ฉันจะใส่ IRA ของฉันใน Trust ได้อย่างไร?

คุณไม่สามารถใส่ของคุณ บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ในความไว้วางใจในขณะที่คุณมีชีวิตอยู่ อย่างไรก็ตาม คุณสามารถตั้งชื่อความไว้วางใจเป็น ผู้รับผลประโยชน์ ของ IRA ของคุณและกำหนดวิธีจัดการทรัพย์สินหลังจากที่คุณเสียชีวิต สิ่งนี้ใช้กับ IRA ทุกประเภท รวมถึงแบบดั้งเดิม Roth, กันยายน, และ IRA ที่เรียบง่าย. หากคุณสร้างความไว้วางใจเป็นส่วนหนึ่งของแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณและต้องการรวมทรัพย์สิน IRA ของคุณไว้ด้วย มันคือ สิ่งสำคัญในการพิจารณาลักษณะของ IRA และผลที่ตามมาทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับการบางอย่าง การทำธุรกรรม

ไออาร์เอคืออะไร?

IRAs ถูกสร้างขึ้นในปี 1974 ภายใต้ พรบ.หลักประกันรายได้ลูกจ้างเกษียณหรือ ERISA เพื่อช่วยให้พนักงานออมเงินเพื่อการเกษียณได้ด้วยตนเอง ในขณะนั้น นายจ้างจำนวนมากไม่สามารถเสนอแผนบำเหน็จบำนาญแบบเดิมได้ ทำให้พนักงานมีเพียงคนเดียว

สวัสดิการประกันสังคม หลังจากที่พวกเขาหยุดทำงาน

บัญชี IRA ใหม่บรรลุเป้าหมายสองประการ ก่อนอื่นพวกเขาให้ ภาษีรอการตัดบัญชี เงินออมเพื่อการเกษียณสำหรับผู้ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองภายใต้ แผนสนับสนุนโดยนายจ้าง. ประการที่สอง สำหรับผู้ที่ได้รับการคุ้มครอง IRA ได้จัดเตรียมสถานที่สำหรับสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุเพื่อให้เติบโตต่อไปได้เมื่อใดและหากเจ้าของบัญชีเปลี่ยนงานผ่าน IRA โรลโอเวอร์.

ใครสามารถเป็นเจ้าของ IRA ได้บ้าง?

ตามความหมายของชื่อ บัญชีเกษียณส่วนบุคคลเท่านั้นที่สามารถเป็นเจ้าของได้โดยบุคคลธรรมดาเท่านั้น ไม่สามารถจัดขึ้นร่วมกันได้และไม่สามารถดำเนินการโดยนิติบุคคลเช่น a เชื่อมั่น หรือธุรกิจขนาดเล็ก นอกจากนี้ สามารถบริจาคได้ก็ต่อเมื่อตรงตามเกณฑ์ที่กำหนดเท่านั้น เช่น เจ้าของต้องเสียภาษี รายได้ที่ได้รับ เพื่อสนับสนุนผลงาน คู่สมรสที่ไม่ทำงานสามารถเป็นเจ้าของ IRA ได้ แต่ต้อง รับเงินสมทบจากคู่สมรสที่ทำงานและรายได้ของคู่สมรสที่ทำงานต้องเป็นไปตามเกณฑ์

โดยไม่คำนึงถึงแหล่งที่มาของเงินสมทบ เจ้าของ IRA จะต้องไม่เปลี่ยนแปลง อนุญาตให้โอนความเป็นเจ้าของบางรายการเท่านั้นเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกจัดประเภทเป็นการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษี หากโอนไปยังทรัสต์ ทรัพย์สินของ IRA จะต้องเสียภาษีเนื่องจากการโอนนี้ถูกมองว่าเป็นการแจกจ่ายโดย กรมสรรพากร. นอกจากนี้หากเจ้าของอายุต่ำกว่า59½ในขณะที่แจกจ่ายให้ต้น บทลงโทษการถอนเงิน ถูกกำหนด ทรัสต์สามารถรับทรัพย์สิน IRA ของเจ้าของที่เสียชีวิตได้ และสร้าง IRA ที่สืบทอดมา

ข้อดีของผู้รับผลประโยชน์ที่เชื่อถือได้

การตั้งชื่อความไว้วางใจเป็นผู้รับผลประโยชน์ให้กับ IRA อาจเป็นประโยชน์เพราะเจ้าของสามารถกำหนดวิธีที่ผู้รับผลประโยชน์ใช้เงินออมของตนได้ ตราสารความน่าเชื่อถือสามารถออกแบบในลักษณะที่บทบัญญัติพิเศษสำหรับ มรดก นำไปใช้กับผู้รับผลประโยชน์เฉพาะ—ตัวเลือกที่เป็นประโยชน์หากผู้รับผลประโยชน์มีอายุต่างกันมาก หรือหากผู้รับผลประโยชน์บางรายมีความจำเป็นต้องได้รับการแก้ไขเป็นพิเศษ หลายคนยังเชื่อว่าทรัสต์ช่วยประหยัดภาษีให้กับผู้รับผลประโยชน์ แต่ก็ไม่บ่อยนัก

ปัจจัยสำคัญที่ต้องพิจารณาคือวิธีที่ผู้รับผลประโยชน์เข้าครอบครองทรัพย์สินของ IRA และในช่วงเวลาใด ขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านความไว้วางใจที่รอบรู้ใน IRA ที่สืบทอดมา. เพื่อให้ได้มาซึ่งสูงสุด ตัวเลือกยืด สำหรับการกระจายบัญชี ทรัสต์ต้องมีข้อกำหนดเฉพาะ เช่น "ส่งต่อ" และ "ผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนด" ถ้า ทรัสต์ไม่มีข้อกำหนดสำหรับการสืบทอด IRA ควรเขียนใหม่ หรือบุคคลควรได้รับการเสนอชื่อเป็นผู้รับผลประโยชน์ แทนที่.

ข้อเสียของผู้รับผลประโยชน์ที่เชื่อถือได้

แม้ว่าการย้ายสินทรัพย์ทั้งหมดไปเป็นชื่อทรัสต์และกำหนดให้เป็นผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีเกษียณอายุเป็นเรื่องธรรมดา แต่ก็ไม่ใช่การตัดสินใจที่ดีเสมอไป ทรัสต์ ซึ่งคล้ายกับบุคคลอื่นๆ ที่สืบทอดทรัพย์สินของ IRA จะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดการถอนตัวแบบเร่งด่วน โดยส่วนใหญ่มักจะภายในห้าปีนับจากการเสียชีวิตของเจ้าของ IRA ดั้งเดิม

หาก IRS ใช้กฎความเชื่อถือแบบ "ส่งต่อ" ทรัพย์สินของ IRA จะต้องถูกถอนออกภายในระยะเวลา 10 ปี (มีข้อยกเว้นหากผู้รับผลประโยชน์ทรัสต์เป็นผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายที่มีสิทธิ์ ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายที่มีสิทธิ์รวมถึงคู่สมรสที่รอดตาย บุคคลทุพพลภาพ ผู้ป่วยเรื้อรัง บุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ หรือบุคคลที่ไม่ใช่ อายุน้อยกว่าเจ้าของบัญชีมากกว่า 10 ปี) หากไม่มีกฎความน่าเชื่อถือ "ส่งต่อ" ทรัพย์สินของ IRA จะต้องถูกถอนออกภายใน 5 ปี ระยะเวลา.

ขึ้นอยู่กับขนาดของบัญชี ซึ่งอาจสร้างภาระให้กับผู้รับผลประโยชน์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งที่เป็นอันตรายคือการกำจัด บทบัญญัติเกี่ยวกับมรดกคู่สมรส โดยตั้งชื่อทรัสต์แทนคู่สมรสเป็นผู้รับผลประโยชน์

ในขณะที่ความไว้วางใจสามารถเพิ่มความคล่องตัวได้มากที่สุด การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ พื้นที่เหล่านี้สามารถสร้างเอกสารได้มากขึ้นและแม้กระทั่งภาระภาษีเพิ่มเติมสำหรับผู้รับผลประโยชน์ของ IRA ที่สืบทอดมา ทำงานอย่างใกล้ชิดกับนักวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ทนายความ และนักบัญชี ซึ่งล้วนมีความรู้เกี่ยวกับทรัสต์และไออาร์เอ เพื่อเพิ่มมรดกให้สูงสุด