ค่าใช้จ่ายอะไรที่มีคุณสมบัติเป็นค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้าย?
ค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายคืออะไร?
ค่าใช้จ่ายในการย้ายไปยัง Internal Revenue Service เป็นต้นทุนที่เกิดขึ้นโดยผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับการย้ายที่ตั้งใหม่หรือถูกโอนไปยังที่ตั้งใหม่ NS พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2560 (TCJA) ยกเลิกการหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายปีภาษี พ.ศ. 2561 ถึง พ.ศ. 2568 ยกเว้นสมาชิกกองทัพประจำการที่ย้ายตามคำสั่งทหาร
หากคุณเป็นทหาร โปรดอ่านเพื่อทำความเข้าใจว่า การหักภาษี สำหรับงานขนย้ายค่าใช้จ่าย
และถ้าคุณอยู่ในกองทัพ คุณจะพบว่าหน้านี้น่าอ่าน: It's the การแบ่งภาษีสำหรับหน้าการทหาร บนเว็บไซต์ของกรมสรรพากร
ประเด็นที่สำคัญ
- พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2560 (TCJA) ได้ยกเลิกการหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่
- สำหรับปีภาษีที่เริ่มหลังปี 2017 และจนถึงปี 2025 เฉพาะสมาชิกที่ปฏิบัติหน้าที่ในกองทัพสหรัฐฯ เท่านั้นที่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายได้ และเฉพาะในกรณีที่เป็นไปตามคำสั่งทหารเท่านั้น
- ในการอ้างสิทธิ์ค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายเป็นการลดหย่อนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง สมาชิกของกองกำลังติดอาวุธสามารถใช้แบบฟอร์ม IRS 3903
- ภายในขอบเขตที่กำหนด คุณสามารถเรียกร้องค่าลดหย่อนสำหรับค่าขนย้าย ค่าจัดเก็บ ค่าประกัน และค่าเดินทางได้
ทำความเข้าใจค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้าย
พระราชบัญญัติภาษีและการจ้างงานปี 2560 ได้ยกเลิกการหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายและอื่น ๆ อีกมากมาย พระราชบัญญัติมีผลบังคับใช้จนถึงปี 2025 และไม่มีทางคาดการณ์ว่าจะเกิดอะไรขึ้นหลังจากนั้น
ไม่ว่าในกรณีใด สมาชิกที่ปฏิบัติหน้าที่ในกองทัพสหรัฐฯ ยังคงสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายได้ หากเกิดขึ้นเพื่อตอบสนองต่อคำสั่งทหารที่จำเป็นต้องเปลี่ยนสถานีอย่างถาวร
การเปลี่ยนสถานีอย่างถาวรประกอบด้วยหนึ่งในสามสถานการณ์: 1) การย้ายจากบ้านของคุณไปยังตำแหน่งประจำการครั้งแรก 2) การย้ายจากตำแหน่งถาวรหนึ่งไปยัง อื่นหรือ 3) การย้ายจากตำแหน่งปฏิบัติหน้าที่สุดท้ายไปยังบ้านของคุณที่เกิดขึ้นภายในหนึ่งปีหลังจากสิ้นสุดการปฏิบัติหน้าที่หรือตามที่ได้รับอนุญาตภายใต้การเดินทางร่วมกัน กฎระเบียบ
คุณสมบัติของค่าขนย้าย
สมาชิกของกองทัพควรใช้ แบบฟอร์ม IRS 3903 เพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายเพื่อหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
เมื่อพยายามพิจารณาว่าค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายของคุณเข้าข่ายหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่ วลีสำคัญที่ต้องพิจารณา—อย่างน้อยก็ในสายตาของ สรรพากรบริการ (IRS)—คือ "ต้นทุนที่เหมาะสม" สำหรับการย้ายตัวคุณและทรัพย์สินของคุณ
หมวดหมู่พื้นฐานของต้นทุนที่มีคุณสมบัติรวมถึงค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้าย ค่าใช้จ่ายในการจัดเก็บ และค่าเดินทาง
ค่าขนย้าย
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับการขนย้ายของใช้ในครัวเรือนและของใช้ส่วนตัวได้ ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายเหล่านี้ ได้แก่ ค่าบรรจุภัณฑ์ ค่าลัง การลากรถพ่วง การจัดเก็บระหว่างทาง และการประกันภัย
โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายเฟอร์นิเจอร์หรือสินค้าอื่นๆ ที่คุณซื้อระหว่างทางจากบ้านเก่าไปยังบ้านใหม่ได้
ค่าใช้จ่ายในการจัดเก็บ
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ การขนส่ง การจัดเก็บ และการประกัน ของใช้ในครัวเรือนและของใช้ส่วนตัวของคุณ ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะต้องเกิดขึ้นภายในระยะเวลา 30 วันติดต่อกันหลังจากที่สิ่งของของคุณถูกย้ายจากบ้านเดิมของคุณและก่อนที่จะถูกส่งไปยังบ้านใหม่ของคุณ
ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
ภายในข้อจำกัดบางประการ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางจากบ้านเก่าไปยังบ้านใหม่ได้ คุณไม่สามารถหักค่าอาหารได้ คุณสามารถหักค่าที่พักได้ (โดยมีข้อจำกัด) ค่ารถยนต์ และค่าตั๋วเครื่องบิน
หากคุณใช้รถเพื่อพาตัวเอง สมาชิกในครัวเรือน หรือของใช้ในบ้านไปบ้านใหม่ คุณสามารถคำนวณค่าใช้จ่ายของคุณโดยหักข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้:
- ค่าใช้จ่ายจริงของคุณ เช่น จำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับน้ำมันและน้ำมันสำหรับรถยนต์ของคุณ ตราบใดที่คุณเก็บเอกสารที่ถูกต้องของค่าใช้จ่ายแต่ละรายการ
- หรือ อัตราระยะทางมาตรฐาน. อัตราดังกล่าวคือ 17 เซนต์ต่อไมล์สำหรับปีภาษี 2020 และ 16 เซนต์ต่อไมล์สำหรับปีภาษี 2021
ไม่ว่าคุณจะใช้วิธีใดในการคำนวณค่าใช้จ่าย คุณสามารถหักค่าจอดรถและค่าผ่านทางที่คุณจ่ายเพื่อย้ายได้ คุณไม่สามารถหักค่าซ่อม ค่าบำรุงรักษา ประกัน หรือค่าเสื่อมราคาของรถของคุณได้
หากคุณกำลังวางแผนที่จะอ้างสิทธิ์การหักเงินเหล่านี้ โปรดเก็บเอกสารเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่อาจเข้าเงื่อนไขได้ดี
หากรัฐบาลจัดเตรียมและชำระค่าใช้จ่ายในการขนย้ายหรือการจัดเก็บของคุณ คุณไม่ควรอ้างค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นการหักภาษีของคุณ
ค่าใช้จ่ายในการขนย้ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้
ค่าใช้จ่ายบางอย่างที่โดยทั่วไปไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ ได้แก่ ค่าเดินทางเพื่อล่าสัตว์ ค่าใช้จ่ายในการเข้าหรือทำลายสัญญาเช่า และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อหรือขายบ้าน ขณะเดินทางจากบ้านเก่าไปยังบ้านใหม่ คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายของสิ่งที่กรมสรรพากรมองว่าเป็นที่พักฟุ่มเฟือยหรือการเดินทางด้านข้างที่ไม่จำเป็น
คุณสามารถปรึกษา คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม IRS 3903 สำหรับรายละเอียดค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้
หากคุณชำระค่าใช้จ่ายในการขนย้ายและได้รับการชดใช้ในภายหลังจากรัฐบาล คุณจะไม่สามารถเรียกร้องค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็นการหักภาษีของคุณได้