การเปลี่ยนแปลงภาษีเล็กน้อยอาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อการประกันชีวิต

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางที่แคบแต่กว้างขวางซึ่งซ่อนอยู่ภายในการใช้จ่ายรถโดยสารประจำทางสิ้นปีและ การเรียกเก็บเงินบรรเทาทุกข์ของ coronavirus ใช้คณิตศาสตร์ใหม่กับอัตราดอกเบี้ยที่ใช้ในการกำหนดประกันชีวิตบางอย่าง นโยบาย การอัปเดต—ประกาศใช้เป็นส่วนหนึ่งของ พระราชบัญญัติการจัดสรรเงินรวม พ.ศ. 2564 (HR 133)—สามารถนำไปสู่สภาพแวดล้อมการขายที่ดีขึ้นสำหรับ บริษัท ประกันชีวิตและโอกาสในการออมที่สูงขึ้นสำหรับผู้บริโภค ผู้เชี่ยวชาญกล่าว

อะไรที่เปลี่ยนไป?

กฎหมายแก้ไข ประมวลรัษฎากร มาตรา 7702ซึ่งกำหนดว่ากรมธรรม์เข้าข่ายเป็นสัญญาประกันชีวิตอย่างไรภายใต้ประมวลกฎหมายภาษีอากร นอกจากนี้ยังระบุจำนวนเงินที่สามารถสะสมในกรมธรรม์ประกันชีวิตโดยไม่ต้องเสียภาษี

เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นประกันชีวิตเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง นโยบายเหล่านี้ต้องเป็นไปตามการทดสอบอย่างใดอย่างหนึ่งจากสองแบบ—the แบบทดสอบการสะสมมูลค่าเงินสด หรือ แนวทางการทดสอบพรีเมี่ยม. ออกแบบมาเพื่อกำหนดสัดส่วนของมูลค่าเงินสดให้เท่ากับยอดรวมของกรมธรรม์และจำนวนเบี้ยประกันภัยที่สามารถชำระได้

ก่อนหน้านี้ ข้อจำกัดในรหัสกำหนดให้บริษัทประกันชีวิตต้องให้เครดิตอัตราดอกเบี้ย 4% ของมูลค่าเงินสดของ ประกันชีวิตถาวร และกรมธรรม์ประกันชีวิตระยะยาวอื่นๆ เพื่อให้กรมธรรม์คงความคุ้มครองไปจนตาย ปัญหา? มาตรา 7702 เขียนขึ้นในปี 1984 เมื่ออัตราดอกเบี้ยสูงกว่าระดับต่ำสุดในประวัติศาสตร์ในปัจจุบันมาก

หากไม่มีการปรับอัตราที่ล้าสมัยเพื่อให้เข้ากับสภาพเศรษฐกิจที่ได้รับผลกระทบจากโรคระบาดในปัจจุบันได้ดีขึ้น กลุ่มบริษัทประกันกลัวการออกชีวิตใหม่ถาวร นโยบายการประกันจะถูกคุกคามพร้อมกับอัตราผลตอบแทนที่ บริษัท สร้างขึ้นจากการลงทุนที่สนับสนุนการประกันชีวิตของพวกเขา การจ่ายเงินตามสัญญา

ความกังวลเหล่านั้นมีนัยสำคัญ เนื่องจากกรมธรรม์ประกันชีวิตแบบถาวรในปัจจุบันคิดเป็น 59% ของ ตลาดประกันชีวิตรายบุคคล ตามข้อมูลจาก American Council of Life Insurers (เอซีแอลไอ).

“ผลกระทบของ COVID ต่ออัตราดอกเบี้ยที่ต่ำเป็นประวัติการณ์ได้ผลักดันการออกแบบและการระดมทุนของชีวิตถาวร นโยบายการประกันถึงจุดแตกหัก” Paul Graham รองประธานอาวุโสของ ACLI ด้านการพัฒนานโยบายกล่าว “ด้วยการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ รายได้ดอกเบี้ยที่ลดลงอย่างมากในตอนนี้สามารถชดเชยได้ด้วยเงินดอลลาร์พรีเมียมที่ ผู้ถือกรมธรรม์จะใส่เข้าไปเพื่อให้นโยบายสามารถบรรลุผลประโยชน์การเสียชีวิตตามที่ตั้งใจไว้ตลอดชีวิตของ นโยบาย."

กฎหมายฉบับใหม่ลดอัตราดอกเบี้ยหลักที่ใช้ในการสร้างกรมธรรม์ประกันชีวิตเป็น 2% ในปี 2564 และเชื่อมโยงอัตราดอกเบี้ยในอนาคตกับเกณฑ์มาตรฐานที่อัปเดตเป็นระยะหลังจากนั้น การลดลงมีผลตั้งแต่ม.ค. 1, 2021 สำหรับนโยบายใหม่ หากอัตราดอกเบี้ยในตลาดเป็นปกติในอนาคต มาตรา 7702 จะแปลงกลับเป็นอัตราดอกเบี้ยเดิม

ผลกระทบคืออะไร?

มาตรา 7702 ถูกสร้างขึ้นเพื่อแยกความแตกต่างระหว่างกรมธรรม์ประกันชีวิตของแท้และเครื่องมือการลงทุนที่วางตัวเป็นพวกเขา เพื่อให้แน่ใจว่ากรมธรรม์ที่แท้จริงเท่านั้นที่ได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่ดี

บทบัญญัติใหม่ควรช่วยให้นโยบายชีวิตถาวรยังคงมีลักษณะเป็นชีวิตที่ต้องเสียภาษี สัญญาประกันภัยและหลีกเลี่ยงการจัดประเภทเป็นเงินลงทุนอื่นซึ่งผลประโยชน์ต้องเสียภาษีตามปกติ รายได้.

ยิ่งไปกว่านั้น การแก้ไขทำให้มีความเป็นไปได้มากขึ้นสำหรับผู้ประกันตนในการเสนอและขายชีวิตถาวร นโยบาย Michel Leonard, CBE, รองประธานและนักเศรษฐศาสตร์อาวุโสที่ Insurance Information สถาบัน. และสำหรับผู้บริโภคและผู้ถือกรมธรรม์ การเปลี่ยนแปลงอาจสร้างโอกาสทางการเงินที่มากขึ้น ความปลอดภัยโดยทั่วไปจะเพิ่มจำนวนเงินที่ผู้ถือกรมธรรม์สามารถมีส่วนร่วมในการประกันชีวิตมูลค่าเงินสด บัญชี (กรมธรรม์ประกันชีวิตมีองค์ประกอบในการออม ซึ่งสร้างมูลค่าเงินสดที่ผู้ถือกรมธรรม์แตะได้)

อะไรคือสิ่งที่ขับเคลื่อนความต้องการประกันชีวิต?

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายยังน่าสังเกตด้วยว่าเป้าหมายของผู้บริโภคในการซื้อชีวิต การประกันภัยกำลังเปลี่ยนแปลง—โดยส่วนใหญ่อาศัยนโยบายทางการเงินและการเกษียณอายุเหล่านี้ ความปลอดภัย.

มากกว่าครึ่งของผู้ใหญ่ชาวอเมริกัน (54%) เป็นเจ้าของประกันชีวิตบางประเภท ตามการวิจัยผู้บริโภคของ LIMRA แต่เหตุผลในการเป็นเจ้าของได้เปลี่ยนไปในช่วงสองปีที่ผ่านมา LIMRA พบว่าการครอบคลุมค่าใช้จ่ายขั้นสุดท้ายลดลงเนื่องจากแรงจูงใจในปี 2020 ในขณะที่การออมเพื่อการเกษียณเพิ่มขึ้น

และในขณะที่การระบาดของ COVID-19 ส่งผลให้ยอดขายประกันชีวิตลดลงในช่วงครึ่งแรกของปี 2020 LIMRA คาดการณ์ว่าผลิตภัณฑ์ทั้งอายุการใช้งานและระยะยาวส่วนใหญ่จะกลับมามีการเติบโตของยอดขายก่อนเกิดโรคระบาดในปี 2564 และ 2022.