แผนการมีส่วนร่วมที่กำหนดโดยกลุ่ม (CDC) คืออะไร?

แผนการมีส่วนร่วมที่กำหนดโดยกลุ่ม (CDC): คำจำกัดความ

แผนการบริจาคที่กำหนดไว้ร่วมกัน (CDC) หรือที่เรียกว่าผลประโยชน์เป้าหมายหรือแผนความทะเยอทะยานที่กำหนดไว้เป็นการออมเพื่อการเกษียณอายุประเภทหนึ่ง มีแผนให้บริการในสหราชอาณาจักรที่มีการรวมผลงานเข้าด้วยกันและลงทุนเพื่อให้สมาชิกมีรายได้ในระหว่าง เกษียณ. ไม่เหมือนกับแบบดั้งเดิม ผลงานที่กำหนด (DC) แผนซึ่งสมาชิกแต่ละคนเลือกพอร์ตการลงทุนของตนเองและรับความเสี่ยงในการลงทุนของตนเอง แผน CDC จะกระจายความเสี่ยงในการลงทุนให้กับสมาชิกแผนทั้งหมด

วัตถุประสงค์หลักของแผน CDC คือการจัดหารายได้เป้าหมายหรือ "ความทะเยอทะยาน" ในวัยเกษียณ แทนที่จะเป็นจำนวนเงินที่รับประกัน รายได้ที่สมาชิกได้รับขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ เช่น ประสิทธิภาพของการลงทุนและอายุขัยของสมาชิกภายในแผน

ผลประโยชน์การเกษียณอายุในแผน CDC จะถือเป็นรายได้ต่อปี คล้ายกับ ผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (DB) เงินบำนาญ อย่างไรก็ตาม รายได้ของ CDC ไม่รับประกันและอาจผันผวนตามประสิทธิภาพการลงทุนและปัจจัยทางคณิตศาสตร์ประกันภัยอื่นๆ

แผนการมีส่วนร่วมที่กำหนดโดยกลุ่ม (CDC) ทำงานอย่างไร

แผนเงินสมทบที่กำหนดแบบรวม (CDC) คือรูปแบบโครงการเงินบำนาญประเภทใหม่ในสหราชอาณาจักรที่ได้รับการแนะนำผ่านพระราชบัญญัติโครงการบำเหน็จบำนาญ พ.ศ. 2564 เป็นการออกแบบโครงการบำเหน็จบำนาญทางเลือกที่มีคุณลักษณะของทั้งแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (DB) และแผนสมทบ (DC) การมีส่วนร่วมจะถูกรวบรวมเหมือนแผน DC แต่ถูกรวบรวมและลงทุนร่วมกันเพื่อส่งมอบระดับผลประโยชน์เป้าหมายที่ยั่งยืนของรายได้ตลอดชีพในวัยเกษียณ เช่นเดียวกับแผน DB

ในแผน CDC ทั้งนายจ้างและลูกจ้างมีส่วนร่วมในกองทุนรวมที่ให้รายได้เมื่อเกษียณอายุ ไม่เหมือนกับแผน DB นายจ้างไม่จำเป็นต้องรับประกันผลประโยชน์ที่จ่ายโดยโครงการ แผน CDC จะให้เงินบำนาญเป้าหมายแทน ซึ่งขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ เช่น เงินเดือน อายุงาน และอัตราการสมทบ แต่ถ้าเป็นแบบแผน ทุนต่ำ หรือ เกินทุนรายได้ที่จ่ายออกไปสามารถลดลงหรือเพิ่มขึ้นตามลำดับ

หากสมมติฐานเกี่ยวกับประสิทธิภาพการลงทุน อายุยืนยาว หรือปัจจัยทางคณิตศาสตร์ประกันภัยอื่นๆ พิสูจน์ได้ว่าไม่ถูกต้อง ระดับของผลประโยชน์จะถูกปรับ ซึ่งหมายความว่าในแผน CDC สมาชิกจะไม่ได้รับการค้ำประกัน แต่เป็นเป้าหมายสำหรับสิ่งที่พวกเขาคาดหวังว่าจะได้รับเมื่อเกษียณอายุ

เนื่องจากพวกเขารวบรวมเงินทุนจากผู้เข้าร่วมแผนหลายคน แผน CDC จึงได้รับประโยชน์จากการประหยัดจากขนาด ต้นทุนการบริหารที่ต่ำกว่า และกลยุทธ์การลงทุนที่มีประสิทธิภาพมากกว่าแผน DC แต่ละแผน

ประเภทของแผนการมีส่วนร่วมที่กำหนดโดยกลุ่ม (CDC)

แผน CDC สามารถเปิดหรือปิดสำหรับผู้เข้าร่วมใหม่ เปิดแผน CDC ยอมรับผู้เข้ามาใหม่และผลงานต่อเนื่อง ในแผนเหล่านี้ ความเสี่ยงและผลตอบแทนจะถูกแบ่งปันระหว่างสมาชิกทุกคน โดยไม่คำนึงถึงอายุหรืออายุการดำรงตำแหน่งในแผน แผน CDC แบบปิด ไม่ยอมรับผู้เข้ามาใหม่หรือการบริจาคอย่างต่อเนื่อง โดยมุ่งเน้นที่การจัดการสินทรัพย์และหนี้สินของสมาชิกที่มีอยู่และประกันรายได้ที่มั่นคงให้กับผู้เกษียณอายุ

แผน CDC อาจเป็นนายจ้างคนเดียวหรือหลายนายจ้างก็ได้ ก แผน CDC สำหรับนายจ้างรายเดียว ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเพียงรายเดียวสำหรับพนักงานของตนเอง ก แผน CDC สำหรับนายจ้างหลายคน แทนที่จะได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างมากกว่าหนึ่งราย ซึ่งมักจะอยู่ในอุตสาหกรรมหรือภาคส่วนเดียวกันสำหรับพนักงานโดยรวม แผน CDC สำหรับนายจ้างหลายคนอาจเปิดให้บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหรือกลุ่มคนงานอื่น ๆ ที่ไม่สามารถเข้าถึงโครงการเงินบำนาญที่นายจ้างสนับสนุน

แผนการมีส่วนร่วมที่กำหนดโดยกลุ่ม (CDC) เทียบกับ แผนสมทบ (DC) ที่กำหนด

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างแผน CDC และแผน DC ทั่วไปคือใครเป็นผู้มีส่วนร่วมและจัดการการลงทุน และวิธีการคำนวณและจ่ายผลประโยชน์

ในแผน DC (บางครั้งเรียกว่า ซื้อเงิน โครงการบำเหน็จบำนาญ) สมาชิกแต่ละคนมีบัญชีส่วนตัวของตนเองที่สะสมผลงานและผลตอบแทนจากการลงทุนเมื่อเวลาผ่านไป สมาชิกแต่ละคนมีหน้าที่รับผิดชอบในการเลือกของพวกเขา ผลงาน จัดสรรและบริหารเงินลงทุน เสี่ยง. เมื่อเกษียณอายุ สมาชิกสามารถใช้ยอดเงินในบัญชีเพื่อซื้อเงินรายปี เบิกรายได้ หรือรับเงินก้อน จำนวนเงินที่พวกเขาได้รับขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่พวกเขาออมไว้ การลงทุนของพวกเขาทำงานได้ดีเพียงใด และพวกเขาคาดว่าจะมีชีวิตอยู่ได้นานแค่ไหน

ในทางกลับกัน ในแผน CDC ไม่มีบัญชีหรือพอร์ตโฟลิโอส่วนบุคคลสำหรับสมาชิกแต่ละคน แต่เงินสมทบและผลตอบแทนจากการลงทุนทั้งหมดจะรวมกันเป็นกองทุนรวม กองทุนจะจ่ายเงินบำนาญให้กับสมาชิกตามสูตรที่คำนึงถึงเงินเดือน อายุงาน และอัตราเงินสมทบ จำนวนเงินบำนาญที่พวกเขาได้รับขึ้นอยู่กับประสิทธิภาพของกองทุนและจำนวนสมาชิกในโครงการ โดยทั่วไป แผน CDC มีความซับซ้อนในการจัดการมากกว่าแผน DC เนื่องจากการรวมและแบ่งปันความเสี่ยงและการคำนวณผลประโยชน์

ข้อดีและข้อเสียของแผนมีส่วนร่วมที่กำหนดโดยกลุ่ม (CDC)

แผน CDC มาพร้อมกับข้อได้เปรียบมากมายของการรวบรวมความเสี่ยง ความเสี่ยงร่วมกันระหว่างสมาชิกทั้งหมดหมายความว่าการลงทุนส่วนบุคคลและความเสี่ยงด้านอายุยืนจะลดลงอย่างมาก ซึ่งเป็นมาตรการรักษาความปลอดภัย ลักษณะโดยรวมของแผนเหล่านี้ช่วยให้สามารถเข้าถึงโอกาสในการลงทุนที่หลากหลาย ซึ่งอาจนำไปสู่ผลตอบแทนที่สูงกว่าการลงทุนแบบรายบุคคล ยิ่งไปกว่านั้น แผนของ CDC ตั้งเป้าที่จะจัดหารายได้ที่สม่ำเสมอในช่วงเกษียณอายุ ทำให้สมาชิกมีกระแสรายได้ที่คาดการณ์ได้ซึ่งหลายคนพบว่าจัดการได้ง่ายกว่าเงินก้อน

ในทางกลับกัน รายได้ที่ได้รับจากแผน CDC นั้นไม่สามารถคาดเดาได้ เนื่องจากอาจมีความผันผวนตามประสิทธิภาพการลงทุนและปัจจัยอื่นๆ สิ่งนี้ทำให้การวางแผนทางการเงินสำหรับการเกษียณอายุมีความท้าทายมากกว่าแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (DB) ซึ่งรับประกันรายได้หลังเกษียณที่เฉพาะเจาะจง แผน CDC นั้นซับซ้อนกว่าในการทำความเข้าใจและจัดการซึ่งอาจเป็นอุปสรรคสำหรับบุคคลและองค์กรบางแห่ง ในที่สุด แผน CDC จะไม่สามารถควบคุมการลงทุนส่วนบุคคลได้ ซึ่งอาจไม่เหมาะกับสมาชิกที่ต้องการจัดการกลยุทธ์การลงทุนของตนเอง

การเริ่มต้นแผนการมีส่วนร่วมที่กำหนดโดยกลุ่ม (CDC)

การจัดทำแผน CDC จำเป็นต้องมีความเข้าใจอย่างรอบด้านเกี่ยวกับสภาพแวดล้อมด้านกฎระเบียบ ข้อมูลประชากรของสมาชิกที่มีศักยภาพ และเป้าหมายการลงทุน คุณจะต้องออกแบบแผน ตัดสินใจเลือกอัตราการบริจาค และกำหนดระดับผลประโยชน์เป้าหมาย ขอแนะนำให้ปรึกษากับผู้ทรงคุณวุฒิ ที่ปรึกษาทางการเงิน, นักคณิตศาสตร์ประกันภัยและผู้ประกอบวิชาชีพกฎหมายเพื่อให้เป็นไปตามระเบียบข้อบังคับและบรรลุผลตามที่ต้องการ

ในการเริ่มต้นแผน CDC ในสหราชอาณาจักร นายจ้างหรือกลุ่มนายจ้างต้องยื่นขออนุญาตจาก The Pensions Regulator (TPR) ขั้นตอนการสมัครเกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามเกณฑ์บางประการสำหรับความเหมาะสมและความเหมาะสม ระบบและ กระบวนการ การสื่อสารของสมาชิก กลยุทธ์ความต่อเนื่อง ความยั่งยืนทางการเงิน และโครงการที่ดี ออกแบบ. ค่าสมัครมาตรฐานคือ 77,000 ปอนด์

เมื่อได้รับอนุญาตแล้ว แผนของ CDC จะต้องอยู่ภายใต้การดูแลและรายงาน TPR อย่างต่อเนื่อง พวกเขาจะต้องปฏิบัติตามกฎและข้อบังคับบางประการเกี่ยวกับการกำกับดูแล เงินทุน การประเมินมูลค่า การปรับผลประโยชน์ การเปิดเผยข้อมูล และการบริหาร

เกณฑ์คุณสมบัติสำหรับการเข้าร่วมในแผนการมีส่วนร่วมที่กำหนดโดยกลุ่ม (CDC)

เกณฑ์คุณสมบัติสำหรับการเข้าร่วมในแผน CDC ในสหราชอาณาจักรยังไม่ได้รับการกำหนดไว้อย่างสมบูรณ์ เนื่องจากกฎระเบียบสำหรับโครงการ CDC ที่มีนายจ้างหลายคนยังอยู่ระหว่างการปรึกษาหารือ อย่างไรก็ตาม ตามร่างข้อบังคับสำหรับโครงร่าง CDC สำหรับนายจ้างรายเดียว ข้อกำหนดบางประการที่เป็นไปได้คือ:

• นายจ้างต้องได้รับอนุญาตจาก The Pensions Regulator เพื่อดำเนินการโครงการ CDC
• ลูกจ้างต้องเป็นสมาชิกของแรงงานของนายจ้างและมีสัญญาจ้างกับนายจ้าง
• พนักงานต้องตกลงที่จะเข้าร่วมโครงการ CDC และบริจาคเงินเข้ากองทุนรวมเป็นประจำ
• พนักงานต้องเป็นไปตามอายุและเงื่อนไขการบริการที่กำหนดโดยกฎของโครงร่าง

ข้อกำหนดเหล่านี้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทและการออกแบบของโครงการ CDC ตัวอย่างเช่น โครงการ CDC บางโครงการอาจเปิดให้บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหรือกลุ่มคนงานอื่นๆ ที่ไม่มีโครงการเงินบำนาญที่นายจ้างสนับสนุน บางโครงการของ CDC อาจอนุญาตให้สมาชิกยกเลิกหรือโอนออกจากโครงการภายใต้สถานการณ์บางอย่าง

บรรทัดล่าง

แผนเงินสมทบที่กำหนดแบบรวม (CDC) นำเสนอโซลูชันที่เป็นนวัตกรรมใหม่สำหรับการวางแผนการเกษียณอายุ โดยผสานรวมแง่มุมของทั้งแผนเงินสมทบที่กำหนดไว้ (DC) และแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (DB) พวกเขามีศักยภาพในการได้รับผลตอบแทนที่สูงขึ้นและกระจายความเสี่ยงให้กับสมาชิกทุกคน อย่างไรก็ตาม อาจมีความซับซ้อนและไม่รับประกันรายได้ที่แน่นอนในวัยเกษียณ

ขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเสมอเมื่อพิจารณาจัดทำแผน CDC