ผลประโยชน์ของบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นสำหรับการดูแลผู้อยู่ในอุปการะ

การดูแลเด็กและผู้อยู่ในอุปการะ เป็นปัญหาสำคัญและเป็นค่าใช้จ่ายจำนวนมากสำหรับครอบครัวชาวอเมริกันจำนวนมาก ผู้คนหลายล้านพึ่งพาการดูแลเด็กเพื่อให้สามารถทำงานได้ ในขณะที่คนอื่น ๆ มีความรับผิดชอบต่อพ่อแม่ที่มีอายุมากกว่าหรือสมาชิกในครอบครัวที่พิการ

หากคุณดูแลเด็กหรือผู้ใหญ่ที่ไม่สามารถดูแลตนเองได้ ซึ่งอาศัยอยู่ในบ้านของคุณอย่างน้อยครั้งละแปดชั่วโมง และผู้ที่คุณสามารถเรียกร้องได้ขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้ของคุณ คุณอาจสามารถใช้ประโยชน์จากการดูแลที่พึ่งพาได้ บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (เอฟเอสเอ).

บัญชีเหล่านี้อนุญาตให้บุคคลทั่วไปจ่ายค่าเลี้ยงดูบุตรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและค่าเลี้ยงดูในขณะที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

การดูแลผู้ป่วยนอก FSA ทำงานอย่างไร

การดูแลแบบพึ่งพิง FSA ถูกตั้งค่าผ่านที่ทำงานของคุณ ผู้เข้าร่วมอนุญาตให้นายจ้างหักจำนวนเงินที่ระบุจากเช็คเงินเดือนในแต่ละงวดการจ่ายและฝากเงินเข้าบัญชี แทนที่จะใช้เงิน FSA เพื่อชำระค่าใช้จ่ายโดยตรง คุณต้องจ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านั้น ออกจากกระเป๋า แล้วยื่นขอคืนเงิน

เมื่อคุณได้ชำระค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติในการขอคืนเงินจาก FSA แล้ว คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มการเรียกร้องที่นายจ้างของคุณให้ไว้ และแนบใบเสร็จรับเงินหรือหลักฐานการชำระเงินพร้อมกับแบบฟอร์ม ใบเสร็จรับเงินต้องมีข้อมูลเฉพาะเพื่อพิสูจน์ว่าการชำระเงินนั้นเป็นค่าใช้จ่ายตามเงื่อนไข โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ใบเสร็จต้องหมายเหตุ:

• ชื่อผู้ป่วยหรือเด็ก—ชื่อผู้รับบริการ
• ชื่อผู้ให้บริการ—ผู้ให้บริการที่ให้บริการ
• วันที่ให้บริการ—วันที่ให้บริการ
• ประเภทบริการ—คำอธิบายโดยละเอียดของบริการที่มีให้
• ค่าใช้จ่าย—จำนวนเงินที่ชำระค่าบริการ

ประโยชน์หลักของ FSA คือเงินที่กันไว้ในบัญชีเป็นดอลลาร์ก่อนหักภาษี ซึ่งจะช่วยลดจำนวนรายได้ของเราที่ต้องเสียภาษี สำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง 24% การลดรายได้นี้หมายถึงการประหยัดภาษีของรัฐบาลกลางได้ 240 ดอลลาร์สำหรับทุกๆ 1,000 ดอลลาร์ที่ใช้ไปกับการดูแลผู้ป่วยนอกกับ FSA

การใช้การดูแลผู้ป่วยนอก FSA

กรมสรรพากรจำกัดจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณสามารถบริจาคให้กับ FSA การดูแลที่ต้องพึ่งพาอาศัยกัน ขีดจำกัดการบริจาค FSA ที่ขึ้นกับการดูแลในปี 2564 เพิ่มขึ้นโดย พระราชบัญญัติแผนกู้ภัยของอเมริกา ถึง 10,500 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวและคู่ที่ยื่นร่วมกัน (เพิ่มขึ้นจาก 5,000 ดอลลาร์) และ 5,250 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นแยกกัน (เพิ่มขึ้นจาก 2,500 ดอลลาร์)

หากคุณและคู่สมรสหย่าร้างกัน เฉพาะผู้ปกครองที่ดูแลเด็ก (ren) เท่านั้นที่สามารถใช้กองทุน FSA สำหรับการดูแลเด็กได้ หากคุณแต่งงานแล้ว ทั้งคุณและคู่สมรสของคุณจะต้องทำงานและหารายได้จึงจะมีสิทธิ์ได้รับเงินชดเชย (เว้นแต่คู่สมรสคนใดคนหนึ่งอยู่ระหว่างงานและกำลังมองหางาน หรือทุพพลภาพและไม่สามารถทำงานได้) มิฉะนั้น เงินที่คุณบริจาคเข้าบัญชีจะถูกริบและคุณจะถูกเรียกเก็บเงินสำหรับภาษีที่ครบกำหนดเนื่องจากคุณไม่ได้จ่ายภาษีตามจำนวนเงินในตอนแรก

โครงการบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นของรัฐบาลกลาง (FSAFEDS) เสนอ an แอป เพื่อช่วยผู้ที่อยู่ในการดูแล FSAs จัดการใบเสร็จรับเงินและการเรียกร้องของพวกเขา เว็บไซต์ให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับสิ่งที่ FSA เฉพาะการดูแลเหล่านี้สามารถและไม่สามารถให้ทุนได้

เงินใน FSA ของคุณสามารถใช้เป็นค่าใช้จ่ายสำหรับ:

• ผู้อยู่ในอุปการะที่อายุน้อยกว่า13
• คู่สมรสที่ไม่สามารถทำงานและดูแลตนเองได้
• ผู้ใหญ่ที่อยู่ในความอุปการะอีกคนหนึ่งซึ่งไม่สามารถดูแลตนเองได้และผู้ที่คุณอ้างสิทธิ์ในความอุปการะ ข้อยกเว้น เกี่ยวกับภาษีของคุณ

ค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติสำหรับการชำระเงินคืน FSA

เมื่อคุณฝากเงินเข้า FSA แล้ว คุณสามารถเริ่มใช้เงินเหล่านั้นเพื่อชำระคืนสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมได้ คุณสามารถใช้เงินสำหรับตั๋วเงินที่ตรงตามคำจำกัดความของ IRS ของบริการดูแลผู้ป่วยนอกที่มีสิทธิ์เท่านั้น นั่นหมายความว่าบริการจะต้องมีความจำเป็นเพื่อให้คุณและ/หรือคู่สมรสของคุณทำงานและรับรายได้

ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองรวมถึง:

• การดูแลร่างกาย
• การดูแลที่บ้าน เช่น พี่เลี้ยง พี่เลี้ยงเด็ก (ถ้ามีให้คุ้มครองสำหรับผู้ปกครองที่ทำงานและพักผ่อน เหตุผล) หรือออแพร์ หรือการดูแลแบบสถาบัน เช่น บริการรับเลี้ยงเด็กสำหรับเด็กหรือผู้ใหญ่ โดยคุณสมบัติ ผู้ดูแล
• ค่ายฤดูร้อน
• การดูแลก่อนและหลังเลิกเรียน
• บริการขนส่งโดยผู้ดูแล
• ค่าสมัคร เงินมัดจำ ฯลฯ จำเป็นสำหรับการได้รับการดูแล แต่ถ้ามีการดูแลในภายหลัง

NS กรมสรรพากร' สิ่งพิมพ์ 503: ค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กและคนในอุปการะ ร่างค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติสำหรับการเบิกจ่าย FSA

ค่าใช้จ่ายที่ไม่เข้าเกณฑ์สำหรับการใช้จ่ายของ FSA

จำไว้ว่าคุณสามารถใช้เงิน FSA เป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับคุณและ/หรือคู่สมรสของคุณเพื่อทำงานและรับรายได้เท่านั้น

ค่าใช้จ่ายที่ไม่เข้าเกณฑ์ว่าได้รับการอนุมัติจาก FSA ดังนั้นจึงไม่มีสิทธิ์ใน FSA ได้แก่:

• การศึกษา (เช่น โรงเรียนอนุบาล โรงเรียนภาคฤดูร้อน กวดวิชา ค่าเล่าเรียนของโรงเรียน)
• ค้างคืนค่ายฤดูร้อน
• โปรแกรมเสริมและบทเรียน (เช่น ดนตรี บทเรียนกีฬา)
• อาหาร
• แม่บ้านทำความสะอาด

ข้อพิจารณาพิเศษ

ก่อนสร้าง FSA การดูแลที่ต้องพึ่งพา คุณควรพิจารณาสิ่งต่อไปนี้:

• FSA ไม่ใช่ "กองทุนล่วงหน้า" สำหรับ FSA ด้านการรักษาพยาบาลบางส่วน นายจ้างจะ "จ่ายเงิน" และชำระคืนผ่านการหักภาษี ณ ที่จ่าย ด้วย FSA การดูแลที่ต้องพึ่งพา คุณจะจ่ายค่าใช้จ่ายออกจากกระเป๋า จากนั้นรับเงินคืนตามจำนวนเงินที่คุณหักจากเช็คสำหรับค่าใช้จ่ายการดูแลที่ต้องพึ่งพา
• ก่อนจัดตั้ง FSA การดูแลที่ต้องพึ่งพาอาศัยกัน ให้เปรียบเทียบสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นกับเด็กและการดูแลที่อยู่ในความอุปการะ เครดิตภาษี.
• FSA มักจะดำเนินการด้วยนโยบาย "ใช้หรือทำหาย" ซึ่งหมายความว่าคุณต้องใช้เงินทั้งหมดที่คุณ ฝากเข้าบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติภายในสิ้นปีแผนมิฉะนั้นคุณจะสูญเสีย เงิน. อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้ สำหรับปี 2020 และ 2021 เนื่องจากบทบัญญัติของพระราชบัญญัติการจัดสรรรวม นายจ้างสามารถอนุญาตทั้งหมดได้ เงินทุนที่ไม่ได้ใช้จะถูกยกยอดจากปี 2020 ถึง 2021 และจาก 2021 ถึง 2022 และใช้ตลอด ปี.
• คุณจะต้องรายงานการบริจาค FSA ของคุณในรัฐบาลกลางของคุณ การคืนภาษี.
• การเข้าร่วมใน FSA การดูแลที่ต้องพึ่งพาอาศัยกันนั้นไม่ได้เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ คุณต้องลงทะเบียนซ้ำทุกปีภายในกำหนดเวลาการลงทะเบียน
• คุณสามารถเปลี่ยนจำนวนเงินที่คุณเลือกที่จะระงับจากเช็คของคุณสำหรับ FSA ได้ภายในกรอบเวลา 31 วันตาม "คุณสมบัติ เหตุการณ์" เช่น การแต่งงาน การเกิดหรือการรับบุตรบุญธรรม การตายของผู้อยู่ในอุปการะ การหย่าร้าง หรือการเปลี่ยนแปลงของคุณ (หรือคู่สมรสของคุณ) การจ้างงาน.

บรรทัดล่าง

การเปิดและให้เงินสนับสนุน FSA การดูแลที่ต้องพึ่งพาอาศัยกันสามารถช่วยให้คุณวางแผนและจ่ายเงินสำหรับการดูแลที่จำเป็นเพื่อช่วยให้คุณสามารถทำงานและหาเลี้ยงชีพได้

ลองพิจารณาแผนที่เสนอโดยนายจ้างของคุณหรือของคู่สมรสของคุณและเรียนรู้เกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณสามารถประหยัดภาษีได้โดยการใช้ประโยชน์จากตัวเลือกนี้