พื้นฐานของแผนเกษียณอายุ 401 (k)

นับตั้งแต่ก่อตั้งในปี 2521 401(k) แผน ได้เติบโตขึ้นเป็นประเภทที่นิยมมากที่สุดของ นายจ้างสนับสนุน แผนการเกษียณอายุในอเมริกา คนงานหลายล้านคนต้องพึ่งพาเงินที่พวกเขาลงทุนในแผนเหล่านี้เพื่อจัดหาให้พวกเขาในช่วงเกษียณอายุ และนายจ้างจำนวนมากมองว่าแผน 401(k) เป็นประโยชน์หลักของงานนี้ แผนอื่นไม่กี่แผนสามารถจับคู่ความยืดหยุ่นสัมพัทธ์ของ 401 (k)

แผน 401 (k) คืออะไร?

แผน 401 (k) เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่อนุญาตให้พนักงานโอนเงินเดือนส่วนหนึ่งไปเป็นเงินลงทุนระยะยาว นายจ้างอาจ จับคู่ ผลงานของพนักงานถึงขีด จำกัด

401 (k) เป็นแผนเกษียณอายุที่ "ผ่านการรับรอง" ซึ่งหมายความว่ามีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษภายใต้หลักเกณฑ์ของ IRS แผนบริการที่ผ่านการรับรองมาในสองเวอร์ชัน พวกเขาอาจจะเป็นอย่างใดอย่างหนึ่ง

ผลงานที่กำหนดไว้ หรือ ผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เช่นแผนบำเหน็จบำนาญ แผน 401 (k) เป็นแผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้

นั่นหมายความว่ายอดเงินคงเหลือในบัญชีจะถูกกำหนดโดยเงินสมทบที่ทำกับแผนและประสิทธิภาพของการลงทุน พนักงานต้องจ่ายเงินสมทบ นายจ้างอาจเลือกสมทบทุนบางส่วนหรือไม่ก็ได้ รายได้จากการลงทุนในแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมจะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าพนักงานจะถอนเงินนั้นออกไป โดยทั่วไป หลังเกษียณ. หลังเกษียณ ยอดเงินในบัญชีอยู่ในมือของพนักงานทั้งหมด

ชาวอเมริกันมากกว่า 100 ล้านคนได้รับการคุ้มครองโดยแผนการกำหนดเงินสมทบ เช่น 401(k) หรือใกล้เคียง เกือบครึ่งหนึ่งของคนงานสหรัฐในภาคเอกชน และเกือบครึ่งหนึ่งของแผนเหล่านั้นได้รับมอบหมายให้เข้าร่วมในเงินสมทบที่ตรงกับนายจ้างทันที ตามรายงานของ Vanguard ปี 2019

รูปแบบ Roth 401 (k)

แม้ว่านายจ้างทั้งหมดจะไม่ได้เสนอให้ก็ตาม โรท 401(k) เป็นตัวเลือกที่ได้รับความนิยมมากขึ้นเรื่อยๆ แผนรุ่นนี้กำหนดให้พนักงานต้องเสียภาษีเงินได้ทันทีจากเงินสมทบ อย่างไรก็ตาม หลังเกษียณอายุ เงินสามารถถอนออกได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติมจากเงินสมทบหรือรายได้จากการลงทุน

401 (k) ขีด จำกัด การบริจาค

NS เงินเดือนสูงสุด ที่พนักงานสามารถเลื่อนไปตามแผน 401 (k) ไม่ว่าจะเป็นแบบดั้งเดิมหรือแบบ Roth คือ 19,500 ดอลลาร์ในปี 2564 (ยังคงเท่าปี 2020) พนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถเพิ่มเติมได้ สมทบทุน สูงถึง $6,500 ในปี 2021 (เช่นเดียวกับปี 2020)

เงินสมทบสูงสุดจากทั้งนายจ้างและลูกจ้างคือ 58,000 ดอลลาร์ในปี 2564 (เพิ่มขึ้นจาก 57,000 ดอลลาร์ในปี 2563) หรือ 64,500 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป (เพิ่มขึ้นจาก 63,500 ดอลลาร์ในปี 2563)

ข้อจำกัดสำหรับผู้มีรายได้สูง

สำหรับคนส่วนใหญ่ ข้อจำกัดการบริจาค บน 401 (k) s สูงพอที่จะอนุญาตให้เลื่อนรายได้ในระดับที่เพียงพอ ในปี 2564 พนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงจะใช้รายได้ 290,000 ดอลลาร์แรกเท่านั้นเมื่อคำนวณเงินสมทบสูงสุดที่เป็นไปได้

นายจ้างยังสามารถจัดทำแผนที่ไม่ผ่านการรับรองเช่น ค่าชดเชยรอการตัดบัญชี หรือแผนโบนัสผู้บริหารสำหรับพนักงานเหล่านี้

401(k) ตัวเลือกการลงทุน

บริษัทที่เสนอแผน 401(k) มักเสนอทางเลือกการลงทุนหลายทางให้กับพนักงาน ตัวเลือกเหล่านี้มักจะได้รับการจัดการโดยกลุ่มที่ปรึกษาด้านบริการทางการเงิน เช่น The Vanguard Group หรือ Fidelity Investments

พนักงานสามารถเลือกกองทุนหนึ่งหรือหลายกองทุนเพื่อลงทุน ตัวเลือกส่วนใหญ่เป็นกองทุนรวมและอาจรวมถึง กองทุนดัชนี, กองทุนขนาดใหญ่และกองทุนขนาดเล็ก, กองทุนต่างประเทศ, กองทุนอสังหาริมทรัพย์และกองทุนตราสารหนี้ โดยปกติแล้วจะมีตั้งแต่กองทุนเพื่อการเติบโตเชิงรุกไปจนถึงกองทุนรายได้แบบอนุรักษ์นิยม

กฎการถอนเงิน

กฎการกระจายสำหรับแผน 401(k) แตกต่างจากที่ใช้กับ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (ไออาร์เอ). ไม่ว่าในกรณีใด การถอนสินทรัพย์ก่อนกำหนดจากแผนประเภทใดประเภทหนึ่งจะหมายถึงภาษีเงินได้ครบกำหนด และมีข้อยกเว้นบางประการ ค่าปรับภาษี 10% จะถูกเรียกเก็บสำหรับผู้ที่อายุน้อยกว่า59½

อย่างไรก็ตาม ในขณะที่การถอนตัวของ IRA ไม่ต้องการเหตุผล a เหตุการณ์ที่เกิดขึ้น จะต้องพอใจเพื่อรับเงินจากแผน 401(k)

ต่อไปนี้คือเหตุการณ์กระตุ้นปกติ:

• พนักงานเกษียณอายุหรือออกจากงาน
• พนักงานเสียชีวิตหรือทุพพลภาพ
• พนักงานมีอายุถึง59½ปี
• พนักงานประสบความยากลำบากเฉพาะตามที่กำหนดไว้ในแผน
• แผนถูกยกเลิก

กฎหลังเกษียณอายุ

IRS สั่งให้เจ้าของบัญชี 401 (k) เริ่มต้นสิ่งที่เรียกว่า การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (RMDs) เมื่ออายุ 72 ปี เว้นแต่นายจ้างรายนั้นยังคงจ้างบุคคลนั้นอยู่ ซึ่งแตกต่างจากบัญชีเกษียณประเภทอื่นๆ แม้ว่าคุณจะเป็นลูกจ้าง คุณต้องใช้ RMD จาก IRA แบบดั้งเดิมเป็นต้น

เงินที่ถอนออกจาก 401 (k) มักจะถูกหักภาษีเป็น รายได้ปกติ.

ตัวเลือกโรลโอเวอร์

ผู้เกษียณอายุหลายคนโอนยอดคงเหลือของแผน 401 (k) ไปยัง IRA แบบดั้งเดิมหรือ a Roth IRA. นี้ กลิ้งไป ช่วยให้พวกเขาหลีกเลี่ยงทางเลือกการลงทุนที่จำกัดซึ่งมักมีอยู่ในบัญชี 401(k)

ถ้าคุณตัดสินใจ เพื่อทำโรลโอเวอร์ให้แน่ใจว่าคุณทำถูกต้อง ใน โรลโอเวอร์โดยตรงเงินจะส่งตรงจากบัญชีเก่าไปยังบัญชีใหม่ และไม่มีผลกระทบทางภาษี ในการโรลโอเวอร์ทางอ้อม เงินจะถูกส่งถึงคุณก่อน และคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้เต็มจำนวนสำหรับยอดคงเหลือในปีภาษีนั้น

หากแผน 401(k) ของคุณมีหุ้นของนายจ้าง คุณมีสิทธิ์ใช้ประโยชน์จาก มูลค่าสุทธิที่ยังไม่รับรู้ (NUA) ปกครองและรับ การรักษากำไรจากทุน เกี่ยวกับรายได้ ที่จะช่วยลดค่าภาษีของคุณอย่างมาก

401(k) แผนสินเชื่อ

หากนายจ้างของคุณอนุญาต คุณอาจกู้เงินจากแผน 401(k) ของคุณได้ หากอนุญาตให้ใช้ตัวเลือกนี้ สามารถยืมได้มากถึง 50% ของยอดดุลที่ได้รับสูงสุดไม่เกิน 50,000 ดอลลาร์ ผู้กู้ต้องชำระคืนเงินกู้ภายในห้าปี อนุญาตให้มีระยะเวลาการชำระคืนนานขึ้นสำหรับการซื้อบ้านหลัก

พระราชบัญญัติ CARES ได้เพิ่มเงิน 401(k) เป็นสองเท่าสำหรับเงินกู้เป็น 100,000 ดอลลาร์ในปี 2020 แต่ถ้าคุณได้รับผลกระทบจากการระบาดใหญ่ของ COVID-19 และหากแผนของคุณอนุญาตให้กู้ยืม

ในกรณีส่วนใหญ่ ดอกเบี้ยที่จ่ายจะน้อยกว่าต้นทุนในการจ่ายดอกเบี้ยจริงของ a ธนาคาร หรือสินเชื่อผู้บริโภค—และคุณจะต้องจ่ายให้กับตัวคุณเอง แต่โปรดทราบว่ายอดค้างชำระใด ๆ จะถือเป็นการแจกจ่ายและต้องเสียภาษีและถูกลงโทษตามนั้น