ลดหย่อนภาษีด้วยที่ตั้งทรัพย์สิน

ตำแหน่งทรัพย์สินเป็นกลยุทธ์การลดหย่อนภาษีที่ใช้ประโยชน์จากการลงทุนประเภทต่างๆ ที่ได้รับการจัดการด้านภาษีที่แตกต่างกัน การใช้กลยุทธ์นี้ นักลงทุนจะกำหนดว่าหลักทรัพย์ใดควรถือใน ภาษีรอการตัดบัญชี บัญชีและบัญชีที่ต้องเสียภาษีเพื่อเพิ่มผลตอบแทนหลังหักภาษีสูงสุด ใครจะได้ประโยชน์จากกลยุทธ์การลงทุนนี้ ที่ตั้งทรัพย์สินสามารถลดภาษีได้อย่างไร และวิธีใดดีที่สุดในการค้นหาทรัพย์สิน

บรรลุตำแหน่งสินทรัพย์ที่เหมาะสมที่สุด

ที่ตั้งของทรัพย์สินถึงแม้จะให้ภาษีที่ต่ำกว่า แต่ก็ไม่สามารถทดแทนทรัพย์สินได้ การจัดสรรซึ่งเป็นการวางตำแหน่งหุ้น กองทุน และการถือครองอื่นๆ ในพอร์ตการลงทุนในภาคส่วนต่างๆ เพื่อรองรับภาวะตกต่ำของตลาด หลังจากที่คุณกำหนดส่วนผสมของสินทรัพย์ที่เหมาะสมสำหรับพอร์ตโฟลิโอของคุณแล้ว คุณจะสามารถวางตำแหน่งการลงทุนเหล่านั้นในบัญชีที่เหมาะสมเพื่อลดภาษีได้

ตำแหน่งที่ดีที่สุดสำหรับทรัพย์สินของนักลงทุนขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ รวมถึงสถานะทางการเงิน กฎหมายภาษีอากร การลงทุน ระยะเวลาถือครองและลักษณะภาษีและผลตอบแทนของหลักทรัพย์อ้างอิง

หุ้นที่เป็นมิตรกับภาษีควรถือไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากกำไรจากการลงทุนและอัตราภาษีเงินปันผลที่ต่ำกว่าและความสามารถในการเลื่อนกำไร การลงทุนที่มีความเสี่ยงและผันผวนมากขึ้นอยู่ในบัญชีที่ต้องเสียภาษีทั้งเนื่องจากความสามารถในการเลื่อนภาษีและความสามารถในการรับผลขาดทุนทางภาษีจากการลงทุนที่มีประสิทธิภาพต่ำซึ่งขายได้ที่

รับรู้การสูญเสีย.

กองทุนดัชนีเช่นเดียวกับ กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs)มีค่าสำหรับประสิทธิภาพทางภาษีและควรเก็บไว้ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี เช่นเดียวกับพันธบัตรปลอดภาษีหรือพันธบัตรรอการตัดบัญชี พันธบัตรที่ต้องเสียภาษี การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REITs) และกองทุนรวมที่เกี่ยวข้องควรเก็บไว้ในบัญชีรอการตัดบัญชีทางภาษี เช่นเดียวกับกองทุนรวมที่สร้างการกระจายกำไรจากเงินทุนที่สูงทุกปี

ใครได้ประโยชน์จากที่ตั้งทรัพย์สิน?

เพื่อให้ได้ประโยชน์จากกลยุทธ์นี้ นักลงทุนต้องมีเงินลงทุนทั้งในบัญชีที่ต้องเสียภาษีและภาษีรอการตัดบัญชี โดยทั่วไปแล้ว นักลงทุนที่ใช้ a กลยุทธ์การลงทุนที่สมดุล ประกอบด้วยการลงทุนตราสารทุนและตราสารหนี้สามารถได้รับประโยชน์สูงสุดจากที่ตั้งของสินทรัพย์ นักลงทุนที่มีรายได้คงที่หรือพอร์ตการลงทุนทั้งหมดยังคงได้รับประโยชน์ แต่จะไม่อยู่ในระดับเดียวกัน

นักลงทุนทั่วไปที่มีพอร์ตการลงทุนที่สมดุลซึ่งประกอบด้วยหุ้น 60% และพันธบัตร 40% อาจถือเงินลงทุนทั้งในบัญชีที่ต้องเสียภาษีและบัญชีรอการตัดบัญชี แม้ว่าพอร์ตการลงทุนโดยรวมของนักลงทุนควรมีความสมดุล แต่แต่ละบัญชีไม่จำเป็นต้องมีการผสมผสานสินทรัพย์ที่เหมือนกัน การสร้างการจัดสรรสินทรัพย์เดียวกันในแต่ละบัญชีจะละเว้นสิทธิประโยชน์ทางภาษีของการวางหลักทรัพย์อย่างเหมาะสมในประเภทบัญชีที่จะรับประกันผลตอบแทนหลังหักภาษีที่ดีที่สุด

ตัวอย่างเช่น นักลงทุนที่มีสินทรัพย์ผสม 40% รายได้คงที่ และส่วนได้เสีย 60% จะได้รับผลประโยชน์สูงสุดหากบัญชีรอการตัดบัญชีภาษีถือ 40% และบัญชีที่ต้องเสียภาษีถือ 60% ของสินทรัพย์ทั้งหมด ในกรณีนี้ การย้ายการลงทุนรายได้คงที่ทั้งหมดไปยังบัญชีที่ไม่ต้องเสียภาษีและส่วนทุนทั้งหมดไปยังบัญชีที่ต้องเสียภาษีจะให้ประโยชน์สูงสุด

หากนักลงทุนถอนเงินจากบัญชีรอการตัดบัญชีภาษีหรือจะทำในไม่ช้านี้ ประโยชน์ของ ตำแหน่งสินทรัพย์มีมากกว่านักลงทุนรุ่นเยาว์ที่ยังเหลือเวลาอีกหลายปีก่อนที่จะเริ่มถอนตัว กองทุน

สมมติว่านักลงทุนได้สะสม $20,000 ใน กำไรจากทุน และเงินปันผลในบัญชีเกษียณอายุของบุคคลทั่วไป (IRA) นักลงทุนใช้เงินเต็มจำนวนเพื่อแจกจ่ายซึ่งถือเป็นรายได้ปกติหากผู้เสียภาษีอยู่ในกรอบภาษี 35% นักลงทุนจะเหลือเงิน 13,000 เหรียญหากนักลงทุนทำเงินได้ 20,000 ดอลลาร์จากการเพิ่มทุนระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในบัญชีที่ต้องเสียภาษี ภาษีก็จะเหลือเพียง 15% เหลือ 17,000 ดอลลาร์ 

สถานที่ตั้งของสินทรัพย์ช่วยลดภาษีได้อย่างไร

วิธีการเก็บภาษีการรักษาความปลอดภัยจะเป็นตัวกำหนดว่าควรตั้งอยู่ที่ใด กำไรจากเงินทุนระยะยาวและเงินปันผลที่มีคุณภาพจะได้รับอัตราที่ดีที่ 0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของคุณ ในขณะเดียวกัน มีการรายงานดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีใน แบบฟอร์ม 1040 และอยู่ภายใต้อัตรารายได้ปกติซึ่งอยู่ในช่วงระหว่าง 10% ถึง 37% 

เนื่องจากการลงทุนในตราสารทุนส่วนใหญ่สร้างผลตอบแทนจากทั้งเงินปันผลและกำไรจากการลงทุน นักลงทุนตระหนักถึงค่าภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อถือหุ้นหรือหุ้น กองทุนรวม ภายในบัญชีที่ต้องเสียภาษี กำไรจากการลงทุนและเงินปันผลที่เหมือนกันเหล่านั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราปกติ (มากถึง 37%) หากถอนออกจาก IRA แบบดั้งเดิม 401 (k) 403(ข)หรือบัญชีเกษียณประเภทอื่นที่จ่ายภาษีจากการถอนเงิน  

การลงทุนในตราสารหนี้ เช่น พันธบัตร สร้างกระแสเงินสดอย่างสม่ำเสมอ การจ่ายดอกเบี้ยเหล่านี้อยู่ภายใต้อัตราภาษีเงินได้ตามปกติสูงถึง 37% 

บรรทัดล่าง

ที่ตั้งของสินทรัพย์เป็นตัวกำหนดบัญชีที่เหมาะสมในการลงทุนเพื่อการจัดการภาษีโดยรวมที่ดีที่สุด ตำแหน่งที่ดีที่สุดสำหรับหลักทรัพย์บางประเภทขึ้นอยู่กับสถานะทางการเงินของนักลงทุน กฎหมายภาษีอากร ระยะเวลาถือครองการลงทุน และลักษณะภาษีและผลตอบแทนของผู้อ้างอิง หลักทรัพย์