403(b) นิยามแผน

แผน 403 (b) คืออะไร?

แผน 403(b) เป็นบัญชีเกษียณสำหรับพนักงานบางคนของโรงเรียนของรัฐและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี ผู้เข้าร่วมประกอบด้วย ครู ผู้บริหารโรงเรียน อาจารย์ ข้าราชการ พยาบาล แพทย์ และบรรณารักษ์

ทำความเข้าใจ 403(b) แผน

แผน 403(b) มีหลายวิธีคล้ายกับลูกพี่ลูกน้องที่รู้จักกันดีคือ the 401(k) แผน. แต่ละคนเสนอพนักงาน a ได้เปรียบภาษี วิธีออมเพื่อการเกษียณ แต่ทางเลือกในการลงทุนมักถูกจำกัดใน 403(b) และ 401(k) ที่ให้บริการพนักงานภาคเอกชน

คุณลักษณะและข้อดีของแผน 403(b) ส่วนใหญ่คล้ายกับที่พบในแผน 401(k) ทั้งสองมีวงเงินบริจาคพื้นฐานเหมือนกัน: 19,500 ดอลลาร์ในปี 2020 และ 2021 การรวมเงินสมทบของพนักงานและนายจ้างจำกัดไว้ที่น้อยกว่า 58,000 ดอลลาร์ในปี 2564 (เพิ่มขึ้นจาก 57,000 ดอลลาร์ในปี 2563) หรือ 100% ของเงินเดือนประจำปีล่าสุดของพนักงาน



ทั้งสองยังเสนอ ตัวเลือก Roth และกำหนดให้ผู้เข้าร่วมต้องมีอายุครบ59½ปีจึงจะสามารถถอนเงินได้โดยไม่เกิด ถอนก่อนกำหนด การลงโทษ.เช่นเดียวกับ 401 (k) แผน 403 (b) เสนอเงินช่วยเหลือตามจำนวน $6,500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปในปี 2020 และ 2021ต่างจาก 401(k) แผนนี้ยังมีแผนพิเศษสำหรับผู้ที่มีอายุงาน 15 ปีหรือมากกว่ากับนายจ้างคนเดียวกัน (ดูด้านล่าง)

แม้ว่าจะไม่ใช่เรื่องธรรมดา แต่สถานการณ์ในงานของคุณอาจทำให้คุณเข้าถึงทั้ง a. ได้ 401(k) และ 403(b) แผน.

ข้อดีของ 403(b) แผน

รายได้และผลตอบแทนจากจำนวนเงินในแผน 403(b) ปกติจะถูกรอการตัดบัญชีจนกว่าจะมีการถอนออก รายได้และผลตอบแทนจากจำนวนเงินใน Roth 403 (b) จะถูกรอการตัดบัญชีหากการถอนเป็น การกระจายที่มีคุณภาพ.

พนักงานที่มี 403(b) อาจมีสิทธิ์ได้รับ ผลงานที่ตรงกันซึ่งจำนวนเงินแตกต่างกันไปตามนายจ้าง แผนการที่ไม่ได้เสนอให้นายจ้างจับคู่ทำให้พนักงานไม่ได้รับเงินฟรีโดยพื้นฐานที่จัดหาเหล่านี้ แต่อาจทำให้ค่าใช้จ่ายในการบริหารลดลง

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง 403(b) แผนงานที่ไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามกฎการกำกับดูแลที่ยุ่งยากของ พรบ.หลักประกันรายได้ลูกจ้างเกษียณ (ERISA) อาจมีค่าธรรมเนียมการจัดการที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับ 401 (k) s หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลที่มากขึ้น กฎข้อหนึ่งสำหรับแผนที่ไม่ใช่ ERISA 403(b) คือพวกเขาไม่สามารถมีเงินสมทบจากนายจ้างได้

403(b) จำนวนมากวางแผนให้กองทุนได้รับสิทธิในระยะเวลาที่สั้นกว่า 401(k) s และบางแผนอนุญาตให้ใช้ทันที การให้สิทธิ ของเงินทุนซึ่ง 401 (k) ไม่ค่อยทำ นอกจากนี้ หากพนักงานทำงานให้กับองค์กรไม่แสวงผลกำไรหรือหน่วยงานของรัฐอย่างน้อย 15 ปี พวกเขาอาจ สามารถให้การสนับสนุนเพิ่มเติมตามแผน 403 (b) ที่ผู้ที่มีแผน 401 (k) ไม่สามารถทำได้ ทำ.

ภายใต้ข้อกำหนดนี้ คุณสามารถบริจาคเพิ่มอีก 3,000 ดอลลาร์ต่อปี จนถึงขีดจำกัดตลอดชีพที่ 15,000 ดอลลาร์ และไม่เหมือนปกติ แผนเกษียณ ตามข้อกำหนด คุณไม่จำเป็นต้องมีอายุ 50 ปีขึ้นไปเพื่อใช้ประโยชน์จากสิ่งนี้ แต่คุณต้องทำงานให้กับนายจ้างที่มีสิทธิ์คนเดิมมาตลอด 15 ปี

ข้อเสีย 403(b) Plan

เช่นเดียวกับ 401 (k) เงินที่ถอนออกจากแผน 403 (b) ก่อนอายุ59½จะต้องถูกปรับภาษี 10% แม้ว่าคุณอาจหลีกเลี่ยงบทลงโทษภายใต้ สถานการณ์บางอย่าง เช่น ต้องแยกทางกับนายจ้างเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป จำเป็นต้องจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หรือกลายเป็น พิการ.

A 403(b) อาจเสนอทางเลือกการลงทุนที่แคบกว่าแผนการเกษียณอายุประเภทอื่น เหตุผลก็คือว่า 401(k) มีแนวโน้มที่จะถูกบริหารโดย กองทุนรวม บริษัทที่สามารถเสนอทางเลือกการลงทุนที่หลากหลายและหลากหลายเหล่านี้

แผน 403(b) ส่วนใหญ่ตอนนี้เสนอทางเลือกกองทุนรวมเช่นกันแม้ว่าจะอยู่ในa เงินงวดผันแปร สัญญาในหลายกรณี อย่างไรก็ตาม สัญญาคงที่และผันแปรและกองทุนรวมเป็นการลงทุนประเภทเดียวที่ได้รับอนุญาตภายในแผนเหล่านี้ หลักทรัพย์อื่นๆ เช่น หุ้น และ การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REIT) เป็นสิ่งต้องห้าม

การปรากฏตัวของตัวเลือกการลงทุนที่ 403(b) ได้เปรียบเป็นสิ่งที่ดีที่สุด เมื่อ 403(b) ถูกประดิษฐ์ขึ้นในปี 1958 มันถูกเรียกว่า a เงินงวดที่ต้องเสียภาษี. ในขณะที่เวลามีการเปลี่ยนแปลงและแผน 403 (b) สามารถเสนอกองทุนรวมได้ตามที่ระบุไว้หลายคนยังคงเน้นเรื่องเงินรายปี

การลงทุนเหล่านี้มี ข้อดีบางประการ แต่ที่ปรึกษาทางการเงินมักไม่แนะนำให้ลงทุนในเงินรายปีในแผน 403(b) และแผนการลงทุนรอการตัดบัญชีอื่นๆ ด้วยเหตุผลหลายประการ

สำหรับ 403(b) ที่ไม่มีการป้องกัน ERISA บัญชีอาจขาดเหมือนกัน ระดับการป้องกัน จากเจ้าหนี้ตามแผนที่ต้องปฏิบัติตาม ERISA รวมถึง 401(k) s หากคุณมีความเสี่ยงที่เจ้าหนี้จะไล่ตามคุณ ให้พูดคุยกับทนายความท้องถิ่นที่เข้าใจความแตกต่างของรัฐของคุณ กฎหมายอาจซับซ้อน

ข้อเสียอีกประการหนึ่งของ non-ERISA 403(b) s รวมถึงการยกเว้นจากการทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติการทดสอบนี้จัดทำขึ้นทุกปีเพื่อป้องกันไม่ให้พนักงานระดับผู้บริหารหรือพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงได้รับผลประโยชน์ที่ไม่สมส่วนจากแผนที่กำหนด

คำถามที่พบบ่อย

อะไรคือความคล้ายคลึงกันระหว่าง 401 (k) และ 403 (b)?

แผน 403(b) มีหลายวิธีคล้ายกับลูกพี่ลูกน้องที่รู้จักกันดีคือแผน 401 (k) แต่ละคนเสนอวิธีการประหยัดภาษีสำหรับการเกษียณอายุให้กับพนักงาน ทั้งสองมีวงเงินบริจาคพื้นฐานเหมือนกัน: 19,500 ดอลลาร์ในปี 2020 และ 2021 การรวมเงินสมทบของพนักงานและนายจ้างจำกัดไว้ที่ 58,000 ดอลลาร์ในปี 2564 (เพิ่มขึ้นจาก 57,000 ดอลลาร์ในปี 2563) หรือ 100% ของเงินเดือนประจำปีล่าสุดของพนักงาน นอกจากนี้ ทั้งสองเสนอตัวเลือก Roth และกำหนดให้ผู้เข้าร่วมต้องมีอายุครบ59½ปีในการถอนเงินโดยไม่ต้องเสียค่าปรับในการถอนเงินก่อนกำหนด เช่นเดียวกับ 401 (k) แผน 403 (b) เสนอเงินช่วยเหลือตามจำนวน $6,500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปในปี 2020 และ 2021

ข้อดีของแผน 403(b) คืออะไร?

รายได้และผลตอบแทนจากจำนวนเงินในแผน 403(b) ปกติจะถูกรอการตัดบัญชีภาษีจนกว่าจะถูกถอนออกและรอการตัดบัญชีทางภาษีหากการถอน Roth 403(b) เป็นการแจกแจงที่ผ่านการรับรอง พนักงานที่มีคะแนน 403(b) อาจมีสิทธิ์ได้รับเงินสมทบที่ตรงกัน ซึ่งจำนวนเงินจะแตกต่างกันไปตามนายจ้าง แผน 403(b) จำนวนมากวางแผนให้กองทุนได้รับสิทธิในระยะเวลาที่สั้นกว่า 401(k) s และบางแห่งอาจอนุญาตให้มีการจัดสรรเงินทุนในทันที ซึ่ง 401(k) แทบไม่ทำ นอกจากนี้ องค์กรไม่แสวงหากำไรหรือหน่วยงานรัฐบาลบางแห่งยังอนุญาตให้พนักงานที่มีอายุมากกว่า 15 ปีสามารถจ่ายเงินสมทบเพิ่มเติมได้ ภายใต้ข้อกำหนดนี้ คุณสามารถบริจาคเพิ่มอีก 3,000 ดอลลาร์ต่อปี สูงสุดตลอดชีพที่ 15,000 ดอลลาร์ และ ไม่เหมือนกับบทบัญญัติตามแผนเกษียณอายุทั่วไป คุณไม่จำเป็นต้องมีอายุ 50 ปีขึ้นไปเพื่อใช้ประโยชน์จาก นี้. ในที่สุดแผน 403 (b) ไม่จำเป็นต้องเป็นไปตามกฎการกำกับดูแลที่ลำบากของพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้ของพนักงาน (ERISA)

อะไรคือข้อเสียของแผน 403(b)?

ในกรณีส่วนใหญ่ เงินที่ถอนออกจากแผน 403(b) ก่อนอายุ 59½ จะต้องถูกปรับภาษี 10% บางคนอาจหลีกเลี่ยงบทลงโทษนี้ได้ในบางกรณี เช่น การแยกตัวจากนายจ้างเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป จำเป็นต้องจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หรือกลายเป็นผู้ทุพพลภาพ นอกจากนี้ 403(b) อาจเสนอทางเลือกการลงทุนที่แคบกว่าแผนการเกษียณอายุประเภทอื่น สำหรับ 403(b) ที่ไม่มีการป้องกัน ERISA บัญชีอาจขาดการคุ้มครองจากเจ้าหนี้ในระดับเดียวกันกับแผนที่ต้องปฏิบัติตาม ERISA ข้อเสียอีกประการหนึ่งของ non-ERISA 403(b) s รวมถึงการยกเว้นจากการทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติ การทดสอบนี้จัดทำขึ้นทุกปีเพื่อป้องกันไม่ให้พนักงานระดับผู้บริหารหรือพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงได้รับผลประโยชน์ที่ไม่สมส่วนจากแผนที่กำหนด