อยกว่า 1,000 ชั่วโมงภายใต้แผนที่ผ่านการรับรองปกติ แต่แผน SBO 401(k) ส่วนใหญ่มีขีดจำกัดแบบตายตัวที่ 1,000 ชั่วโมง

"อินดี้ 401 (k)" เวอร์ชั่น

แผน 401 (k) แต่ละรายการมีสองเวอร์ชัน: เวอร์ชันดั้งเดิมและเวอร์ชัน Roth

ด้วยเวอร์ชันดั้งเดิม เงินรอการตัดบัญชีของคุณจะถูกหักภาษีเมื่อถอนเงินเท่านั้น ในเวอร์ชัน Roth เงินหลังหักภาษีจะจ่ายเข้า และไม่มีภาษีเพิ่มเติมเมื่อถูกถอนออก คุณสามารถใช้เครื่องคำนวณทางการเงินเพื่อช่วยกำหนดตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับคุณระหว่างสองเวอร์ชันของแผน 401(k) แต่ละรายการ นอกจากนี้ยังสามารถเลือกทั้งสองอย่างและแบ่งเงินสมทบระหว่างสองแผน

สำหรับปีภาษี 2020 คุณสามารถบริจาครวมกันได้สูงสุด 57,000 ดอลลาร์ (ในปี 2564 จำนวนเงินนั้นสูงถึง 58,000 ดอลลาร์) บวกเพิ่มอีก 6,500 ดอลลาร์ (ยังคงเท่าเดิมในปี 2564) เพื่อเป็นเงินสมทบหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป

หากธุรกิจของคุณไม่ได้จัดตั้งขึ้น โดยทั่วไปคุณสามารถหักเงินสมทบสำหรับตัวคุณเองจากรายได้ส่วนบุคคลของคุณ หากธุรกิจของคุณถูกรวมเข้าด้วยกัน เงินสมทบสามารถนับเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้