คำจำกัดความของเงินทุนระดับ 1

เงินกองทุนชั้นที่ 1 คืออะไร?

เงินกองทุนชั้นที่ 1 ใช้เพื่ออธิบาย ความเพียงพอของเงินทุน ของธนาคารและหมายถึงทุนหลักซึ่งรวมถึงทุนและทุนสำรองที่เปิดเผย ส่วนของทุนรวมถึงตราสารที่ไม่สามารถไถ่ถอนได้ตามทางเลือกของผู้ถือ

เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นรูปแบบที่สมบูรณ์แบบที่สุดของเงินทุนของธนาคาร—เงินที่ธนาคารเก็บไว้ ให้ทำงานผ่านธุรกรรมที่มีความเสี่ยงทั้งหมด เช่น การซื้อขาย/การลงทุน และ การให้ยืม

พูดกว้างๆ เงินทุนระดับ 1 ช่วยให้แน่ใจว่าธนาคารมีเงินสำรองเพียงพอเพื่อรองรับการขาดทุน สิ่งนี้ส่งเสริมทั้งความโปร่งใสและวินัยทางการเงินระหว่างสถาบันการธนาคาร ขณะเดียวกันก็ปกป้องผู้เสียภาษีไม่ให้ขาดทุน

เงินกองทุนชั้นที่ 1 ทำงานอย่างไร

จากมุมมองด้านกฎระเบียบ เงินทุนระดับ 1 เป็นตัวชี้วัดหลักของความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคาร เนื่องจากประกอบด้วยเงินทุนหลัก ที่สำคัญทุนหลักประกอบด้วยทุนสำรองที่เปิดเผย (หรือที่เรียกว่ากำไรสะสม) และหุ้นสามัญเป็นหลัก นอกจากนี้ยังอาจรวมถึงหุ้นบุริมสิทธิที่ไม่สามารถแลกซื้อสะสมได้

เนื่องจากเงินทุนระดับ 1 เป็นระดับสูงสุดของเงินทุน กองทุนเหล่านี้จึงทำหน้าที่เป็นตัวรองรับการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้น

เงินกองทุนชั้นที่ 1 กำหนดไว้ภายใต้ บาเซิล IIIซึ่งพัฒนาขึ้นเพื่อตอบสนองต่อข้อบกพร่องด้านกฎระเบียบทางการเงินที่ได้รับผลกระทบจากวิกฤตการเงินโลกในปี 2550 และ 2551 ภายใต้ข้อกำหนด Basel III ธนาคารต้องมีอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นอย่างน้อย 6%

NS อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เปรียบเทียบทุนของธนาคารกับสินทรัพย์เสี่ยงรวม (RWAs) RWAs เป็นสินทรัพย์ทั้งหมดที่ถือโดยธนาคารซึ่งมีการถ่วงน้ำหนักด้วยความเสี่ยงด้านเครดิต ธนาคารกลางส่วนใหญ่กำหนดสูตรสำหรับน้ำหนักความเสี่ยงของสินทรัพย์ตามแนวทางของคณะกรรมการบาเซิล

เงินกองทุนชั้นที่ 1 เทียบกับ เงินกองทุนชั้นที่ 2

เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นแหล่งเงินทุนหลักของธนาคาร โดยทั่วไปจะถือเงินสะสมของธนาคารเกือบทั้งหมด เงินทุนเหล่านี้สร้างขึ้นโดยเฉพาะเพื่อรองรับธนาคารเมื่อขาดทุน เพื่อไม่ให้ธุรกิจปกติต้องปิดตัวลง

ภายใต้เวอร์ชันที่ออกของ Basel III อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ขั้นต่ำคือ 6% อัตราส่วนนี้คำนวณโดยการหารเงินกองทุนชั้นที่ 1 ด้วยสินทรัพย์ตามความเสี่ยงทั้งหมด สินทรัพย์เสี่ยงเหล่านี้อาจรวมถึงการให้สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ สินเชื่อจำนอง หรือพันธบัตรรัฐบาลสหรัฐฯ เป็นต้น ในทางกลับกัน สินทรัพย์จะได้รับค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงซึ่งกำหนดโดยอันดับความน่าเชื่อถือ โดยปกติ สินทรัพย์ที่มีหลักประกันจะได้รับความเสี่ยงในระดับที่ต่ำกว่า

เงินกองทุนชั้นที่ 2 รวมถึงตราสารทุนแบบผสม ทุนสำรองขาดทุนจากการกู้ยืมและการตีราคาใหม่ ตลอดจนเงินสำรองที่ไม่เปิดเผย เงินทุนนี้ดำเนินการเป็นเงินทุนเสริมเนื่องจากไม่น่าเชื่อถือเท่ากับระดับแรก กล่าวอีกนัยหนึ่ง เงินทุนระดับ 2 นั้นไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะเลิกกิจการเหมือนเงินทุนระดับ 1 ในปี 2019 ภายใต้ Basel III อัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำคือ 8% ซึ่งบ่งชี้ว่าอัตราส่วนเงินทุนขั้นที่ 2 ขั้นต่ำคือ 2% ซึ่งต่างจาก 6% สำหรับอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1

ตัวอย่างเงินกองทุนชั้นที่ 1

สมมติว่าเงินทุนระดับ 1 ของธนาคารประกอบด้วยกำไรสะสม 2.5 ล้านดอลลาร์และส่วนของผู้ถือหุ้น 3.5 ล้านดอลลาร์ เงินทุนระดับ 1 ของธนาคารจะเท่ากับ 6 ล้านดอลลาร์

ตอนนี้ ให้พิจารณาว่าธนาคารมีสินทรัพย์เสี่ยงมูลค่า 60 ล้านดอลลาร์ ในการคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เงินทุนชั้นที่ 1 จำนวน 6 เหรียญสหรัฐจะถูกหารด้วยสินทรัพย์เสี่ยงจำนวน 60 ล้านเหรียญสหรัฐ ให้เท่ากับ 10% ภายใต้ Basel III นี่แสดงถึงธนาคารที่มีมูลค่าสูงกว่าอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ขั้นต่ำที่ 6%