การกระทบยอดบัญชีคืออะไร?

การกระทบยอดบัญชีคืออะไร?

การกระทบยอดบัญชีเป็นกระบวนการยืนยันว่าบันทึกธุรกรรมสองรายการแยกกันในบัญชีเท่ากัน ทั้งสถาบันและบุคคลทำการกระทบยอดบัญชี ในระดับสถาบัน ธนาคารและนายหน้าต้องตรวจสอบธุรกรรมระหว่างกันภายใน บัญชีแยกประเภททั่วไป รายการและบันทึกบัญชีส่วนบุคคล

การกระทบยอดบัญชีสามารถช่วยองค์กรระบุข้อผิดพลาดในการบัญชีที่อาจบ่งบอกถึงข้อผิดพลาด การคำนวณผิด หรือเงินสดรั่วไหล ต้องขอบคุณระบบอัตโนมัติของคอมพิวเตอร์ กระบวนการนี้จึงเร็วกว่าที่เคยเป็นมามาก

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการกระทบยอดบัญชี

การกระทบยอดบัญชีภายในสถาบันการเงินและองค์กรเป็นหน้าที่หลักในการกำกับดูแลและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และเป็นจุดสนใจหลักสำหรับผู้กำกับดูแลภายนอกในกิจวัตรประจำวันของพวกเขา การตรวจสอบ ของบริษัท สำหรับสถาบันขนาดใหญ่ บุคคลภายนอกมักจะทำสัญญาเพื่อดำเนินการกระทบยอดบัญชี

ผู้สอบบัญชีจะออก ความคิดเห็น ในงบการเงินของบริษัท ลูกค้าของบริษัทเหล่านี้ควรเก็บบันทึกที่ถูกต้องและรายงานความคลาดเคลื่อนในทันที

NS พระราชบัญญัติ Sarbanes-Oxley ปี 2002 พารามิเตอร์ที่กำหนดสำหรับการกระทบยอดบัญชีองค์กร ก่อนหน้า Sarbanes-Oxley มาตรฐานการบัญชีไม่ได้คำนึงถึงความจำเป็นในการใช้แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการกระทบยอดบัญชี ปัจจุบัน บริษัทต่างๆ ได้รับมาตรฐานที่สูงขึ้นมากสำหรับการควบคุมภายในและขั้นตอนการตรวจสอบ

ด้วยการถือกำเนิดของระบบคอมพิวเตอร์เพื่อบันทึกธุรกรรมและตำแหน่งลูกค้า กระทบยอดบ่อย จำนวนเงินที่จะแก้ไขความคลาดเคลื่อนเล็กน้อยของสองสามดอลลาร์หรือแม้กระทั่งเพนนีระหว่างแหล่งหนึ่งและ อื่น. ยิ่งมีการค้นพบข้อผิดพลาดนานขึ้น การกระทบยอดทั้งสองระเบียนก็จะยิ่งยากขึ้น

การกระทบยอดยังเกิดขึ้นเมื่อลูกค้าของธนาคารหรือนายหน้ายืนยันว่าบันทึกส่วนตัวของพวกเขาตรงกับสิ่งที่รายงานในใบแจ้งยอดประจำงวด ในระดับบุคคล การทรงตัว a สมุดเช็ค เป็นรูปแบบการกระทบยอดบัญชี คำนี้ยังหมายถึงการสร้างสมดุลของหนังสือและบันทึกของธุรกิจด้วยโปรแกรมซอฟต์แวร์และการป้อนข้อมูล ซึ่งให้ระดับของความเป็นกลางในการทบทวน

การกระทบยอดบัญชีทำให้เกิดการค้นพบจำนวนมาก ตั้งแต่การรับรู้การชำระเงินที่ไม่ได้รับไปจนถึงการไม่ได้รับเงินคืน การเรียกเก็บเงินเกิน ไปจนถึงการโจรกรรมหรือการฉ้อโกง และอื่นๆ การกระทบยอดบัญชีเป็นแนวทางปฏิบัติที่รอบคอบซึ่งบุคคลและธุรกิจทุกคนควรทำอย่างสม่ำเสมอ

กระบวนการกระทบยอดบัญชี

ในระดับองค์กร การกระทบยอดบัญชีสามารถทำได้โดยทำตามขั้นตอนที่ง่ายขึ้น อันดับแรก ควรรวบรวมข้อมูลทางบัญชีที่จำเป็นทั้งหมด จากนั้นจึงนำใบแจ้งยอดจากธนาคารของบริษัทมาเปรียบเทียบกับบัญชีแยกประเภททั่วไป การหักเงินที่รอดำเนินการในบัญชีแยกประเภทของบริษัทควรหักออกจากยอดดุลสุดท้าย และเงินฝากที่รอดำเนินการใดๆ ควรเพิ่มไปยังยอดดุลสุดท้าย

หากบัญชีมีดอกเบี้ยก็ควรคำนวณ ควรหักเช็คที่ค้างชำระ เช่นเดียวกับข้อผิดพลาดของธนาคาร เช่น ไม่ถูกต้อง เดบิต หรือ เครดิต, และ ค่าบริการธนาคาร. สุดท้าย ทั้งใบแจ้งยอดของบริษัทและบัญชีแยกประเภททั่วไปควรแสดงยอดดุลสุดท้ายที่เหมือนกัน ข้อผิดพลาดใด ๆ ที่ยังคงอยู่ในตอนท้ายของกระบวนการควรได้รับการตรวจสอบโดยตรวจสอบว่าทุก ธุรกรรมถูกลงรายการบัญชีในบัญชีแยกประเภททั่วไปและเงินฝากที่รอดำเนินการและเช็คคงค้างอยู่ คิดเป็น.

บุคคลทั่วไปสามารถกระทบยอดบัญชีส่วนตัวได้โดยใช้กระบวนการที่คล้ายคลึงกัน แทนที่จะเป็นบัญชีแยกประเภททั่วไป พวกเขาจะเปรียบเทียบใบแจ้งยอดจากธนาคารหรือใบแจ้งยอดบัญชีการเงินอื่นๆ กับบันทึกเดบิตและเครดิตส่วนบุคคล เช่น การลงทะเบียนสมุดเช็ค อย่างไรก็ตาม เนื่องจากการมาถึงของบริการธนาคารออนไลน์และการตรวจสอบกระดาษที่ลดลง ทำให้บุคคลจำนวนมากเลิกทำบัญชีอีกต่อไป การกระทบยอดสำหรับบัญชีการเงินส่วนใหญ่และขึ้นอยู่กับธนาคารเพื่อแสดงยอดเงินสุดท้ายที่ถูกต้องในธนาคารออนไลน์ พอร์ทัล

ถึงกระนั้น ธนาคารก็สามารถทำให้เกิดข้อผิดพลาดได้ และเป็นเพียงการทำธุรกรรมเท่านั้น เพื่อให้แน่ใจว่าจำนวนเงินถูกต้องและเงินไหลเข้าและออกจากบัญชีที่ถูกต้อง การกระทบยอดบัญชีสามารถให้การค้นพบมากมาย