คำจำกัดความของวิธีการเฉพาะหุ้น
วิธีการเฉพาะเจาะจงคืออะไร?
วิธีหุ้นเฉพาะเป็นวิธีที่นักลงทุนรายย่อยสามารถจัดการกับ .ของพวกเขาได้ กำไรจากทุน หรือขาดทุนเมื่อขายหุ้นบางส่วนแต่ไม่ทั้งหมด
เป้าหมายของวิธีการเฉพาะหุ้นคือการลด ความรับผิดทางภาษี ในปีที่กำหนด โดยทั่วไป โดยแสดงการสูญเสียมากหรือกำไรน้อยที่สุด
ประเด็นที่สำคัญ
- วิธีการเฉพาะเจาะจงเป็นวิธีสำหรับนักลงทุนแต่ละรายในการควบคุมกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนเมื่อขายหุ้นบางส่วน แต่ไม่ใช่ทั้งหมด
- เป้าหมายของวิธีการเฉพาะหุ้นคือการลดความรับผิดทางภาษีในปีที่กำหนดโดยแสดงการสูญเสียมากหรือกำไรน้อยที่สุด
- วิธีหุ้นเฉพาะสามารถลดขนาดของกำไรจากการขายหรือเพิ่มขนาดของการสูญเสียทุนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเมื่อขายหุ้นออก
- การขายหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุด (หุ้นที่นักลงทุนจ่ายมากที่สุด) แสดงให้เห็นถึงการเพิ่มทุนที่น้อยกว่าหรือการสูญเสียเงินทุนที่มากขึ้น ซึ่งช่วยลดภาระภาษีในปีนั้น ๆ
- วิธีหุ้นเฉพาะกำหนดให้ผู้ลงทุนซื้อหลักทรัพย์เดียวกันหลายชุดที่ต่างกัน ราคาขายหุ้นของนักลงทุนเพียงบางส่วนในหุ้นหนึ่งตัวและได้เก็บบันทึกต้นทุนของหุ้นแต่ละตัวไว้ หุ้น.
ทำความเข้าใจกับวิธีการเฉพาะหุ้น
วิธีหุ้นเฉพาะสามารถลดขนาดของกำไรจากการลงทุนหรือเพิ่มขนาดของa
ขาดทุนทุนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเมื่อขายหุ้นของบริษัทหรือกองทุน ทำงานโดยการเลือกขายหุ้นเฉพาะเมื่อลดสถานะในหุ้น ขายหุ้นให้สูงที่สุด พื้นฐานต้นทุน (กล่าวคือ หุ้นที่นักลงทุนจ่ายให้มากที่สุด) จะแสดงการเพิ่มทุนที่น้อยกว่าหรือการสูญเสียเงินทุนที่มากขึ้น ไม่ว่าในกรณีใดจะเป็นการลดภาระภาษีในปีนั้น ๆวิธีการแชร์เฉพาะจะใช้ได้ก็ต่อเมื่อตรงตามเงื่อนไขบางประการเท่านั้น วิธีการนี้กำหนดให้นักลงทุนต้องซื้อหลักทรัพย์เดียวกันหลายล็อตในราคาต่างกัน ขายหุ้นของนักลงทุนเพียงบางส่วนในหุ้น และได้เก็บบันทึกต้นทุนพื้นฐานของแต่ละหุ้นหรือกองทุน ซื้อ.
สมมติว่าเงื่อนไขทั้งหมดนี้ ผู้ลงทุนจะต้องให้ข้อมูลโดยละเอียดแก่ นายหน้า การจัดการบัญชีของนักลงทุนที่จะขายหุ้น มิฉะนั้น ราคาเฉลี่ยที่จ่ายสำหรับหุ้นทั้งหมดในหุ้นเดียวกันจะเป็นพื้นฐานต้นทุน และนักลงทุนจะต้องเสียภาษีมากกว่าที่จำเป็น
ทางเลือกภายในวิธีการเฉพาะหุ้น
แม้ว่าโดยทั่วไปจะเป็นผลประโยชน์ของนักลงทุนในการเลือกหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุดเพื่อขายในวิธีหุ้นเฉพาะ แต่ก็มีข้อยกเว้น หากซื้อหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุดภายในปีที่แล้ว การเลือกขายหุ้นแบบเฉพาะเจาะจงจะนับเป็น การเพิ่มทุนระยะสั้นซึ่งเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้มากกว่าภาษีที่ต่ำกว่า อัตราการเพิ่มทุน.ในกรณีเช่นนี้ นักลงทุนจะเลือกหุ้นที่มีราคาสูงที่สุดในบรรดาหุ้นที่ซื้อตั้งแต่ปีที่แล้วขึ้นไป
อีกสถานการณ์หนึ่งที่นักลงทุนจะเบี่ยงเบนไปจากกลยุทธ์ทั่วไปจะเกิดขึ้นหากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของนักลงทุนรวมถึง การเพิ่มทุนระยะยาว ตกอยู่ภายใต้เกณฑ์บางอย่าง ในปี 2564 จำนวน 40,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลและ 80,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นคำร้องร่วมกัน
แม้ว่าโดยทั่วไปจะเป็นประโยชน์ต่อนักลงทุนในการเลือกหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุดเพื่อขายในวิธีหุ้นเฉพาะ แต่ก็มีข้อยกเว้น
ภายใต้เกณฑ์ดังกล่าว การเพิ่มทุนระยะยาวไม่ต้องเสียภาษีในกรณีดังกล่าว ผู้ลงทุนอาจเลือกระบุหุ้นที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเพื่อเพิ่มผลกำไรสูงสุดบนกระดาษและการรับ ประโยชน์สูงสุดจากอัตราภาษี 0% โดยเหลือหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุดในพอร์ตไว้เมื่อมากที่สุด เป็นประโยชน์.