วิธีการจัดเก็บภาษีการค้า FOREX
สำหรับเทรดเดอร์ในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือตลาดฟอเร็กซ์ เป้าหมายหลักคือเพียงทำการซื้อขายที่ประสบความสำเร็จและเห็น บัญชี forex เติบโต. ในตลาดที่สามารถรับรู้ผลกำไรและขาดทุนได้ในพริบตา หลายคนต้องการทำเงินในระยะสั้นโดยไม่ต้องคิดถึงการขยายสาขาในระยะยาว อย่างไรก็ตาม การพิจารณาผลกระทบทางภาษีของ การซื้อและขาย forex ก่อนทำการซื้อขายครั้งแรกนั้น
ตัวเลือก Forex และผู้ค้าฟิวเจอร์ส
เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ตัวเลือกอัตราแลกเปลี่ยน และถือเป็นสัญญาซื้อขายล่วงหน้า IRC มาตรา 1256 สัญญาซึ่งต้องเสียภาษี 60/40 กล่าวอีกนัยหนึ่ง 60% ของกำไรหรือขาดทุนจะนับเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะยาว และ 40% ที่เหลือจะนับเป็นระยะสั้น
ประเด็นที่สำคัญ
- ผู้ค้า forex ที่ต้องการอาจต้องพิจารณาผลกระทบทางภาษีก่อนเริ่มต้น
- ฟิวเจอร์สและออปชั่น Forex คือ 1256 สัญญาและเก็บภาษีโดยใช้กฎ 60/40 โดย 60% ของกำไรหรือขาดทุนถือเป็นกำไรจากเงินทุนระยะยาวและ 40% ในระยะสั้น
- นักเทรดสปอตฟอเร็กซ์ถือเป็น "เทรดเดอร์ 988 ราย" และสามารถหักขาดทุนทั้งหมดของพวกเขาสำหรับปีได้
- ผู้ค้าสกุลเงินในตลาดสปอต forex สามารถเลือกที่จะเก็บภาษีได้ภายใต้กฎภาษีเดียวกันกับสัญญาสินค้าโภคภัณฑ์ 1256 ปกติหรือภายใต้กฎพิเศษของ IRC มาตรา 988 สำหรับสกุลเงิน
การรักษาภาษี 60/40 มักจะเป็นประโยชน์สำหรับบุคคลในวงเล็บภาษีเงินได้สูง ตัวอย่างเช่น เงินที่ได้จากการขายหุ้นภายในหนึ่งปีของการซื้อถือเป็นกำไรจากการลงทุนระยะสั้น และจะต้องเสียภาษีในอัตราเดียวกับของนักลงทุน รายได้ปกติซึ่งสามารถมากถึง 37% เมื่อซื้อขายฟิวเจอร์สหรือออปชั่น นักลงทุนจะถูกหักภาษีอย่างมีประสิทธิภาพที่อัตราการเพิ่มทุนระยะยาวสูงสุด หรือ 20% (จาก 60% ของกำไรหรือขาดทุน) และสูงสุด การเพิ่มทุนระยะสั้น อัตรา 37% (อีก 40%)
สำหรับนักลงทุนแบบ Over-the-Counter (OTC)
ที่สุด สปอตเทรดเดอร์ ถูกเก็บภาษีตาม สัญญา IRC มาตรา 988ซึ่งใช้สำหรับธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่ชำระภายในสองวัน เปิดให้ถือว่าขาดทุนและกำไรตามปกติ หากคุณเทรดสปอตฟอเร็กซ์ คุณจะถูกจัดกลุ่มเป็น "988 เทรดเดอร์" หากคุณประสบ ขาดทุนสุทธิ ผ่านการซื้อขายช่วงสิ้นปีของคุณ การจัดหมวดหมู่เป็น "988 เทรดเดอร์" จะเป็นประโยชน์อย่างมาก เช่นเดียวกับในหมวดสัญญา 1,256 รายการ คุณสามารถนับการสูญเสียทั้งหมดของคุณเป็น "การสูญเสียปกติ" ไม่ใช่แค่ 3,000 ดอลลาร์แรกเท่านั้น
สัญญาที่จะเลือก
ตอนนี้ส่วนที่ยุ่งยากมาถึงแล้ว: การตัดสินใจว่าจะยื่นภาษีสำหรับสถานการณ์ของคุณอย่างไร ในขณะที่ออปชั่นหรือฟิวเจอร์สและ OTC ถูกจัดกลุ่มแยกกัน นักลงทุนสามารถเลือกซื้อขายได้ทั้ง 1256 หรือ 988 บุคคลต้องตัดสินใจว่าจะใช้สิ่งใดภายในวันแรกของปีปฏิทิน
สัญญา IRC 988 ง่ายกว่าสัญญา IRC 1256 NS อัตราภาษี คงที่ทั้งกำไรและขาดทุน ซึ่งจะดีกว่าเมื่อผู้ค้ารายงานการขาดทุน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง สัญญา 1256 สัญญาแม้จะซับซ้อนกว่า แต่ให้เงินออมเพิ่มขึ้น 12% สำหรับเทรดเดอร์ที่มีกำไรสุทธิ
สำนักงานบัญชีส่วนใหญ่ใช้สัญญา 988 สำหรับผู้ค้าสปอตและ 1256 สัญญาสำหรับผู้ค้าล่วงหน้า นั่นเป็นเหตุผลสำคัญที่ต้องพูดคุยกับนักบัญชีของคุณก่อนตัดสินใจลงทุน เมื่อคุณเริ่มซื้อขาย คุณจะไม่สามารถเปลี่ยนจากอันหนึ่งไปอีกอันหนึ่งได้
กฎที่ระบุไว้ในที่นี้ใช้กับผู้ค้าในสหรัฐฯ ที่มีบัญชีที่บริษัทนายหน้าในสหรัฐฯ
เทรดเดอร์ส่วนใหญ่มักจะคาดหวังผลกำไรสุทธิ และมักจะเลือกจากสถานะ 988 และสถานะ 1256 ในการยกเลิกสถานะ 988 คุณต้องจดบันทึกภายในในหนังสือของคุณรวมทั้งยื่นการเปลี่ยนแปลงกับนักบัญชีของคุณ ภาวะแทรกซ้อนอาจรุนแรงขึ้นหากคุณซื้อขายหุ้นเช่นกัน สกุลเงิน เนื่องจากธุรกรรมตราสารทุนมีการเก็บภาษีต่างกัน ทำให้ยากต่อการเลือกสัญญา 988 หรือ 1256
การติดตาม
คุณสามารถพึ่งพาคำชี้แจงการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณได้ แต่วิธีที่ถูกต้องและประหยัดภาษีมากขึ้นในการติดตามกำไรขาดทุนคือการบันทึกผลงานของคุณ
นี่คือ กรมสรรพากร-อนุมัติสูตรสำหรับเก็บบันทึก:
- ลบจุดเริ่มต้นของคุณ ทรัพย์สิน จากสินทรัพย์ปลายทางของคุณ (สุทธิ)
- ลบเงินฝากเงินสด (ในบัญชีของคุณ) และเพิ่ม การถอนเงิน (จากบัญชีของคุณ)
- ลบรายได้จากดอกเบี้ยและเพิ่มดอกเบี้ยจ่าย
- เพิ่มค่าใช้จ่ายในการซื้อขายอื่น ๆ
สูตรบันทึกประสิทธิภาพจะทำให้คุณเห็นภาพของคุณ. ได้แม่นยำยิ่งขึ้น อัตราส่วนกำไร/ขาดทุน และจะทำให้การยื่นสิ้นปีง่ายขึ้นสำหรับคุณและนักบัญชีของคุณ
สิ่งที่ต้องจำ
เมื่อพูดถึงการเก็บภาษี forex มีบางสิ่งที่ต้องจำไว้:
- คำนึงถึงกำหนดเวลา: ในกรณีส่วนใหญ่ คุณจะต้องเลือกประเภทของสถานการณ์ทางภาษีภายในวันที่ 1 มกราคม 1. หากคุณเป็นผู้ค้ารายใหม่ คุณสามารถตัดสินใจได้ทุกเมื่อก่อนการซื้อขายครั้งแรก
- เก็บบันทึกที่ดี: มันจะช่วยคุณประหยัดเวลาเมื่อ ฤดูภาษี แนวทาง นั่นจะทำให้คุณมีเวลามากขึ้นในการซื้อขายและมีเวลาเตรียมภาษีน้อยลง
- จ่ายสิ่งที่คุณเป็นหนี้: เทรดเดอร์บางคนพยายามที่จะเอาชนะระบบและไม่จ่ายภาษีสำหรับการเทรดฟอเร็กซ์ของพวกเขา เนื่องจากการซื้อขายที่ไม่ต้องสั่งโดยแพทย์ไม่ได้ลงทะเบียนกับ Commodities Futures Trading Commission (CFTC) บางคนจึงคิดว่าพวกเขาสามารถหนีไปได้ คุณควรรู้ว่ากรมสรรพากรจะตามทันในที่สุด และค่าธรรมเนียมการหลีกเลี่ยงภาษีจะมากกว่าภาษีใดๆ ที่คุณค้างชำระ
บรรทัดล่าง
ไม่ว่าคุณจะกำลังวางแผนที่จะสร้างเส้นทางอาชีพของ forex หรือเพียงแค่สนใจที่จะเล่นมัน การใช้เวลาในการยื่นอย่างถูกต้องสามารถช่วยคุณประหยัดภาษีได้หลายร้อยถ้าไม่ต้องเสียภาษีหลายพัน เป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการที่คุ้มค่าเวลา