Roth IRA คืออะไร? คู่มือการเริ่มต้นใช้งาน

Roth IRA คืออะไร?

Roth IRA เป็นบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ที่อนุญาตให้ถอนเงินที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์โดยไม่ต้องเสียภาษีหากเป็นไปตามเงื่อนไขบางประการ ก่อตั้งขึ้นในปี 1997 ได้รับการตั้งชื่อตาม William Roth อดีตวุฒิสมาชิกเดลาแวร์

Roth IRAs คล้ายกับ IRA แบบดั้งเดิมโดยที่ความแตกต่างที่ใหญ่ที่สุดระหว่างทั้งสองคือวิธีการเก็บภาษี Roth IRA ได้รับทุนจากดอลลาร์หลังหักภาษี เงินสมทบไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่เมื่อคุณเริ่มถอนเงิน เงินนั้นไม่ต้องเสียภาษี ในทางกลับกัน เงินฝากของ IRA แบบดั้งเดิมมักจะทำด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษี คุณมักจะได้รับการหักภาษีจากเงินสมทบของคุณและจ่ายภาษีเงินได้เมื่อคุณถอนเงินออกจากบัญชีในช่วงเกษียณอายุ

สิ่งนี้และความแตกต่างที่สำคัญอื่น ๆ ทำให้ Roth IRA เป็นทางเลือกที่ดีกว่า IRA แบบดั้งเดิมสำหรับผู้เกษียณอายุบางคน

ทำความเข้าใจ Roth IRAs

เช่นเดียวกับบัญชีแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ เงินที่ลงทุนภายใน Roth IRA จะปลอดภาษี อย่างไรก็ตาม Roth มีข้อ จำกัด น้อยกว่าบัญชีอื่นในหลายวิธี เงินสมทบสามารถดำเนินการต่อไปได้ในทุกช่วงอายุ ตราบใดที่เจ้าของบัญชีมีรายได้เจ้าของบัญชีสามารถรักษา Roth IRA ได้โดยไม่มีกำหนด ไม่มี การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (RMD) ตลอดช่วงชีวิต เช่นเดียวกับ 401 (k) s และ IRA แบบดั้งเดิม

Roth IRA สามารถหาทุนได้จากหลายแหล่ง:

• เงินสมทบประจำ
• เงินสมทบ IRA ของคู่สมรส
• โอน
• เงินสมทบแบบโรลโอเวอร์
• การแปลง

ปกติทั้งหมด ผลงาน Roth IRA ต้องทำเป็นเงินสด (ซึ่งรวมถึงเช็ค) ไม่สามารถอยู่ในรูปแบบของหลักทรัพย์หรือทรัพย์สินได้ อย่างไรก็ตาม มีตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายภายใน Roth IRA เมื่อได้รับเงินแล้ว รวมถึงกองทุนรวม หุ้น พันธบัตร ETFs ซีดี และกองทุนตลาดเงิน

กรมสรรพากรจำกัดจำนวนเงินที่สามารถฝากใน IRA ประเภทใดก็ได้ โดยปรับจำนวนเงินเป็นระยะ ข้อจำกัดการบริจาคจะเหมือนกันสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมและ Roth

เปิด Roth IRA

ต้องจัดตั้ง Roth IRA กับสถาบันที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS เพื่อเสนอ IRA เหล่านี้ รวมถึงธนาคาร บริษัทนายหน้า สหภาพเครดิตที่ประกันโดยรัฐบาลกลาง และสมาคมออมทรัพย์และเงินกู้ โดยทั่วไปบุคคล เปิด IRAs กับโบรกเกอร์.

สามารถสร้าง Roth IRA ได้ตลอดเวลา อย่างไรก็ตาม เงินสมทบสำหรับปีภาษีต้องทำตามกำหนดเวลาการยื่นภาษีของเจ้าของ IRA ซึ่งโดยทั่วไปคือวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป ส่วนขยายการยื่นภาษีใช้ไม่ได้

มีเอกสารพื้นฐานสองฉบับที่ต้องจัดเตรียมให้กับเจ้าของ IRA เมื่อมีการจัดตั้ง IRA:

• NS คำชี้แจงการเปิดเผยข้อมูลของ IRA
• NS ข้อตกลงการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมของ IRA และเอกสารแผน

สิ่งเหล่านี้ให้คำอธิบายเกี่ยวกับกฎและข้อบังคับที่ Roth IRA ต้องดำเนินการ และสร้างข้อตกลงระหว่างเจ้าของ IRA และผู้ดูแล/ผู้ดูแล IRA

ไม่ใช่ทุกสถาบันการเงินที่ถูกสร้างขึ้นมาเท่าเทียมกัน ผู้ให้บริการ IRA บางรายมีรายการตัวเลือกการลงทุนที่กว้างขวาง ในขณะที่ผู้ให้บริการรายอื่นๆ มีข้อจำกัดมากกว่า เกือบทุกสถาบันมีโครงสร้างค่าธรรมเนียมที่แตกต่างกันสำหรับ Roth IRA ของคุณ ซึ่งอาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อผลตอบแทนการลงทุนของคุณ

ความเสี่ยงที่ยอมรับได้และการตั้งค่าการลงทุนของคุณจะมีบทบาทในการเลือกผู้ให้บริการ Roth IRA หากคุณวางแผนที่จะเป็นนักลงทุนที่กระตือรือร้นและทำการซื้อขายจำนวนมาก คุณต้องการหาผู้ให้บริการที่มีต้นทุนการซื้อขายที่ต่ำกว่า ผู้ให้บริการบางรายอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการไม่ใช้งานบัญชีจากคุณ หากคุณปล่อยให้การลงทุนของคุณอยู่คนเดียวนานเกินไป ผู้ให้บริการบางรายมีหุ้นหรือกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนที่มีความหลากหลายมากกว่าผู้ให้บริการรายอื่น ทั้งหมดขึ้นอยู่กับประเภทการลงทุนที่คุณต้องการในบัญชีของคุณ

ให้ความสนใจกับข้อกำหนดเฉพาะของบัญชีด้วย ผู้ให้บริการบางรายมียอดคงเหลือในบัญชีขั้นต่ำที่สูงกว่าผู้ให้บริการรายอื่น หากคุณวางแผนที่จะธนาคารกับสถาบันเดียวกัน ให้ดูว่าบัญชี Roth IRA ของคุณมาพร้อมกับผลิตภัณฑ์ด้านการธนาคารเพิ่มเติมหรือไม่ หากคุณกำลังดู เปิด Roth ที่ธนาคารหรือนายหน้าที่คุณมีบัญชีอยู่แล้ว ดูว่าลูกค้าปัจจุบันจะได้รับส่วนลดค่าธรรมเนียม IRA หรือไม่

Roth IRAs มีประกันหรือไม่?

หากบัญชีของคุณตั้งอยู่ที่ธนาคาร โปรดทราบว่า IRA อยู่ภายใต้หมวดหมู่การประกันที่แตกต่างจากบัญชีเงินฝากทั่วไป ดังนั้นความครอบคลุมสำหรับบัญชี IRA จึงไม่แข็งแกร่ง Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ยังคงให้การคุ้มครองการประกันสูงถึง $250,000 สำหรับบัญชีแบบดั้งเดิมหรือบัญชี Roth IRA แต่ยอดคงเหลือในบัญชีจะถูกรวมมากกว่าที่จะดู เป็นรายบุคคล

ตัวอย่างเช่น หากลูกค้าธนาคารรายเดียวกันมีหนังสือรับรองการฝากเงินอยู่ภายใน IRA แบบเดิมที่มีมูลค่า $200,000 และ Roth IRA อยู่ในบัญชีออมทรัพย์มูลค่า $100,000 ในสถาบันเดียวกัน เจ้าของบัญชีมีสินทรัพย์เสี่ยง $50,000 โดยไม่มี FDIC ความคุ้มครอง

คุณสามารถบริจาคอะไรให้กับ Roth IRA ได้บ้าง?

กรมสรรพากรไม่เพียงกำหนดจำนวนเงินที่คุณสามารถฝากใน Roth ได้เท่านั้น แต่ยังกำหนดประเภทของเงินที่คุณสามารถฝากได้ โดยทั่วไป คุณสามารถบริจาครายได้ให้กับ Roth IRA เท่านั้น

สำหรับบุคคลที่ทำงานให้กับนายจ้าง ค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์เข้ากองทุน Roth IRA รวมถึง ค่าจ้าง เงินเดือน ค่าคอมมิชชั่น โบนัส และจำนวนเงินอื่น ๆ ที่จ่ายให้กับบุคคลสำหรับบริการที่พวกเขา ดำเนินการ. โดยทั่วไปจะเป็นจำนวนเงินที่แสดงในช่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 ของแต่ละบุคคล สำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหรือหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วน ค่าตอบแทนคือรายได้สุทธิของบุคคลจากธุรกิจของตน หักด้วย อนุญาตให้หักเงินสมทบสำหรับแผนการเกษียณอายุในนามของบุคคลและลดลงอีก 50% ของ ภาษีการจ้างงานตนเอง

เงินที่เกี่ยวข้องกับการหย่าร้าง—ค่าเลี้ยงดู ค่าเลี้ยงดูบุตร หรือการตั้งถิ่นฐาน—สามารถบริจาคได้เช่นกัน

แล้วกองทุนประเภทไหนที่ไม่เข้าข่าย? รายการรวมถึง:

• รายได้ค่าเช่าหรือกำไรอื่นจากการบำรุงรักษาทรัพย์สิน
• รายได้ดอกเบี้ย
• บำเหน็จบำนาญหรือ รายได้ประจำปี
• หุ้นปันผลและกำไรจากการลงทุน

คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ IRA ได้มากกว่าที่คุณได้รับในปีภาษีนั้น และดังที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ คุณจะไม่ได้รับการหักภาษีสำหรับเงินสมทบ—แม้ว่า คุณอาจสามารถรับเครดิตภาษีของ Saver ได้ 10% 20% หรือ 50% ของเงินฝาก ขึ้นอยู่กับรายได้และสถานการณ์ชีวิตของคุณ

ใครบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA?

ใครก็ตามที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีสามารถบริจาคให้กับ Roth IRA ได้ตราบเท่าที่พวกเขาปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการเกี่ยวกับ สถานะการยื่น และ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับปรุงแล้ว (ผู้ทรงศีล). ผู้ที่มีรายได้ต่อปีสูงกว่าจำนวนที่กำหนดซึ่งกรมสรรพากรปรับเป็นระยะ ๆ จะไม่มีสิทธิ์มีส่วนร่วมแผนภูมิด้านล่างแสดงตัวเลขสำหรับปี 2020 และ 2021

คุณมีคุณสมบัติสำหรับ Roth หรือไม่?
หมวดหมู่	ช่วงรายได้สำหรับการมีส่วนร่วมในปี 2020	ช่วงรายได้สำหรับการมีส่วนร่วมในปี 2564
สมรสและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน	เต็ม: น้อยกว่า 196,000 เหรียญสหรัฐ บางส่วน: จาก $196,000 ถึงน้อยกว่า $206,000	เต็ม: น้อยกว่า 198,000 เหรียญสหรัฐ บางส่วน: จาก $198,000 ถึงน้อยกว่า $208,000
สมรสแล้วยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหากอาศัยอยู่กับคู่สมรสได้ตลอดเวลาในระหว่างปี	เต็ม: $0. บางส่วน: น้อยกว่า $10,000	เต็ม: $0. บางส่วน: น้อยกว่า $10,000
โสด หัวหน้าครัวเรือน หรือสมรส แยกกันโดยไม่ต้องอาศัยอยู่กับคู่สมรสตลอดเวลาในระหว่างปีNS	เต็ม: น้อยกว่า $124,000 บางส่วน: จาก $124,000 ถึงน้อยกว่า $139,000	เต็ม: น้อยกว่า 125,000 ดอลลาร์ บางส่วน: จาก $125,000 ถึงน้อยกว่า $140,000



บุคคลเหล่านี้ต้องใช้สูตรเพื่อกำหนดจำนวนเงินสูงสุดที่พวกเขาอาจบริจาคให้กับ Roth IRA บุคคลที่มีรายได้น้อยกว่าช่วงที่แสดงสำหรับหมวดหมู่ที่เหมาะสมของตนสามารถบริจาคได้สูงสุด 100% ของค่าตอบแทนของตนหรือวงเงินการบริจาค แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า

บุคคลที่อยู่ในช่วงการเลิกใช้จะต้องหักรายได้ของตนออกจากระดับสูงสุดแล้ว หารด้วยช่วง phase-out เพื่อกำหนดเปอร์เซ็นต์ของ $6,000 ที่พวกเขาได้รับอนุญาต มีส่วนช่วย.

คู่สมรส Roth IRA

วิธีหนึ่งที่คู่รักสามารถเพิ่มผลงานของพวกเขาได้: คู่สมรส Roth IRA บุคคลอาจให้ทุนแก่ Roth IRA ในนามของคู่สมรส ผู้มีรายได้น้อยหรือไม่มีเลย ผลงานของคู่สมรส Roth IRA อยู่ภายใต้กฎและข้อ จำกัด เช่นเดียวกับการบริจาค Roth IRA ปกติ คู่สมรสของ Roth IRA ต้องแยกจาก Roth IRA ของบุคคลที่บริจาค เนื่องจาก Roth IRA ไม่สามารถเป็นบัญชีร่วมได้

สำหรับบุคคลที่จะมีสิทธิ์บริจาค Roth IRA ของคู่สมรสต้องเป็นไปตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

• ทั้งคู่จะต้องแต่งงานและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน
• บุคคลที่บริจาค Roth IRA ของคู่สมรสจะต้องมีค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์
• เงินสมทบทั้งหมดสำหรับคู่สมรสทั้งสองจะต้องไม่เกินค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษีที่รายงานในการคืนภาษีร่วมกัน
• การบริจาคให้กับ Roth IRA หนึ่งรายการต้องไม่เกินขีด จำกัด การบริจาคสำหรับ IRA หนึ่งรายการ (อย่างไรก็ตามบัญชีทั้งสองอนุญาตให้ครอบครัวเพิ่มเงินออมประจำปีได้สองเท่า)

การถอน: การกระจายที่ผ่านการรับรอง

คุณสามารถถอนเงินสมทบจาก Roth IRA ได้ทุกเมื่อ ทั้งปลอดภาษีและไม่ต้องเสียค่าปรับ หากคุณนำออกมาเพียงจำนวนเท่ากับจำนวนเงินที่คุณใส่เข้าไป จะไม่ถือว่าการแจกแจงนั้น รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียค่าปรับ ไม่ว่าคุณจะอายุเท่าไหร่หรืออยู่ใน บัญชีผู้ใช้. ในการพูดของ IRS สิ่งนี้เรียกว่า a การกระจายที่มีคุณภาพ

อย่างไรก็ตาม มีข้อแม้ในการถอนรายได้จากบัญชี—ผลตอบแทนใดๆ ที่บัญชีสร้างขึ้น สำหรับการกระจายรายได้ของบัญชีที่จะผ่านการรับรอง จะต้องเกิดขึ้นอย่างน้อยห้าปีหลังจากเจ้าของ Roth IRA ก่อตั้งและให้ทุน Roth IRA ครั้งแรกของเขา/เธอ และการแจกจ่ายต้องเกิดขึ้นภายใต้อย่างน้อยหนึ่งข้อต่อไปนี้ เงื่อนไข:

• ผู้ถือ Roth IRA มีอายุอย่างน้อย59½ปีเมื่อมีการแจกจ่าย
• ทรัพย์สินที่แจกจ่ายจะใช้ในการซื้อหรือเพื่อสร้างหรือสร้างใหม่ บ้านหลังแรกสำหรับผู้ถือ Roth IRA หรือสมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติ (คู่สมรสของเจ้าของ IRA, a บุตรของเจ้าของ IRA หรือคู่สมรสของเจ้าของ IRA หลานของเจ้าของ IRA และ/หรือคู่สมรส ผู้ปกครองหรือบรรพบุรุษอื่น ๆ ของเจ้าของ IRA หรือของ คู่สมรส). สิ่งนี้ถูก จำกัด ไว้ที่ $ 10,000 ต่อชีวิต
• การแจกจ่ายเกิดขึ้นหลังจากที่ผู้ถือ Roth IRA ถูกปิดใช้งาน
• ทรัพย์สินถูกแจกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ของผู้ถือ Roth IRA หลังจากที่ผู้ถือ Roth IRA เสียชีวิต

กฎ 5 ปี

การถอนรายได้อาจต้องเสียภาษีและ/หรือปรับ 10% ขึ้นอยู่กับอายุของคุณและไม่ว่าคุณจะได้พบหรือไม่ กฎ5ปี. นี่คือบทสรุปอย่างรวดเร็ว

หากคุณปฏิบัติตามกฎ 5 ปี:

• ต่ำกว่า59½:รายได้ต้องเสียภาษีและค่าปรับ คุณอาจหลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษได้หากคุณใช้เงินเพื่อซื้อบ้านครั้งแรก (อายุ 10,000 ดอลลาร์ตลอดชีพ มีข้อจำกัด) หากคุณมีความทุพพลภาพถาวร หรือหากคุณเสียชีวิต (และผู้รับผลประโยชน์ของคุณรับ การกระจาย).
• อายุ59½ขึ้นไป: ไม่มีภาษีหรือบทลงโทษ

หากคุณไม่ปฏิบัติตามกฎ 5 ปี:

• ต่ำกว่า59½:รายได้ต้องเสียภาษีและค่าปรับ คุณอาจหลีกเลี่ยงบทลงโทษได้ (แต่ไม่ใช่ภาษี) หากคุณใช้เงินสำหรับการซื้อบ้านครั้งแรก (จำกัดอายุการใช้งาน 10,000 ดอลลาร์) ค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ค่ารักษาพยาบาลที่เบิกไม่ได้ หากคุณทุพพลภาพถาวรสิ้นเชิง หรือหากคุณเสียชีวิต (และผู้รับผลประโยชน์จะได้รับ การกระจาย).
• 59½และเก่ากว่า: รายได้ต้องเสียภาษีแต่ไม่ต้องเสียค่าปรับ

การถอน: การแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรอง

การถอนรายได้ที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดข้างต้นถือเป็น การกระจายแบบไม่ผ่านการรับรอง และอาจต้องเสียภาษีเงินได้และ/หรือค่าปรับ 10% สำหรับการจำหน่ายก่อนกำหนด อย่างไรก็ตาม อาจมีข้อยกเว้น หากมีการใช้เงิน:

• สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้เบิกจ่ายหากการแจกจ่ายถูกใช้เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้ชำระเป็นจำนวนเงินที่เกิน 10% ของค่ารักษาพยาบาลของแต่ละบุคคล รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) สำหรับปีที่จำหน่าย (ตัวเลข 10% นั้นใช้กับ ถอนออกหลังปี 2555. ก่อนหน้านั้นคิดเป็น 7.5% ของ AGI)
• เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาล หากบุคคลนั้นตกงาน
• สำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากการแจกจ่ายไปสู่ค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาของเจ้าของ Roth IRA และ / หรือผู้ติดตามของเขาหรือเธอ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหล่านี้ได้แก่ ค่าเล่าเรียน ค่าธรรมเนียม หนังสือ อุปกรณ์และอุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียน หรือการเข้าศึกษาของนักเรียนในสถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์และต้องใช้ในปีที่ถอนตัว
• สำหรับค่าคลอดบุตรหรือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม. สูงถึง $5,000 หากทำภายในหนึ่งปีของงาน

โปรดทราบว่าหากคุณถอนออกเฉพาะจำนวนเงินที่คุณบริจาคภายในปีภาษีปัจจุบัน ซึ่งรวมถึงรายได้ใดๆ จากเงินสมทบเหล่านั้น เงินสมทบจะถูกกลับรายการ ตัวอย่างเช่น หากคุณบริจาค $5,000 ในปีปัจจุบัน และเงินเหล่านั้นสร้างรายได้ $500 คุณ สามารถถอนเงินต้น $5,000 ปลอดภาษีและไม่ต้องเสียค่าปรับ และกำไร $500 จะถือเป็นการต้องเสียภาษี รายได้.

Roth IRA กับ IRA .แบบดั้งเดิม

หรือไม่ Roth IRA มีประโยชน์มากกว่า IRA. แบบดั้งเดิม ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของผู้ยื่นคำร้อง อัตราภาษีที่คาดหวังเมื่อเกษียณอายุ และความชอบส่วนบุคคล

บุคคลที่คาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นเมื่อเกษียณอายุอาจพบ Roth IRA เพิ่มเติม ได้เปรียบเนื่องจากภาษีทั้งหมดที่หลีกเลี่ยงในการเกษียณอายุจะมากกว่าภาษีเงินได้ที่จ่ายใน ปัจจุบัน. ดังนั้นพนักงานที่อายุน้อยกว่าและมีรายได้น้อยอาจได้รับประโยชน์สูงสุดจาก Roth IRA อันที่จริงโดยการเริ่มต้นบันทึกด้วย IRA ในช่วงต้นของชีวิต นักลงทุนจะได้รับประโยชน์สูงสุดจากผลกระทบก้อนหิมะของสารประกอบ ดอกเบี้ย: การลงทุนและรายได้ของคุณจะถูกนำไปลงทุนซ้ำและสร้างรายได้มากขึ้น ซึ่งจะนำไปลงทุนใหม่ และอื่นๆ

แน่นอน แม้ว่าคุณจะคาดหวังว่าจะมีอัตราภาษีที่ต่ำกว่าในการเกษียณ คุณก็ยังได้รับรายได้ที่ปลอดภาษีจาก Roth ของคุณ ไม่ใช่ความคิดที่แย่ที่สุดในโลก

ผู้ที่ไม่ต้องการทรัพย์สิน Roth IRA ในการเกษียณอายุสามารถปล่อยให้เงินสะสมไปเรื่อย ๆ และ ส่งต่อทรัพย์สินให้ทายาทปลอดภาษีเมื่อเสียชีวิต. ยิ่งไปกว่านั้น ในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ต้องรับการแจกแจงจาก IRA ที่สืบทอดมา พวกเขาสามารถยืดออกได้ ออกการเลื่อนเวลาภาษีโดยการกระจายเป็นเวลาสิบปีและในบางกรณีเฉพาะสำหรับ ตลอดชีวิตในทางกลับกันผู้รับผลประโยชน์ IRA แบบดั้งเดิมต้องจ่ายภาษีจากการแจกแจง นอกจากนี้ คู่สมรสสามารถโอน IRA ที่สืบทอดมาในบัญชีใหม่ได้ และไม่ต้องเริ่มแจกจ่ายจนกว่าจะอายุ 72 ปี

บางส่วนเปิดหรือ แปลงเป็น Roth IRAs เพราะพวกเขากลัวว่าภาษีจะเพิ่มขึ้นในอนาคต และบัญชีนี้ทำให้พวกเขาล็อกอัตราภาษีปัจจุบันจากยอดการแปลงของพวกเขาได้ ผู้บริหารและพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงอื่น ๆ ที่สามารถมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุของ Roth ผ่านนายจ้างของตนได้ [เช่น Roth 401 (k)] ยังสามารถรวมแผนเหล่านี้ลงใน Roth IRAs ได้โดยไม่มีผลกระทบทางภาษีและไม่ต้องรับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นเมื่อพวกเขาเปลี่ยน 72.