บัญชีออมทรัพย์ต้องเสียภาษีอย่างไร?
หากคุณมีเงินในบัญชีออมทรัพย์แบบเดิม โอกาสที่คุณจะไม่ได้รับเงินจำนวนมากในดอกเบี้ยจากอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำในปัจจุบัน แต่ดอกเบี้ยใด ๆ ที่ได้รับจากบัญชีออมทรัพย์ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดย สรรพากรบริการ (IRS) และจะต้องรายงานในการคืนภาษีของคุณ
ซึ่งรวมถึงดอกเบี้ยที่ได้รับจากบัญชีออมทรัพย์แบบเดิมและบัญชีออมทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนสูง ใบรับรองเงินฝาก (ซีดี) และบัญชีเงินฝากตลาดเงิน
ประเด็นที่สำคัญ
- ดอกเบี้ยใด ๆ ที่ได้รับจากบัญชีออมทรัพย์ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
- ธนาคารของคุณจะส่งแบบฟอร์ม 1099-INT ให้คุณสำหรับดอกเบี้ยที่ได้รับมากกว่า 10 ดอลลาร์ แต่คุณควรรายงานดอกเบี้ยที่ได้รับ (แม้ว่าจะน้อยกว่า 10 ดอลลาร์)
- ดอกเบี้ยจากบัญชีออมทรัพย์ถือเป็นส่วนเสริมของรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีที่ชำระเงิน
อะไรที่ต้องเสียภาษีและทำไม
บัญชีออมทรัพย์มักไม่ถือเป็นการลงทุน อย่างไรก็ตาม พวกเขาสร้างรายได้ในรูปแบบของดอกเบี้ย และกรมสรรพากรถือว่าดอกเบี้ยของพวกเขาเป็น เงินได้ที่ต้องเสียภาษี ไม่ว่าคุณจะเก็บเงินไว้ในบัญชี โอนเข้าบัญชีอื่น หรือ ถอนมัน
นั่นคือเมื่อธนาคารจ่ายดอกเบี้ยเข้าบัญชีของคุณ คุณจะต้องเสียภาษีสำหรับปีนั้นจากดอกเบี้ย
ธนาคารหรือสถาบันการเงินอื่นของคุณจะส่งแบบฟอร์มภาษีให้คุณ 1099-INT ในช่วงต้นปีใหม่สำหรับดอกเบี้ยที่ได้รับในบัญชีหากรายได้มากกว่า 10 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตาม ไม่ว่าคุณจะได้รับ 1099-INT หรือไม่ก็ตาม คุณต้องรายงานรายได้ดอกเบี้ยทั้งหมด แม้ว่าจะเป็นเพียงไม่กี่ดอลลาร์ก็ตาม
ดอกเบี้ยจากบัญชีออมทรัพย์เก็บภาษีได้ที่ อัตราภาษีเงินได้ของคุณ สำหรับปี. กล่าวคือเป็นส่วนเสริมจากรายได้ของคุณและต้องเสียภาษี ในปีภาษี 2020 อัตราเหล่านั้นอยู่ในช่วงตั้งแต่ 10% ถึง 37%
ถ้าคุณ รายได้จากการลงทุนสุทธิ (NII) หรือ รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) เกินเกณฑ์ที่กำหนด รายได้ดอกเบี้ยยังต้องเสียภาษีอื่นที่เรียกว่าภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุน
หากคุณได้รับโบนัสเงินสดจากการลงชื่อสมัครใช้บัญชีออมทรัพย์ คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ในจำนวนนั้น ธนาคารของคุณจะรายงานในแบบฟอร์ม 1099-INT ของคุณ
สิ่งที่ได้รับการยกเว้นภาษี
ดอกเบี้ยที่ได้รับจากบัญชีออมทรัพย์จะถูกเก็บภาษี แต่คุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับยอดเงินคงเหลือในบัญชีของคุณ เงินนั้นเป็นเงินออมของคุณและคุณน่าจะจ่ายภาษีเงินได้ไปแล้วก่อนที่จะฝากเข้าบัญชีของคุณ
หากบัญชีออมทรัพย์ของคุณมีเงิน 10,000 ดอลลาร์และได้รับดอกเบี้ย 0.2% คุณจะถูกหักภาษีเฉพาะดอกเบี้ย 20 ดอลลาร์ที่ธนาคารจ่ายให้คุณ ไม่ใช่จำนวนเงินต้นที่ได้รับดอกเบี้ยนั้น
ข้อยกเว้นภาษีดอกเบี้ย
บัญชีบางประเภทเช่นแบบดั้งเดิมและ Roth บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) อนุญาตให้ดอกเบี้ยเงินฝากเก็บสะสมภาษีรอการตัดบัญชี นั่นคือคุณไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้ในบัญชีเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีทุกปี ภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าคุณจะเกษียณอายุ
ในบัญชี IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) คุณไม่ต้องเสียภาษีในบัญชีหรือรายได้ในขณะที่คุณสะสมเงิน คุณเป็นหนี้ภาษีเงินได้ทั้งสองเมื่อคุณถอนเงิน น่าจะเป็นหลังจากที่คุณเกษียณอายุ
กับ Roth IRAคุณจ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินที่คุณฝากในแต่ละปี คุณไม่ต้องเสียภาษีเงินต้นหรือรายได้เมื่อคุณถอนเงินหลังจากอายุ59½
วิธีการยื่น
ในช่วงต้นปี ธนาคารที่มีบัญชีออมทรัพย์ของคุณจะส่งแบบฟอร์ม 1099-INT ให้คุณ ซึ่งแสดงดอกเบี้ยที่ได้รับในปีที่แล้ว ในบางกรณี อาจเป็นส่วนหนึ่งของคำชี้แจงที่ใหญ่กว่าจากนายหน้า นั่นคือจำนวนเงินที่คุณรายงานเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในบัญชี
ที่ปรึกษา Insight
รีเบคก้า ดอว์สัน
Silber Bennett การเงิน, ลอสแองเจลิส CA
สถาบันการเงินที่มีบัญชีออมทรัพย์ของคุณส่งแบบฟอร์ม 1099-INT ทางไปรษณีย์ โดยแสดงดอกเบี้ยที่ได้รับในปีที่แล้วในช่วงปลายเดือนมกราคม หากคุณมีรายได้มากกว่า 10 ดอลลาร์สำหรับดอกเบี้ยในบัญชี อย่างไรก็ตาม IRS กำหนดให้คุณต้องรายงานดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดในรายได้ของคุณ หากคุณรับเงินจูงใจจากธนาคารเพื่อเปิดบัญชีออมทรัพย์ใหม่ โบนัสนั้นจะต้องเสียภาษีและจำเป็นต้องรายงานด้วย หากภาษีของคุณไม่ได้รับการชำระจากดอกเบี้ยที่ได้รับในบัญชีออมทรัพย์ของคุณ IRS จะบังคับใช้บทลงโทษและค่าธรรมเนียม
กฎเหล่านี้ใช้กับบัญชีออมทรัพย์แบบดั้งเดิมหรือออนไลน์เท่านั้น ไม่ควรสับสนกับการออมที่ถืออยู่ใน IRA ดอกเบี้ยของสิ่งเหล่านั้นคือภาษีรอการตัดบัญชี คุณจ่ายภาษีเฉพาะเมื่อมีการถอนเงิน