การทำความเข้าใจการแจกจ่าย Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรอง

เมื่อมันมาถึง Roth IRA การถอนตัว เวลาคือทุกสิ่ง คุณสามารถถอนเงินบริจาค Roth IRA ของคุณได้ตลอดเวลาและไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับ เมื่อคุณอายุครบ59½ (และ Roth ของคุณมีอายุอย่างน้อยห้าปี) การถอนเงินบริจาคและรายได้ของคุณจะถูกนับเป็น การกระจายที่มีคุณภาพทำให้พวกเขาปลอดภาษีและบทลงโทษ

อย่างไรก็ตาม อาจมีผลตามมาหากคุณถอนรายได้ที่ไม่นับเป็นการกระจายที่เข้าเงื่อนไข

การกระจาย Roth IRA ที่ผ่านการรับรองคืออะไร?

การแจกจ่ายที่ผ่านการรับรองจาก Roth IRA ของคุณช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงภาษีและการลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10% ในการนับว่ามีคุณสมบัติ การแจกจ่ายต้องเป็นไปตามข้อกำหนดทั้งสองนี้:

1. มันเกิดขึ้นอย่างน้อยห้าปีหลังจากที่คุณเปิดและให้ทุน Roth IRA ครั้งแรกของคุณ (แม้ว่าคุณจะถอนตัวออกจากที่อื่น) และ
2. คุณใช้การแจกจ่ายภายใต้สถานการณ์ใดกรณีหนึ่งต่อไปนี้:

• คุณมีอายุอย่างน้อย59½ปี
• คุณมีความพิการ
• การจ่ายเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์หรือทรัพย์สินของคุณหลังจากที่คุณเสียชีวิต
• เงินที่ใช้ซื้อ สร้าง หรือสร้างบ้านใหม่ในฐานะผู้ซื้อบ้านครั้งแรก
• การถอนเงินสูงถึง $5,000 นั้นใช้เพื่อการเกิดของเด็กใหม่หรือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม

คุณสามารถมีคุณสมบัติเป็นผู้ซื้อบ้านครั้งแรกได้ แม้ว่าคุณจะเคยเป็นเจ้าของบ้านมาก่อนก็ตาม ให้เป็นไปตาม สรรพากรบริการ (กรมสรรพากร) คุณเป็นผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกหาก "คุณไม่มีความสนใจในบ้านหลังใหญ่ในช่วงสองปี ระยะเวลาสิ้นสุดในวันที่ได้มาซึ่งบ้านที่ใช้จำหน่ายเพื่อซื้อ สร้าง หรือ สร้างใหม่ หากคุณแต่งงานแล้ว คู่สมรสของคุณต้องมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดการไม่มีเจ้าของนี้ด้วย"

คุณยังสามารถใช้เงินจาก Roth IRA ของคุณเพื่อช่วยเหลือเด็ก หลาน หรือผู้ปกครองที่ตรงตามข้อกำหนดของผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก ไม่ว่าใครจะใช้จำนวนเงิน คุณสามารถถอนได้สูงสุด $10,000 ตลอดชีพภายใต้ข้อยกเว้นผู้ซื้อบ้านในครั้งแรก

Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรองคืออะไร?

การถอนเงินที่ไม่ตรงตามเกณฑ์ข้างต้นมักถูกจัดประเภทเป็นการแจกแจง Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรอง การแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษี บวกกับค่าปรับอีก 10% คุณอาจหลีกเลี่ยงโทษ 10% ได้หากมีข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้

• การแจกแจงเป็นส่วนหนึ่งของชุดของ จ่ายเท่าๆกัน
• คุณมีค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้เบิกจ่ายเกิน 10% ของคุณ รายได้รวมที่ปรับแล้ว (เอจีไอ)
• คุณกำลังจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพหลังจากตกงาน
• การแจกแจงไม่เกินค่าใช้จ่ายการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคุณ (สำหรับคุณหรือสมาชิกในครอบครัวที่มีสิทธิ์)

นอกจากนี้ คุณอาจหลีกเลี่ยงบทลงโทษ 10% ได้หากการแจกแจงเป็น:

• เนื่องจากการจัดเก็บภาษีกรมสรรพากรของแผนคุณสมบัติ
• การกระจายทุนสำรองที่มีคุณภาพ
• การกระจายความช่วยเหลือในการกู้คืนจากภัยพิบัติที่ผ่านการรับรอง

การถอนเงินอื่น ๆ ทั้งหมดจาก Roth IRA ที่ไม่ตรงตามเกณฑ์เหล่านี้ถือเป็นการแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรอง คุณจะต้องเสียภาษีและค่าปรับในการถอนเงินก่อนกำหนดสำหรับเงินที่ไม่ผ่านการรับรองใดๆ ที่คุณถอนออก

กฎการสั่งซื้อสำหรับการถอน Roth IRA

IRS ดำเนินการถอนเงินจาก Roth IRA ตามลำดับเฉพาะ เมื่อคุณถอนเงินจาก Roth IRA ใด ๆ ของคุณ (หากคุณมีหลายบัญชี) การแจกแจงจะได้รับคำสั่งดังนี้:

1. เงินสมทบประจำ
2. การแปลงและเงินสมทบแบบโรลโอเวอร์แบบเข้าก่อนออกก่อน
3. รายได้จากเงินสมทบ

ข้อควรจำ: คุณสามารถถอนเงินบริจาคของคุณได้ตลอดเวลา ด้วยเหตุผลใดก็ตาม โดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับ แต่หลังจากที่คุณถอนเงินบริจาคทั้งหมดแล้ว การถอนครั้งต่อไปจะมาจากการแปลงและโรลโอเวอร์ และสุดท้ายคือรายได้ของคุณ การถอนเงินเหล่านั้น เว้นแต่จะมีคุณสมบัติ สามารถเรียกภาษีและบทลงโทษได้

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันใช้การแจกจ่าย Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรอง

การแจกแจง Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ นอกจากนี้ คุณจะต้องจ่ายค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% หากคุณอายุน้อยกว่า59½สิ่งเหล่านี้สามารถรวมกันได้มาก โดยมีศักยภาพที่จะกัดเซาะ 30% ถึง 50% ของการลงทุนของคุณ ขึ้นอยู่กับกรอบภาษีของคุณ ณ เวลาที่ถอน

การถือกองทุน Roth IRA ของคุณไว้จนกว่าจะเกษียณอายุเป็นแนวทางทางการเงินที่ดีที่สุด แต่ถ้าคุณต้องทำการแจกจ่ายก่อนกำหนด การทำความเข้าใจกฎที่กำหนดว่ามีคุณสมบัติหรือไม่ผ่านการรับรองสามารถลดจำนวนภาษีและบทลงโทษที่คุณอาจต้องจ่ายได้

สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าเงินใด ๆ ที่คุณนำออกจาก Roth IRA นั้นเป็นเงินน้อยกว่าที่คุณจะมีในช่วงเกษียณ นอกจากนี้ คุณยังสูญเสียโอกาสในการทบต้นไปหลายปีอีกด้วย โดยทั่วไปแล้วควรมองว่าเป็นทางเลือกสุดท้าย