เด็กหลังการหย่าร้าง: ใครจ่ายเพื่ออะไร? ใครได้รับการหักเงินและเครดิต?

เมื่อคุณแบ่งปันลูกกับอดีตคู่สมรสหรือคู่ชีวิต อาจมีปัญหาทางการเงินที่ยุ่งยากมากมายให้คลี่คลาย ซึ่งอาจรวมถึงการเลี้ยงดูบุตร ค่าเลี้ยงดูและใครอ้างว่า การหักเงิน หรือ เครดิต ในเวลาภาษี มีการลดหย่อนภาษีหลายประการที่ออกแบบมาเพื่อช่วยให้ผู้ปกครองลดความรับผิดทางภาษีของตนได้ การรู้ว่าใครสามารถเรียกร้องสิทธิ์ได้ และเมื่อใด สามารถทำให้การยื่นภาษีง่ายขึ้นสำหรับทั้งพ่อและแม่ และหลีกเลี่ยงความเป็นไปได้ที่จะเกิดความผิดพลาดทางภาษีที่มีค่าใช้จ่ายสูง

อ้างสิทธิ์เด็กในภาษีเมื่อหย่าหรือแยกจากกัน

เพื่อใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีที่เกี่ยวข้องกับเด็ก ก่อนอื่นคุณต้องมีลูกที่มีสิทธิ์ที่จะเรียกร้องเป็น

ขึ้นอยู่กับ. NS สรรพากรบริการ (IRS) มีกฎเกณฑ์เฉพาะสำหรับการเรียกร้องค่าภาษีบุตรของท่านในฐานะผู้อยู่ในอุปการะ โดยทั่วไป ผู้ปกครองที่ดูแล (เช่น ผู้ปกครองที่มีการดูแลทางกายภาพ) มีสิทธิ์รับการเรียกร้อง นี่ถือว่าเด็กใช้เวลาหลายคืนภายใต้หลังคาของพวกเขาในระหว่างปีมากกว่าที่บ้านของผู้ปกครองที่ไม่เป็นผู้ปกครอง

เด็กที่มีปัญหา ต้องเป็นไปตามกฎเกณฑ์ของเด็กด้วย กำหนดโดยกรมสรรพากร มีการทดสอบเฉพาะสี่แบบที่เด็กต้องปฏิบัติตาม:

• อายุ—เพื่อให้เป็นไปตามการทดสอบอายุ เด็กที่มีคุณสมบัติต้องมีอายุต่ำกว่า 19 ปี อายุต่ำกว่า 24 ปีหากเป็นนักศึกษาเต็มเวลา หรือทุพพลภาพถาวรไม่ว่าวัยใด
• ความสัมพันธ์—เพื่อให้เป็นไปตามการทดสอบความสัมพันธ์ เด็กจะต้องเป็นลูกชาย ลูกสาว ลูกเลี้ยง ลูกบุญธรรม หรือลูกบุญธรรมของคุณ
• ที่อยู่อาศัย—เพื่อให้เป็นไปตามการทดสอบถิ่นที่อยู่ เด็กจะต้องอยู่กับคุณมากกว่าครึ่งปี
• ผลตอบแทนร่วม—เพื่อให้เป็นไปตามการทดสอบนี้ บุตรของท่านไม่สามารถยื่นขอคืนร่วมกับบุคคลอื่นได้

มีเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถอ้างสิทธิ์เด็กที่มีคุณสมบัติหากคุณอ้างสิทธิ์ เครดิตภาษีเงินได้ (EIC) และสิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กอื่นๆ ซึ่งหมายความว่าหากคุณหย่าร้างหรือแยกทางกันและยื่นแบบแยกส่วนกัน มีเพียงคุณคนเดียวเท่านั้นที่จะสามารถเรียกร้องสิทธิ์เด็กที่เข้าเงื่อนไขได้

เรียกร้องสิทธิเด็กภายใต้การดูแลร่วมกัน

ตัดสินใจว่าใครจะได้ เรียกร้องค่าเลี้ยงดูบุตรในภาษีของพวกเขา สามารถชัดเจนได้เมื่อผู้ปกครองคนหนึ่งมีการดูแลทางกายภาพและทางกฎหมายในขณะที่อีกคนหนึ่งไม่มี แต่ถ้าคุณแบ่งการปกครองเท่าเทียมกัน? ในกรณีนั้น การตัดสินใจว่าใครจะอ้างสิทธิ์เด็กนั้นอาจยากกว่าเล็กน้อย

มีหลายวิธีที่คุณสามารถเข้าใกล้สิ่งนี้ได้ ตัวอย่างเช่น หากคุณมีลูกด้วยกันเพียงคนเดียว คุณสามารถตกลงที่จะเลือกปีอื่นที่อ้างว่าเด็กนั้นขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของคุณ หากคุณมีลูกหลายคน คุณอาจตัดสินใจแบ่งพวกเขาออกเป็นคุณสองคน

หากคุณหย่าร้างหรืออยู่ระหว่างการหย่า คุณสามารถเลือกที่จะรวมแนวทางในการอ้างสิทธิ์เด็กเป็นผู้อยู่ในความอุปการะในคำสั่งสุดท้ายของคุณ ด้วยวิธีนี้ คู่สมรสทั้งสองฝ่ายตกลงกันได้ว่าใครเรียกร้องอะไร ดังนั้นจึงไม่มีที่ว่างสำหรับข้อพิพาทในภายหลัง

สิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กสำหรับผู้ปกครองที่คุมขัง

ผู้ปกครองที่คุมขังสามารถเรียกร้องการลดหย่อนภาษีได้หลายครั้งภายใต้กฎของ IRS ซึ่งรวมถึงการหักลดหย่อนซึ่งลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปี และเครดิตซึ่งช่วยลดภาระภาษีของคุณบนพื้นฐานดอลลาร์ต่อดอลลาร์ ระหว่างสองอย่างนี้ คุณอาจสามารถลดสิ่งที่คุณค้างชำระภาษีสำหรับปีหรือเพิ่มขนาดการขอคืนภาษีของคุณ

ต่อไปนี้เป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กที่พบบ่อยที่สุดบางส่วนที่ผู้ปกครองสามารถเรียกร้องได้

เครดิตภาษีเด็ก

NS เครดิตภาษีเด็ก ผู้ปกครองสามารถอ้างสิทธิ์ได้สำหรับเด็กที่อยู่ในความอุปการะตั้งแต่หนึ่งคนขึ้นไป NS แผนกู้ภัยอเมริกัน เพิ่มจำนวนเครดิตเป็น 3,600 ดอลลาร์สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 6 ปีและสูงสุด 3,000 ดอลลาร์สำหรับเด็กอายุ 6 ถึง 17 ปี สิทธิ์ในการรับเครดิตนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ สำหรับปี 2564 คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตหาก:

• สถานะการยื่นของคุณคือ เดี่ยว และคุณได้รับ $75,000 หรือน้อยกว่านั้น
• สถานะการยื่นของคุณคือ หัวหน้าครัวเรือน (HOH) และคุณได้รับ $112,500 หรือน้อยกว่า

American Rescue Plan อนุญาตให้จ่ายเครดิตนี้ให้กับผู้ปกครองโดยตรงเป็นงวดรายเดือนเริ่มตั้งแต่เดือนกรกฎาคม พ.ศ. 2564 อย่างไรก็ตาม ผู้ปกครองสามารถเลือกไม่รับเครดิตภาษีเด็กล่วงหน้าผ่านทางเว็บไซต์ IRS ได้

เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EIC)

EIC ออกแบบมาสำหรับครัวเรือนที่มีรายได้น้อยถึงปานกลาง คุณต้อง:

• สามารถแสดงหลักฐานรายได้
• มีรายได้จากการลงทุนต่ำกว่า $3,650 สำหรับปีภาษีเมื่อคุณรับเครดิต
• มีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้อง
• เป็นผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกา
• ยื่นแบบเดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน (สำหรับผู้ปกครองที่คุมขัง)

คุณต้องมีบุตรที่มีคุณสมบัติตั้งแต่หนึ่งคนขึ้นไปเพื่อขอรับเครดิตนี้และจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการดูแลบ้านของคุณสำหรับปี

มีข้อจำกัดเกี่ยวกับจำนวนรายได้ที่คุณสามารถได้รับเพื่อขอรับเครดิต เช่นเดียวกับข้อจำกัดของเครดิตเอง ตัวอย่างเช่น สำหรับปี 2564 ผู้ปกครองคนเดียวที่อ้างว่าเป็นหัวหน้าครัวเรือนที่มีบุตรสามคนและ รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) จาก 51,464 ดอลลาร์สามารถเรียกร้อง EIC มูลค่า 6,728 ดอลลาร์

เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในอุปการะ

NS สินเชื่อเพื่อการดูแลเด็กและอุปถัมภ์ ได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้ผู้ปกครองสามารถกู้คืนค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กได้บางส่วน เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นผู้ปกครองคุณต้อง:

• มีบุตรที่เข้าเกณฑ์หนึ่งคนหรือมากกว่าซึ่งท่านจ่ายค่าเลี้ยงดูบุตร
• จ่ายค่าเลี้ยงดูบุตรจะได้ทำงานหรือหางานทำ

ในปี 2564 เครดิตมีมูลค่าสูงถึง 50% ของค่าใช้จ่ายการดูแลเด็กสูงสุด 8,000 ดอลลาร์สำหรับเด็กคนเดียว หรือ 16,000 ดอลลาร์สำหรับผู้อยู่ในอุปการะสองคนขึ้นไป

หัวหน้าสถานภาพการยื่นของใช้ในครัวเรือน

ผู้ปกครองที่คุมขังสามารถเรียกร้องสถานะการยื่นของครัวเรือนได้หากตรงตามเงื่อนไขบางประการ การอ้างสิทธิ์จะช่วยให้คุณใช้ประโยชน์จากจำนวนเงินที่หักมาตรฐานที่สูงขึ้นได้

สำหรับปี 2564 คุณมีสิทธิ์รับสถานะหัวหน้าครัวเรือนหาก:

• คุณถือว่ายังไม่แต่งงาน (แยกกันได้ถ้าคุณมี ข้อตกลงทางกฎหมาย ในสถานที่).
• คุณจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการดูแลครัวเรือนของคุณตลอดทั้งปี
• คุณมีผู้ติดตามที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหนึ่งคนขึ้นไปอาศัยอยู่กับคุณ

สำหรับปี 2564 หัวหน้าผู้ยื่นคำร้องในครัวเรือนสามารถเรียกร้องค่าลดหย่อนมาตรฐานได้ 18,800 ดอลลาร์ ซึ่งสูงกว่า $12,550 ที่อนุญาตสำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว

สิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กสำหรับผู้ปกครองที่ไม่เป็นผู้ปกครอง

โดยทั่วไปแล้ว ผู้ปกครองที่ไม่ใช่ผู้ปกครองไม่สามารถเรียกร้องสิทธิประโยชน์ทางภาษีเด็กใด ๆ ที่กำหนดให้เด็กต้องผ่านการทดสอบถิ่นที่อยู่ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ถ้าบุตรของท่านไม่ได้อยู่กับท่าน ท่านก็จะไม่สามารถอ้างสถานะหัวหน้าครัวเรือนได้ สำหรับการหักมาตรฐานที่สูงขึ้น เครดิตรายได้ที่ได้รับ เครดิตภาษีเด็ก หรือเด็กและการดูแลที่อยู่ในความอุปการะ เครดิต.

อย่างไรก็ตาม IRS อนุญาตให้ผู้ปกครองที่ไม่ได้รับการเลี้ยงดูสามารถเรียกร้องเด็กเป็นผู้อยู่ในความอุปการะเพื่อวัตถุประสงค์ในการอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็กหากตรงตามเงื่อนไขเหล่านี้:

• บิดามารดาหย่าร้างหรือหย่าร้างกันตามกฎหมายภายใต้พระราชกฤษฎีกาการหย่าร้างหรือการดูแลที่แยกจากกันเป็นลายลักษณ์อักษร สัญญาการแยกกันอยู่หรือแยกกันอยู่ตลอดเวลาในช่วงหกเดือนสุดท้ายของปี ไม่ว่าจะเป็นหรือไม่ก็ตาม แต่งงานแล้ว.
• เด็กได้รับการสนับสนุนมากกว่าครึ่งสำหรับปีจากผู้ปกครอง
• เด็กอยู่ในความดูแลของผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งหรือทั้งสองคนเป็นเวลานานกว่าครึ่งปี
• ผู้ปกครองที่ไม่ใช่ผู้ปกครองแนบแบบฟอร์ม 8332 หรือข้อความที่คล้ายกันซึ่งมีข้อมูลเดียวกันกับแบบฟอร์มที่ต้องการเพื่อส่งคืน

โปรดทราบว่าคุณอาจอ้างสิทธิ์ EIC ได้โดยไม่มีบุตรที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์หากคุณปฏิบัติตามกฎเกณฑ์บางประการ

คำถามที่พบบ่อย

บรรทัดล่าง

การยื่นภาษีในฐานะพ่อแม่ที่หย่าร้างอาจเป็นเรื่องง่ายหรือยากขึ้นอยู่กับข้อตกลงที่คุณได้ทำกับอดีตคู่สมรสของคุณ การรวมข้อพิจารณาด้านภาษีในพระราชกฤษฎีกาการหย่าของคุณสามารถช่วยหลีกเลี่ยงการสื่อสารที่ผิดพลาดแม้ว่าจะเป็น สำคัญที่จะต้องทราบว่าคุณอาจต้องแก้ไขพระราชกฤษฎีกาหากสถานการณ์ทางการเงินของผู้ปกครองคนใดคนหนึ่ง การเปลี่ยนแปลง การพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถช่วยได้ หากคุณไม่แน่ใจในสิ่งที่คุณสามารถเรียกร้องในฐานะผู้ปกครองที่คุมขังหรือไม่ใช่ผู้ปกครองได้