13 หมายเหตุที่สำคัญที่สุดเกี่ยวกับภาษีปี 2018

ผลตอบแทนปี 2018 ของคุณจะดูไม่เหมือนสิ่งที่คุณคุ้นเคย แบบฟอร์มภาษีใหม่และ การเปลี่ยนแปลงจากพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน จะเปลี่ยนสิ่งที่คุณทำได้และไม่สามารถตัดออกได้อย่างมาก

1. แบบฟอร์มภาษีใหม่

เมื่อคุณยื่นขอคืนสินค้าในปี 2018 จะเป็นแบบที่ออกแบบใหม่ แบบฟอร์ม 1040 (ขนาดไม่เท่าโปสการ์ดแต่ค่อนข้างใกล้เคียง) ไม่มีแบบฟอร์ม 1040A หรือ 1040-EZ อีกต่อไป 1040 ใหม่ที่ใช้โดย filers ทั้งหมดเป็นสองเพจเจอร์สั้น ๆ และส่วนใหญ่เป็นการสรุปรายได้การหักเงินและเครดิต รายการเหล่านี้มีการรายงานในใหม่ กำหนดการ 1 ถึง 6

แต่อย่าสิ้นหวังกับการมีรูปแบบและกำหนดการใหม่ ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ (ประมาณ 80%) ใช้ซอฟต์แวร์ในการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์ (เรียกว่า ยื่นอิเล็กทรอนิกส์) หรือผู้จัดเตรียมที่จ่ายเงินให้เสร็จสิ้นการส่งคืน หากสิ่งนี้อธิบายเกี่ยวกับตัวคุณ สิ่งที่คุณต้องทำก็คือให้ข้อมูลที่ถูกต้อง คุณไม่ต้องกังวลว่าจะไปอยู่ที่ใดในแบบฟอร์มหรือกำหนดการ

2. อัตราภาษีที่ต่ำกว่า

ในขณะที่ยังมีเจ็ด วงเล็บภาษี, จำนวนของพวกเขาลดลง ตัวอย่างเช่น อัตราภาษีสูงสุดคือ 37% (ลดลงจาก 39.6%) โดยรวมแล้ว นี่หมายถึงค่าภาษีที่ลดลงสำหรับบุคคลจำนวนมาก อย่างไรก็ตามมันจะไม่เป็นผลดีสำหรับทุกคน ใช้ตัวอย่างนี้: เพดานเดิมสำหรับอัตราภาษี 28% คือ 191,650 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียว วงเล็บ 28% นั้นหายไปแล้วและ filer เดียวที่ระดับรายได้นั้นอยู่ในวงเล็บ 32%

ส่วนรายได้จากการลงทุนนั้น อัตราที่ใช้กับ การเพิ่มทุนระยะยาว และ เงินปันผลที่เหมาะสม ไม่เปลี่ยนแปลง อย่างไรก็ตาม จุดพักที่ใช้อัตราศูนย์ 15% และ 20% ได้รับการแก้ไขบ้าง

3. จำนวนเงินที่หักมาตรฐานที่สูงขึ้น

เมื่อคุณยื่นเรื่องคืน คุณยังมีทางเลือกระหว่างการรับ การหักมาตรฐาน หรือ ลงรายการหักส่วนบุคคลของคุณ. จำนวนเงินที่หักมาตรฐานสำหรับปี 2018 นั้นเกือบสองเท่าของในปี 2017: $24,000 สำหรับผู้ยื่นคำร้องร่วมกันและ คู่สมรสที่รอดตาย 18,000 ดอลลาร์สำหรับหัวหน้าครัวเรือนและ 12,000 ดอลลาร์สำหรับคนโสดและบุคคลที่แต่งงานแล้ว แยกจากกัน

จำนวนเงินที่หักมาตรฐานที่สูงขึ้นนี้หมายความว่าคุณมีโอกาสมากขึ้น ไม่ เพื่อแยกรายการ (คาดว่ามีเพียง 10% ของผู้ยื่นคำร้องจะลงรายการภายใต้กฎหมายภาษีใหม่ลดลงจาก 30% ก่อนหน้านี้) สิ่งนี้ทำให้การเก็บบันทึกของคุณง่ายขึ้น

และจำนวนเงินที่หักมาตรฐานที่เพิ่มขึ้นยังส่งผลต่อว่าคุณต้องยื่นภาษีหรือไม่ กลับมาเพราะตอนนี้มีเกณฑ์การยื่นที่สูงขึ้นซึ่งสะท้อนถึงการหักมาตรฐานที่สูงขึ้นเหล่านี้ จำนวนเงิน

4. ไม่มีการยกเว้นส่วนบุคคลและการพึ่งพาอาศัยกัน

ในอดีตที่ผ่านมา, คุณสามารถเรียกร้องการยกเว้นได้ สำหรับตัวคุณเอง (และคู่สมรส) รวมถึงบุตรหลานของคุณและผู้ติดตามอื่น ๆ (4,050 ดอลลาร์สำหรับการยกเว้นแต่ละครั้งในปี 2560) ไม่มีอีกแล้ว การยกเว้นได้ถูกยกเลิกในปี 2018 (จนถึงปี 2025) โดยทฤษฎีที่ว่ามีจำนวนมากกว่าการเพิ่มขึ้น เครดิตภาษีเด็ก (จะกล่าวถึงต่อไป) จำนวนเงินที่หักมาตรฐานที่สูงขึ้น และการเปลี่ยนแปลงภาษีที่น่าพอใจอื่นๆ

5. เครดิตภาษีเด็กที่เพิ่มขึ้น

หากคุณมีลูกอายุต่ำกว่า 17 ปี คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีมูลค่า 2,000 ดอลลาร์ โดยสามารถขอคืนได้ 1,400 ดอลลาร์ (จ่ายได้แม้ว่าจะมากกว่าภาษีที่คุณค้างชำระก็ตาม) เครดิตภาษีเด็กในปี 2561 เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าจากที่เคยเป็น คุณสามารถใช้เครดิตสำหรับเด็กที่มีสิทธิ์แต่ละคน

นอกจากนี้ ขีดจำกัดรายได้สำหรับการมีสิทธิ์ได้รับเพิ่มขึ้นอย่างมาก — 400,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบร่วม และ 200,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบอื่น ซึ่งหมายความว่าบุคคลจำนวนมากขึ้นมีสิทธิ์รับเครดิต

และมีเครดิตภาษีเด็กใหม่สูงสุดถึง $500 สำหรับผู้อยู่ในอุปการะคนอื่นๆ ที่ไม่ใช่บุตรที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ของคุณ (เช่น เด็กพิการอายุ 22 ปีและอาศัยอยู่กับคุณ) เครดิตนี้ไม่สามารถขอคืนได้ แต่จะหักค่าภาษีของคุณเป็นดอลลาร์ต่อดอลลาร์

6. ข้อจำกัดของเกลือ

หากคุณลงรายละเอียดการหัก จำนวนเงินที่คุณสามารถตัดออกสำหรับภาษีของรัฐและภาษีท้องถิ่น (SALT) รวมถึงรายได้ของรัฐ หรือภาษีการขายและภาษีทรัพย์สินในท้องถิ่น จำกัดในปี 2018 ถึง 10,000 ดอลลาร์ (5,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้ว) แยกกัน) จนถึงขณะนี้ไม่มีขีดจำกัด

หากคุณอาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีสูง คุณจะไม่สามารถหัก SALT ของคุณทั้งหมดได้ บางรัฐได้ประกาศใช้หรือกำลังพิจารณาที่จะออกมาตรการแก้ไขปัญหาชั่วคราวเพื่อให้ผู้อยู่อาศัยของตนได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการจ่าย SALT อย่างไรก็ตาม IRS ได้พยายามแล้วหนึ่งครั้ง. ไม่ชัดเจนว่ารัฐจะกลับไปที่กระดานวาดภาพหรือไม่

7. ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย

หากคุณได้รับการจำนองเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัยหลักของคุณ (รวมถึงบ้านอีกหลังหนึ่ง) ก่อนธันวาคม 16 ต.ค. 2017 คุณชัดเจนและสามารถหักดอกเบี้ยจำนองทั้งหมดของคุณ (เรียกว่า "หนี้ในการซื้อกิจการ") จากการกู้ยืมสูงถึง 1 ล้านดอลลาร์ (500,000 ดอลลาร์หากคุณแต่งงานและแยกไฟล์) แต่ถ้าคุณมีการจำนองใหม่ คุณจะถูกจำกัดดอกเบี้ย 750,000 ดอลลาร์ (อีกครึ่งหนึ่งหากคุณแต่งงานและแยกกัน)

จนถึงขณะนี้ บุคคลต่างๆ ใช้ประโยชน์จากส่วนทุนในบ้านของตนเพื่อชำระหนี้บัตรเครดิต พักร้อน หรือนำเงินไปใช้เพื่อการศึกษาของบุตรหลาน แต่ในปี 2018 ผลตอบแทนไม่สามารถหักเป็นดอกเบี้ยใน a. ได้ สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยโดยไม่คำนึงถึงเวลาที่คุณได้รับ อย่างไรก็ตาม หากคุณใช้เงินที่ได้ไปต่อเติมบ้านของคุณหรือทำการปรับปรุงที่สำคัญอื่นๆ ดอกเบี้ยถือเป็นหนี้ซื้อกิจการซึ่งสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ภายใต้วงเงินรวมข้างต้น

8. การหักเงินที่ยังไม่ได้ชำระเงินเบ็ดเตล็ด

หากคุณเคยหักเงินที่ยังไม่ได้ชำระ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของพนักงาน เช่น ค่าธรรมเนียมสหภาพแรงงาน การขับรถเพื่อธุรกิจ และค่าใช้จ่ายในการหางาน ตอนนี้คุณโชคไม่ดี ไม่อนุญาตให้หักสำหรับการหักแยกรายการเบ็ดเตล็ดที่ต้อง 2% ของ รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) พื้น. ความหวังหนึ่งคือ นายจ้างของคุณมีหรือจะใช้แผนรับผิดชอบเพื่อชดใช้ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจให้กับคุณ คุณจะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับการชำระเงินคืนนี้

ในทำนองเดียวกัน ค่าใช้จ่ายในการลงทุน เช่น ค่าเช่าตู้นิรภัยและ ค่าที่ปรึกษาการลงทุน, ไม่สามารถหักลดหย่อนได้อีกต่อไป พวกเขายังได้รับการหักแยกรายการเบ็ดเตล็ดภายใต้พื้น 2% ของ AGI บันทึกการหักที่เกี่ยวข้องกับงานหนึ่งรายการ: การหักสูงถึง $ 250 สำหรับครูที่ซื้ออุปกรณ์การเรียนสำหรับห้องเรียนของพวกเขายังคงอยู่

9. ประกาศความสูญเสียจากภัยพิบัติโดยรัฐบาลกลาง

การหักแยกรายการสำหรับการสูญเสียผู้บาดเจ็บและการโจรกรรมในทรัพย์สินส่วนตัวเช่นบ้านของคุณ ของใช้ในครัวเรือน รถยนต์ และเครื่องประดับ สามารถเรียกร้องได้ก็ต่อเมื่อการสูญเสียเป็นผลมาจากการประกาศของรัฐบาลกลาง ภัยพิบัติ ดังนั้นผู้ที่ไม่มีประกันความเสียหายจากภัยพิบัติดังกล่าวในปี 2561 เช่นภูเขาไฟฟูจิ การปะทุของภูเขาไฟ Kilauea, พายุเฮอริเคนฟลอเรนซ์ หรือไมเคิล หรือไฟป่าในแคลิฟอร์เนียอาจมีสิทธิ์ถูกตัดจำหน่าย ตรวจสอบกับ เฟมา สำหรับการประกาศภัยพิบัติปี 2018

10. การยกเว้น AMT ที่สูงขึ้น

จนถึงปัจจุบัน ประมาณสี่ล้านคน (ส่วนใหญ่เป็นผู้มีรายได้ระหว่าง 200,000 ถึง 500,000 ดอลลาร์) ได้จ่ายเงินให้ ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) เพราะมันมากกว่าภาระภาษีปกติของพวกเขา แต่ตอนนี้มันเปลี่ยนไปแล้ว

สำหรับปี 2018 จำนวนการยกเว้น AMT จะเพิ่มขึ้นเป็น 109,400 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นคำร้องและคู่สมรสที่รอดชีวิต 70,300 ดอลลาร์สำหรับคนโสดและหัวหน้าครัวเรือน และ 54,700 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแบบแยกกัน ยิ่งไปกว่านั้น จุดที่จำนวนการยกเว้นเหล่านี้เริ่มหมดลงได้เพิ่มขึ้นเป็น 1 ล้านดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นคำร้องและคู่สมรสที่รอดตาย หรือ 500,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นคำร้องรายอื่น

ผลลัพธ์ของจำนวนเงินที่สูงขึ้นเหล่านี้: คาดว่าผู้เสียภาษีประมาณ 200,000 คนเท่านั้นที่จะจ่ายภาษีที่น่ากลัวนี้ในปี 2018 กล่าวโดยสรุป หากคุณไม่เคยอยู่ภายใต้ AMT และสถานการณ์รายได้ของคุณยังคงเหมือนเดิม คุณมีเหตุผลน้อยกว่าที่จะต้องกังวลเกี่ยวกับเรื่องนี้ในอนาคต

11. การปรับรายได้รวม

คุณมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) หรือ บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA)? การหักเงินเหล่านี้และการหักเงินอื่นๆ ส่วนใหญ่ที่คุณสามารถทำได้ ไม่ว่าคุณจะลงรายการหรือหักมาตรฐานการหักเงินไม่ได้เปลี่ยนแปลง (แม้ว่าจะมีการปรับตัวเลขสำหรับอัตราเงินเฟ้อแล้วก็ตาม)

แต่ หักค่าใช้จ่ายเคลื่อนย้าย ที่ยังเป็น เหนือเส้น จะหายไปเว้นแต่คุณจะเป็นทหารประจำการเคลื่อนย้ายอันเป็นผลมาจากคำสั่งทหาร หากคุณย้ายไปทำงานหรือเพื่อธุรกิจของคุณ คุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการย้ายครัวเรือนของคุณได้ ยิ่งไปกว่านั้น หากนายจ้างของคุณคืนเงินให้คุณสำหรับค่าใช้จ่ายในการขนย้ายซึ่งเริ่มต้นในปี 2018 คุณจะต้องเสียภาษีในเรื่องนี้

12. หัก 20% สำหรับรายได้ธุรกิจ

หากคุณเป็นผู้รับเหมาอิสระหรือเป็นเจ้าของธุรกิจ (นอกเหนือจาก a ซี คอร์ปอเรชั่น) คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับ a รายได้ธุรกิจที่ผ่านการรับรอง (QBI) หัก. ในขอบเขตที่คุณมีสิทธิ์ คุณจะนำไปใช้โดยตรงในแบบฟอร์ม 1040 เพื่อเป็นการหักเงินส่วนบุคคล ไม่ว่าคุณจะลงรายละเอียดหรือใช้การหักมาตรฐาน

13. การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่สูงขึ้น

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปีไม่ใช่ขอบเขตเต็มของหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐบาลกลาง ยังมี อสังหาริมทรัพย์ และ ภาษีของขวัญ. ในขณะที่ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางยังคงมีผลบังคับใช้ การยกเว้นจำนวนมหาศาลหมายความว่าเฉพาะบุคคลที่ร่ำรวยมากเท่านั้นที่ต้องกังวลเกี่ยวกับการวางแผนภาษีสำหรับทายาทของพวกเขา สำหรับผู้ที่เสียชีวิตในปี 2561 ได้รับการยกเว้น 11.18 ล้านดอลลาร์ (จำนวนเงินที่ยกเว้นเท่ากันสามารถนำไปใช้เป็นของขวัญในทรัพย์สินได้ตลอดอายุขัยของคุณ) และสำหรับคู่สมรส จำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้ใดๆ สามารถนำไปใช้กับมรดกของคู่สมรสที่รอดตายได้ในอนาคต แต่ อย่าเพิกเฉยต่อข้อยกเว้นที่ต่ำกว่าที่ใช้ในบางรัฐ.

บรรทัดล่าง

คุณจะออกมาดีขึ้นหรือแย่ลงในผลตอบแทนปี 2018 ของคุณเมื่อเทียบกับใบกำกับภาษีในปี 2560 หรือไม่? เฉพาะการกลับมาของคุณเท่านั้นที่จะบอกได้ เป็นไปได้ว่าถ้าคุณอาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีต่ำและไม่ลงรายละเอียด คุณจะเห็นการลดหย่อนภาษีที่ดี ในทางกลับกัน หากคุณอาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีสูงกว่า (และจ่ายภาษีของรัฐและท้องถิ่นด้วย) และหากคุณมีสินเชื่อที่อยู่อาศัยจำนวนมากและคุ้นเคยกับการแยกรายการ คุณอาจเห็นใบเรียกเก็บภาษีที่ใหญ่กว่า นี่อาจเป็นความจริงเช่นกันหากคุณอยู่ในกลุ่มผู้มีรายได้ต่ำหกหลักที่ย้ายจาก 28% เป็น 32% ของวงเล็บภาษี